山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院于殿江(PPT課件)

1、山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院于殿江于殿江教材：商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)教材：商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)作者：戴國強(qiáng)作者：戴國強(qiáng)版本：最新（第五版）版本：最新（第五版）出版社：高等教育出版社出版社：高等教育出版社課程網(wǎng)站：課程網(wǎng)站： /任課教師任課教師/ /經(jīng)濟(jì)學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)院/ /于殿江于殿江/ /商業(yè)銀商業(yè)銀行經(jīng)營管理行經(jīng)營管理教學(xué)要求教學(xué)要求：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行產(chǎn)：本章要求學(xué)生了解商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的過程，商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)生與發(fā)展的過程，商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及商業(yè)銀行的職能，掌握商業(yè)銀行的本質(zhì)及商業(yè)銀行的職能，掌握商業(yè)銀行的本質(zhì)屬性及經(jīng)營原則，對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管和屬性及經(jīng)營原則，對商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管和商

2、業(yè)銀行本身加強(qiáng)內(nèi)控的原則、方法，并商業(yè)銀行本身加強(qiáng)內(nèi)控的原則、方法，并能應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則分析經(jīng)濟(jì)能應(yīng)用商業(yè)銀行經(jīng)營的基本原則分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響。環(huán)境變化對商業(yè)銀行經(jīng)營的影響。第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展商業(yè)銀行的起源與發(fā)展第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的功能及地位商業(yè)銀行的功能及地位第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行制度商業(yè)銀行制度第五節(jié)第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)商業(yè)銀行的經(jīng)營目標(biāo)第六節(jié)第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境一、商業(yè)銀行的性質(zhì)一、商業(yè)銀行的性質(zhì)商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，以商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標(biāo)，

3、以多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資多種金融負(fù)債籌集資金，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用產(chǎn)為其經(jīng)營對象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。務(wù)的金融企業(yè)。美國學(xué)者彼得美國學(xué)者彼得S S 羅斯認(rèn)為：商業(yè)銀行是提羅斯認(rèn)為：商業(yè)銀行是提供包括信貸、儲蓄、支付服務(wù)在內(nèi)的最廣泛金供包括信貸、儲蓄、支付服務(wù)在內(nèi)的最廣泛金融服務(wù)功能的金融機(jī)構(gòu)。銀行的這種全方位的融服務(wù)功能的金融機(jī)構(gòu)。銀行的這種全方位的服務(wù)和功能賦予了其本身服務(wù)和功能賦予了其本身“金融百貨公司金融百貨公司”的的稱號，是一個全能的金融機(jī)構(gòu)。稱號，是一個全能的金融機(jī)構(gòu)

4、。我國我國商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法第二條規(guī)定：第二條規(guī)定：“本法所稱本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和的商業(yè)銀行是指依照本法和中華人民共和國中華人民共和國公司法公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。” （一）商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣（一）商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)：商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊的金融企業(yè)。信用業(yè)務(wù)的特殊的金融企業(yè)。 1 1、商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征：如必須具、商業(yè)銀行首先具備一般的企業(yè)特征：如必須具備業(yè)務(wù)經(jīng)營所需的自有資本，并達(dá)到管理部門所規(guī)備業(yè)務(wù)經(jīng)營所需的自有資本，并達(dá)到管理部門所規(guī)定的最

5、低資本要求；必須照章納稅；實行自主經(jīng)營、定的最低資本要求；必須照章納稅；實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束；有明確的經(jīng)營對自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束；有明確的經(jīng)營對象；以獲取利潤為經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展動力。象；以獲取利潤為經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展動力。如如中華人民共和國商業(yè)銀行法中華人民共和國商業(yè)銀行法第十三條規(guī)定第十三條規(guī)定： 設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千

6、萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳貨幣限額為五千萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳貨幣資本。資本。2 2、商業(yè)銀行不是一般的企業(yè)：如資本構(gòu)、商業(yè)銀行不是一般的企業(yè)：如資本構(gòu)成資本比率、經(jīng)營對象等。成資本比率、經(jīng)營對象等。商業(yè)銀行的經(jīng)營對象不是普通商品，而商業(yè)銀行的經(jīng)營對象不是普通商品，而是貨幣、資金，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動的范是貨幣、資金，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動的范圍不是生產(chǎn)流通領(lǐng)域，而是貨幣信用領(lǐng)圍不是生產(chǎn)流通領(lǐng)域，而是貨幣信用領(lǐng)域，商業(yè)銀行不是直接從事商品生產(chǎn)和域，商業(yè)銀行不是直接從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)，而是為從事商品生產(chǎn)和流流通的企業(yè)，而是為從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)提供金融服務(wù)的企業(yè)。通的企業(yè)提供金融服務(wù)

7、的企業(yè)。3 3、商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)，是特殊的銀行、商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)，是特殊的銀行商業(yè)銀行作為特殊銀行，商業(yè)銀行作為特殊銀行，首先在經(jīng)營性質(zhì)和經(jīng)營首先在經(jīng)營性質(zhì)和經(jīng)營目標(biāo)上，商業(yè)銀行與中央銀行和政策性金融機(jī)構(gòu)目標(biāo)上，商業(yè)銀行與中央銀行和政策性金融機(jī)構(gòu)不同不同。商業(yè)銀行以盈利為目的，在經(jīng)營過程中講。商業(yè)銀行以盈利為目的，在經(jīng)營過程中講求營利性、安全性和流動性原則，不受政府行政求營利性、安全性和流動性原則，不受政府行政干預(yù)。干預(yù)。其次商業(yè)銀行與各類專業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)其次商業(yè)銀行與各類專業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)也不同。也不同。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍廣泛，功能齊全、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍廣

8、泛，功能齊全、綜合性強(qiáng)，尤其是商業(yè)銀行能夠經(jīng)營活期存款業(yè)綜合性強(qiáng)，尤其是商業(yè)銀行能夠經(jīng)營活期存款業(yè)務(wù)，它可以借助于支票及轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度創(chuàng)造存款務(wù)，它可以借助于支票及轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度創(chuàng)造存款貨幣，使其具有信用創(chuàng)造的功能。貨幣，使其具有信用創(chuàng)造的功能。 （二）商業(yè)銀行的法律性質(zhì)（二）商業(yè)銀行的法律性質(zhì)1 1、商業(yè)銀行的成立實行特許制、商業(yè)銀行的成立實行特許制商業(yè)銀行由國家特許成立，如在我國發(fā)放銀商業(yè)銀行由國家特許成立，如在我國發(fā)放銀行經(jīng)營許可證的部門是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管行經(jīng)營許可證的部門是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。理機(jī)構(gòu)。中華人民共和國商業(yè)銀行法中華人民共和國商業(yè)銀行法第十一條規(guī)第十一條規(guī)定：定：設(shè)立商

9、業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)設(shè)立商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得從事督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用得在名稱中使用“銀行銀行”字樣。字樣。特許審批過程主要是：首先由申請人提出申特許審批過程主要是：首先由申請人提出申請，然后由中國銀監(jiān)會予以審查。形式審查請，然后由中國銀監(jiān)會予以審查。形式審查要弄清各種申請文件、資料是否齊全，是否要弄清各種申請文件、資料是否齊全，是否符合法律規(guī)定；實質(zhì)審查要弄清申

10、請人是否符合法律規(guī)定；實質(zhì)審查要弄清申請人是否符合各項經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的條件。審查通符合各項經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的條件。審查通過后，由申請人將填寫的正式申請表和法律過后，由申請人將填寫的正式申請表和法律要求的其他文件、資料，報中國銀監(jiān)會特許要求的其他文件、資料，報中國銀監(jiān)會特許批準(zhǔn)并頒發(fā)經(jīng)營許可證。批準(zhǔn)并頒發(fā)經(jīng)營許可證。值得一提的是，特許批準(zhǔn)的權(quán)力完全屬于國值得一提的是，特許批準(zhǔn)的權(quán)力完全屬于國家，符合成立商業(yè)銀行的各項條件也并不意家，符合成立商業(yè)銀行的各項條件也并不意味著一定能取得經(jīng)營許可證。味著一定能取得經(jīng)營許可證。2.2.商業(yè)銀行是企業(yè)法人商業(yè)銀行是企業(yè)法人商業(yè)銀行具有企業(yè)性質(zhì)，擁有法人地位

11、。企商業(yè)銀行具有企業(yè)性質(zhì)，擁有法人地位。企業(yè)是經(jīng)濟(jì)組織，以營利為目的。業(yè)是經(jīng)濟(jì)組織，以營利為目的。我國我國商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法第二條規(guī)定第二條規(guī)定：本法所稱：本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和的商業(yè)銀行是指依照本法和中華人民共和中華人民共和國公司法國公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。中華人民共和國公司法中華人民共和國公司法第二條規(guī)定第二條規(guī)定：本：本法所稱公司是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的法所稱公司是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立的有限責(zé)任公司和股份有限公司。有限責(zé)任公司和股份有限公司。 （三）商業(yè)銀行的公司治理的特殊性

12、質(zhì)（三）商業(yè)銀行的公司治理的特殊性質(zhì)商業(yè)銀行的治理在符合一般性公司治理理論商業(yè)銀行的治理在符合一般性公司治理理論的同時，還存在著一些顯著不同于其他行業(yè)的同時，還存在著一些顯著不同于其他行業(yè)公司治理的特征。公司治理的特征。1 1、風(fēng)險的審核與控制對于商業(yè)銀行的治理意、風(fēng)險的審核與控制對于商業(yè)銀行的治理意義重大。義重大。商業(yè)銀行天然具有風(fēng)險性。作為經(jīng)營貨幣的商業(yè)銀行天然具有風(fēng)險性。作為經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，商業(yè)銀行相對于其他類型的企業(yè)特殊企業(yè)，商業(yè)銀行相對于其他類型的企業(yè)而言，面臨著種類繁多的各種風(fēng)險，比如，而言，面臨著種類繁多的各種風(fēng)險，比如，利率風(fēng)險、信貸風(fēng)險、衍生風(fēng)險，等等。利率風(fēng)險、信貸風(fēng)險

13、、衍生風(fēng)險，等等。 2 2、商業(yè)銀行具有更加復(fù)雜的委托、商業(yè)銀行具有更加復(fù)雜的委托代理代理關(guān)系網(wǎng)關(guān)系網(wǎng)對于一般公司而言，信息不對稱和委托對于一般公司而言，信息不對稱和委托代理關(guān)系主要表現(xiàn)在股東與高級代理人之間。代理關(guān)系主要表現(xiàn)在股東與高級代理人之間。而商業(yè)銀行在信息不對稱方面要復(fù)雜得多，而商業(yè)銀行在信息不對稱方面要復(fù)雜得多，商業(yè)銀行就是一個由多重委托商業(yè)銀行就是一個由多重委托代理關(guān)系代理關(guān)系組成的網(wǎng)絡(luò)。組成的網(wǎng)絡(luò)。商業(yè)銀行治理問題的復(fù)雜性主要是由監(jiān)管者商業(yè)銀行治理問題的復(fù)雜性主要是由監(jiān)管者（鑒于商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的重要作用，（鑒于商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的重要作用，各國政府都對銀行監(jiān)管給予了高度

14、重視）、各國政府都對銀行監(jiān)管給予了高度重視）、存款人和貸款人的存在而引致的。存款人和貸款人的存在而引致的。簡單而言，商業(yè)銀行的信息不對稱表現(xiàn)簡單而言，商業(yè)銀行的信息不對稱表現(xiàn)在以下四個方面：即存款人與銀行之間、在以下四個方面：即存款人與銀行之間、股東與高級代理人之間、借款人與銀行股東與高級代理人之間、借款人與銀行之間、監(jiān)管者與銀行之間都存在不同程之間、監(jiān)管者與銀行之間都存在不同程度的信息不對稱問題。度的信息不對稱問題。由此導(dǎo)致商業(yè)銀行的治理問題較一般性由此導(dǎo)致商業(yè)銀行的治理問題較一般性公司治理復(fù)雜得多。除需解決一般性問公司治理復(fù)雜得多。除需解決一般性問題外，商業(yè)銀行的治理還須解決貸款人、題外，

15、商業(yè)銀行的治理還須解決貸款人、存款人、監(jiān)管者與銀行之間的信息不對存款人、監(jiān)管者與銀行之間的信息不對稱問題，以便防范和化解金融風(fēng)險，實稱問題，以便防范和化解金融風(fēng)險，實現(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營?，F(xiàn)商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營。 3 3、商業(yè)銀行的治理缺少外部債權(quán)的專家、商業(yè)銀行的治理缺少外部債權(quán)的專家式監(jiān)督式監(jiān)督 作為公司融資政策的選擇，資本結(jié)構(gòu)不作為公司融資政策的選擇，資本結(jié)構(gòu)不僅會影響公司價值，而且其所包含的股僅會影響公司價值，而且其所包含的股權(quán)與債權(quán)融資的不同比例，也反映著股權(quán)與債權(quán)融資的不同比例，也反映著股東和債權(quán)人對公司的不同控制力和他們東和債權(quán)人對公司的不同控制力和他們在公司治理中不同的角色與作用

16、。在公司治理中不同的角色與作用。但是，在這一方面，商業(yè)銀行與其他行但是，在這一方面，商業(yè)銀行與其他行業(yè)的公司截然不同，商業(yè)銀行的運(yùn)作資業(yè)的公司截然不同，商業(yè)銀行的運(yùn)作資金大部分來自儲戶的存款，它所擁有的金大部分來自儲戶的存款，它所擁有的資本金所占其資本總額的比重很低。資本金所占其資本總額的比重很低。即使是一個大的機(jī)構(gòu)存款者，其存款的份額即使是一個大的機(jī)構(gòu)存款者，其存款的份額也只占銀行存款總額的極小比例，銀行的絕也只占銀行存款總額的極小比例，銀行的絕大部分存款人既沒有積極性，也沒有能力和大部分存款人既沒有積極性，也沒有能力和足夠的信息去監(jiān)督銀行和對銀行施加額外的足夠的信息去監(jiān)督銀行和對銀行施加額

17、外的控制，這使得在商業(yè)銀行的公司治理中債權(quán)控制，這使得在商業(yè)銀行的公司治理中債權(quán)約束的作用甚微；也不存在一般公司治理的約束的作用甚微；也不存在一般公司治理的銀行外部監(jiān)督。銀行外部監(jiān)督。眾多的儲戶既缺乏相應(yīng)的治理信息，也缺乏眾多的儲戶既缺乏相應(yīng)的治理信息，也缺乏參與治理的動力，也缺乏相應(yīng)的知識和能力。參與治理的動力，也缺乏相應(yīng)的知識和能力。所以，缺少外部債權(quán)的專家式監(jiān)督是商業(yè)銀所以，缺少外部債權(quán)的專家式監(jiān)督是商業(yè)銀行治理特殊性的重要方面。行治理特殊性的重要方面。4 4、對商業(yè)銀行實施的一些外部治理可能導(dǎo)致、對商業(yè)銀行實施的一些外部治理可能導(dǎo)致巨大的治理成本（主要是社會震蕩）巨大的治理成本（主要是

18、社會震蕩） 商業(yè)銀行的外部治理包括以下幾個方面：商業(yè)銀行的外部治理包括以下幾個方面：（1 1）來自股票市場的約束（針對上市銀行而言）。來自股票市場的約束（針對上市銀行而言）。 （2 2）來自存款人的約束。來自存款人的約束。（3 3）來自借款人的約束。來自借款人的約束。（4 4）來自銀行同業(yè)的競爭約束。）來自銀行同業(yè)的競爭約束。 （5 5）來自金融市場）來自金融市場( (債券市場和票據(jù)市場債券市場和票據(jù)市場) )的約束。的約束。 （6 6）外部經(jīng)理市場的約束。）外部經(jīng)理市場的約束。 5 5、存款保險制度的負(fù)激勵、存款保險制度的負(fù)激勵為了避免存款人集體行動導(dǎo)致為了避免存款人集體行動導(dǎo)致“擠兌擠兌”

19、行行為的發(fā)生，許多國家都建立了較為完善的為的發(fā)生，許多國家都建立了較為完善的存款保險制度。存款保險制度。盡管存款保險制度在個別商業(yè)銀行遭遇風(fēng)盡管存款保險制度在個別商業(yè)銀行遭遇風(fēng)險事故時能保護(hù)廣大存款人的利益，并盡險事故時能保護(hù)廣大存款人的利益，并盡量減小金融風(fēng)險的波及范圍和破壞力。量減小金融風(fēng)險的波及范圍和破壞力。但從公司治理的角度看，存款保險制度會但從公司治理的角度看，存款保險制度會產(chǎn)生以下兩方面的負(fù)面效果：產(chǎn)生以下兩方面的負(fù)面效果：道德風(fēng)險與道德風(fēng)險與逆向選擇逆向選擇 。6 6、制度性風(fēng)險對于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期國家的商業(yè)銀行制度性風(fēng)險對于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期國家的商業(yè)銀行的治理改革具有特殊意義的治理改革具有

20、特殊意義 按照可控程度，金融風(fēng)險可以劃分為商業(yè)性金融按照可控程度，金融風(fēng)險可以劃分為商業(yè)性金融風(fēng)險和制度性金融風(fēng)險。風(fēng)險和制度性金融風(fēng)險。商業(yè)性風(fēng)險是指在經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行中形成的風(fēng)險，商業(yè)性風(fēng)險是指在經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行中形成的風(fēng)險，它雖然具有不可預(yù)知性，但卻具有可控性，即可它雖然具有不可預(yù)知性，但卻具有可控性，即可以通過一系列制度設(shè)計或產(chǎn)品創(chuàng)新將風(fēng)險控制在以通過一系列制度設(shè)計或產(chǎn)品創(chuàng)新將風(fēng)險控制在一定限度之內(nèi)，或者適度地轉(zhuǎn)移和分散。一定限度之內(nèi)，或者適度地轉(zhuǎn)移和分散。而制度性風(fēng)險是指由于體制安排的不合理，經(jīng)濟(jì)而制度性風(fēng)險是指由于體制安排的不合理，經(jīng)濟(jì)參與人的有限理性、機(jī)會主義和自利行為等形成參與人的有限

21、理性、機(jī)會主義和自利行為等形成的風(fēng)險，具有在既定體制下的可預(yù)知性和不可控的風(fēng)險，具有在既定體制下的可預(yù)知性和不可控制性，上述風(fēng)險的分散和轉(zhuǎn)移由于體制原因不能制性，上述風(fēng)險的分散和轉(zhuǎn)移由于體制原因不能得到實現(xiàn)。得到實現(xiàn)。 制度性風(fēng)險對于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家來說是制度性風(fēng)險對于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型國家來說是造成金融風(fēng)險的主要成因，這是由于造成金融風(fēng)險的主要成因，這是由于原有的規(guī)則已經(jīng)廢棄，但新規(guī)則尚未原有的規(guī)則已經(jīng)廢棄，但新規(guī)則尚未完全建立。完全建立。就我國來說，中央政府、地方政府、就我國來說，中央政府、地方政府、商業(yè)銀行和企業(yè)的關(guān)系還未完全理順，商業(yè)銀行和企業(yè)的關(guān)系還未完全理順，國有商業(yè)銀行過多地承擔(dān)了經(jīng)濟(jì)改革國有

22、商業(yè)銀行過多地承擔(dān)了經(jīng)濟(jì)改革的成本，在一定程度上扮演了第二財?shù)某杀?，在一定程度上扮演了第二財政的角色，政的角色，“信貸資金財政化信貸資金財政化”的現(xiàn)的現(xiàn)象嚴(yán)重。象嚴(yán)重。二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生1 1、銀行的產(chǎn)生、銀行的產(chǎn)生銀行業(yè)的最初形成是在銀行業(yè)的最初形成是在1313到到1414世紀(jì)，最先出現(xiàn)在經(jīng)世紀(jì)，最先出現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)貿(mào)易比較發(fā)達(dá)的歐洲，與該地區(qū)商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?jié)Q(mào)易比較發(fā)達(dá)的歐洲，與該地區(qū)商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展直接相關(guān)。直接相關(guān)。從歷史沿革看，商業(yè)銀行是沿著商品貿(mào)易從歷史沿革看，商業(yè)銀行是沿著商品貿(mào)易 貨幣保貨幣保管業(yè)管業(yè) 貨幣兌換業(yè)貨幣兌換業(yè) 匯兌銀行匯兌銀行 匯劃銀行匯劃銀行 商業(yè)銀商

23、業(yè)銀行行 現(xiàn)代商業(yè)銀行這一歷史軌跡發(fā)展起來的?，F(xiàn)代商業(yè)銀行這一歷史軌跡發(fā)展起來的。 從歷史上看，銀行產(chǎn)生于貨幣經(jīng)營業(yè)（或鑄幣兌換從歷史上看，銀行產(chǎn)生于貨幣經(jīng)營業(yè)（或鑄幣兌換業(yè)），而貨幣經(jīng)營業(yè)產(chǎn)生于國際間的商品交換。銀業(yè)），而貨幣經(jīng)營業(yè)產(chǎn)生于國際間的商品交換。銀行起源于意大利，并于行起源于意大利，并于1717世紀(jì)逐步傳播到其他國家。世紀(jì)逐步傳播到其他國家。2 2、商業(yè)銀行的形成、商業(yè)銀行的形成商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的商業(yè)銀行是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，并隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷完善。產(chǎn)物，并隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不斷完善。商業(yè)銀行主要通過兩條途徑產(chǎn)生：商業(yè)銀行主要通過兩條途徑產(chǎn)生：一是舊

24、式高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；一是舊式高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來；一是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，按一是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，按資本主義原則，以股份制形式建立。資本主義原則，以股份制形式建立。英格蘭銀行是現(xiàn)代商業(yè)銀行的始祖。英格蘭銀行是現(xiàn)代商業(yè)銀行的始祖。3 3、商業(yè)銀行的發(fā)展、商業(yè)銀行的發(fā)展（1 1）商業(yè)銀行概念的形成及內(nèi)涵的不斷豐富）商業(yè)銀行概念的形成及內(nèi)涵的不斷豐富概念的形成概念的形成經(jīng)營管理理論的發(fā)展：資產(chǎn)管理理論（商業(yè)貸款理經(jīng)營管理理論的發(fā)展：資產(chǎn)管理理論（商業(yè)貸款理論、轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論）；負(fù)債管理理論；論、轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論）；負(fù)債管理理論；資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論；表外管理。資產(chǎn)負(fù)債

25、聯(lián)合管理理論；表外管理。經(jīng)營管理理論的不斷發(fā)展使得商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍經(jīng)營管理理論的不斷發(fā)展使得商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行包含的內(nèi)涵不斷豐富。不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行包含的內(nèi)涵不斷豐富。（2 2）兩種發(fā)展模式）兩種發(fā)展模式盡管各國商業(yè)銀行產(chǎn)生的條件不同，稱謂也不一樣，盡管各國商業(yè)銀行產(chǎn)生的條件不同，稱謂也不一樣，但其發(fā)展基本上是循著兩種傳統(tǒng)：一是英國式融通但其發(fā)展基本上是循著兩種傳統(tǒng)：一是英國式融通短期資金傳統(tǒng)；一是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。短期資金傳統(tǒng)；一是德國式綜合銀行傳統(tǒng)。銀行向公眾提供的服務(wù)：銀行向公眾提供的服務(wù)：歷史上曾提供的服務(wù)：歷史上曾提供的服務(wù)：貨幣兌換、貼現(xiàn)貨幣兌換、貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)

26、和發(fā)放商業(yè)貸款、儲蓄存款服商業(yè)票據(jù)和發(fā)放商業(yè)貸款、儲蓄存款服務(wù)、貴重物品的保管、用信用支持政府務(wù)、貴重物品的保管、用信用支持政府活動、提供支票帳戶（活期存款）、提活動、提供支票帳戶（活期存款）、提供信托服務(wù)。供信托服務(wù)。新業(yè)務(wù)：新業(yè)務(wù)：發(fā)放消費(fèi)者貸款、金融咨詢、發(fā)放消費(fèi)者貸款、金融咨詢、現(xiàn)金管理、提供設(shè)備租賃、發(fā)放風(fēng)險資現(xiàn)金管理、提供設(shè)備租賃、發(fā)放風(fēng)險資本貸款、出售保單、出售退休計劃、提本貸款、出售保單、出售退休計劃、提供證券經(jīng)紀(jì)投資服務(wù)、提供共同基金和供證券經(jīng)紀(jì)投資服務(wù)、提供共同基金和年金服務(wù)、提供投資銀行服務(wù)。年金服務(wù)、提供投資銀行服務(wù)。三、現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本特征三、現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本特征

27、1 1、金融交易的自由化。包括利率、外匯交、金融交易的自由化。包括利率、外匯交易、存貸款和投資等各方面。易、存貸款和投資等各方面。 2 2、商業(yè)銀行日趨全能化。、商業(yè)銀行日趨全能化。3 3、商業(yè)銀行日趨集中。、商業(yè)銀行日趨集中。4 4、金融機(jī)構(gòu)之間的競爭日趨白熱化。、金融機(jī)構(gòu)之間的競爭日趨白熱化。5 5、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)國際化。、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)國際化。6 6、經(jīng)營手段電子化、網(wǎng)絡(luò)化。、經(jīng)營手段電子化、網(wǎng)絡(luò)化。7 7、金融證券化。、金融證券化。一、商業(yè)銀行的功能一、商業(yè)銀行的功能1 1、充當(dāng)信用中介、充當(dāng)信用中介2 2、充當(dāng)支付中介、充當(dāng)支付中介3 3、信用創(chuàng)造職能、信用創(chuàng)造職能4 4、金融服務(wù)職能、

28、金融服務(wù)職能5 5、是中央銀行貨幣政策的傳導(dǎo)、是中央銀行貨幣政策的傳導(dǎo)者和作用對象（經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能）者和作用對象（經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能）美國學(xué)者美國學(xué)者D.B.D.B.格拉迪、格拉迪、A.H.A.H.斯賓賽爾、斯賓賽爾、W.H.W.H.布隆遜布隆遜在他們的著作在他們的著作Commercial Banking and the Commercial Banking and the Financial Services IndustryFinancial Services Industry中將商業(yè)銀行的中將商業(yè)銀行的職能概括為：職能概括為：1 1、創(chuàng)造支付手段，有效地辦理轉(zhuǎn)帳、創(chuàng)造支付手段，有效地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算

29、；結(jié)算；2 2、對小額儲蓄戶提供二級有價證券（這些、對小額儲蓄戶提供二級有價證券（這些證券應(yīng)具有高度流動性，并且可以細(xì)分為適當(dāng)?shù)膯巫C券應(yīng)具有高度流動性，并且可以細(xì)分為適當(dāng)?shù)膯挝唬晕账麄兊拇婵睿晃唬?，以吸收他們的存款? 3、發(fā)放貸款支持購買、發(fā)放貸款支持購買商品和支付服務(wù)費(fèi)用；商品和支付服務(wù)費(fèi)用；4 4、對個人和企業(yè)單位提供、對個人和企業(yè)單位提供信托服務(wù)；信托服務(wù)；5 5、對國際貿(mào)易融通資金；、對國際貿(mào)易融通資金；6 6、保管有價、保管有價證券和其他貴重物品；證券和其他貴重物品；7 7、對公司和個人客戶提供、對公司和個人客戶提供財務(wù)咨詢服務(wù)。財務(wù)咨詢服務(wù)。我國將該書翻譯為我國將該書翻譯為

30、商業(yè)銀行經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理，見中國，見中國金融出版社金融出版社19911991年版，第年版，第2222頁。頁。 美國學(xué)者彼得美國學(xué)者彼得S S 羅斯認(rèn)為商業(yè)銀行的功能：羅斯認(rèn)為商業(yè)銀行的功能：現(xiàn)代商業(yè)銀行現(xiàn)代商業(yè)銀行信托功能信托功能信貸功能信貸功能投資或計投資或計劃功能劃功能支付功能支付功能現(xiàn)金管現(xiàn)金管理功能理功能儲蓄功能儲蓄功能保險功能保險功能經(jīng)紀(jì)功能經(jīng)紀(jì)功能投資銀行業(yè)務(wù)投資銀行業(yè)務(wù)或承銷功能或承銷功能并認(rèn)為當(dāng)今銀行的這些功能可概括為：并認(rèn)為當(dāng)今銀行的這些功能可概括為：中介功能中介功能支付功能支付功能擔(dān)保功能擔(dān)保功能代理功能代理功能政策功能政策功能我國有學(xué)者認(rèn)為商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)功能主要表現(xiàn)

31、我國有學(xué)者認(rèn)為商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)功能主要表現(xiàn)為為核心功能核心功能和和附屬功能附屬功能兩大類，兩大類，其其核心功能核心功能是風(fēng)險管理功能，是風(fēng)險管理功能，而而附屬功能則附屬功能則包括支付中介、貨幣創(chuàng)造功能、包括支付中介、貨幣創(chuàng)造功能、政策傳導(dǎo)功能和代理服務(wù)功能。政策傳導(dǎo)功能和代理服務(wù)功能。這里需要指出的是，風(fēng)險管理的核心功能就這里需要指出的是，風(fēng)險管理的核心功能就是通過銀行將流動性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為流動性的是通過銀行將流動性的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為流動性的負(fù)債的形式來實現(xiàn)的，它意味著既要重視經(jīng)負(fù)債的形式來實現(xiàn)的，它意味著既要重視經(jīng)營風(fēng)險，又要在權(quán)衡風(fēng)險與回報的基礎(chǔ)上，營風(fēng)險，又要在權(quán)衡風(fēng)險與回報的基礎(chǔ)上，承擔(dān)合理的風(fēng)險

32、。承擔(dān)合理的風(fēng)險。 二、商業(yè)銀行的地位二、商業(yè)銀行的地位1 1、是整個國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞、是整個國民經(jīng)濟(jì)活動的中樞2 2、對全社會的貨幣供給具有重要影響、對全社會的貨幣供給具有重要影響3 3、是社會經(jīng)濟(jì)活動的信息中心、是社會經(jīng)濟(jì)活動的信息中心4 4、是國家實施宏觀政策的重要途徑和基、是國家實施宏觀政策的重要途徑和基礎(chǔ)礎(chǔ)5 5、是社會資本運(yùn)動的中心、是社會資本運(yùn)動的中心 一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立（一）（一） 商業(yè)銀行創(chuàng)立的條件（我國商業(yè)銀行創(chuàng)立的條件（我國商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法第二章的有關(guān)規(guī)定）第二章的有關(guān)規(guī)定）1 1、經(jīng)濟(jì)條件、經(jīng)濟(jì)條件組建一個新的商業(yè)銀行，或者設(shè)立一個新的分支機(jī)組建

33、一個新的商業(yè)銀行，或者設(shè)立一個新的分支機(jī)構(gòu)，或者決定某一分支機(jī)構(gòu)是否應(yīng)撤消或轉(zhuǎn)移構(gòu)，或者決定某一分支機(jī)構(gòu)是否應(yīng)撤消或轉(zhuǎn)移, ,這這是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)常遇到的問題。是商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)常遇到的問題。一個新銀行的成功，盡管取決于銀行經(jīng)營者的能力一個新銀行的成功，盡管取決于銀行經(jīng)營者的能力和水平，但銀行所在地的經(jīng)濟(jì)資源同樣是一個不可和水平，但銀行所在地的經(jīng)濟(jì)資源同樣是一個不可缺少的因素。一般而言，決定一個地區(qū)是否應(yīng)該設(shè)缺少的因素。一般而言，決定一個地區(qū)是否應(yīng)該設(shè)立銀行至少應(yīng)該考慮以下幾個因素：立銀行至少應(yīng)該考慮以下幾個因素：（1 1）當(dāng)?shù)氐娜丝冢┊?dāng)?shù)氐娜丝谌丝谑菦Q定建立一個銀行機(jī)構(gòu)所應(yīng)考慮人口

34、是決定建立一個銀行機(jī)構(gòu)所應(yīng)考慮的第一個因素，包括人口數(shù)量，人口變的第一個因素，包括人口數(shù)量，人口變動趨勢，人口特征，受教育的程度等。動趨勢，人口特征，受教育的程度等。（2 2）當(dāng)?shù)氐墓ど虡I(yè)）當(dāng)?shù)氐墓ど虡I(yè)一個銀行通常以工商業(yè)為其業(yè)務(wù)的重要一個銀行通常以工商業(yè)為其業(yè)務(wù)的重要部分。當(dāng)?shù)毓ど虡I(yè)的支持，對大多數(shù)新部分。當(dāng)?shù)毓ど虡I(yè)的支持，對大多數(shù)新銀行的設(shè)立是一項重要的條件。這一因銀行的設(shè)立是一項重要的條件。這一因素包括工商業(yè)目前的狀況及動向，工商素包括工商業(yè)目前的狀況及動向，工商業(yè)的特征等。業(yè)的特征等。（3 3）生產(chǎn)力發(fā)展水平：）生產(chǎn)力發(fā)展水平：對銀行業(yè)務(wù)的需求、能夠給銀行提供的對銀行業(yè)務(wù)的需求、能夠給

35、銀行提供的資金來源，商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平資金來源，商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平（4 4）地理位置）地理位置交通是否便利、信息來源。交通是否便利、信息來源。酒香不怕巷子深？酒香不怕巷子深？濟(jì)南建行：搶兩頭卡中間濟(jì)南建行：搶兩頭卡中間2 2、金融條件、金融條件（1 1）當(dāng)?shù)匾呀?jīng)開設(shè)的銀行：）當(dāng)?shù)匾呀?jīng)開設(shè)的銀行：主要包括以下主要包括以下幾方面：幾方面：當(dāng)?shù)劂y行的存款數(shù)額。當(dāng)?shù)劂y行的存款數(shù)額。當(dāng)?shù)劂y行的盈利情況。當(dāng)?shù)劂y行的盈利情況。當(dāng)?shù)劂y行對該地區(qū)的融通能力。當(dāng)?shù)劂y行對該地區(qū)的融通能力。當(dāng)?shù)匾延秀y行的政策措施。當(dāng)?shù)匾延秀y行的政策措施。已有銀行未辦的服務(wù)。已有銀行未辦的服務(wù)。已有銀行的股東及董事會狀況。已有銀行的股

36、東及董事會狀況。可供新銀行利用的行址?？晒┬裸y行利用的行址。（2 2）來自鄰近地區(qū)的競爭。）來自鄰近地區(qū)的競爭。如中國加入如中國加入WTOWTO后，外資銀行可以從允許后，外資銀行可以從允許設(shè)立的城市向其周邊地區(qū)延伸。設(shè)立的城市向其周邊地區(qū)延伸。20022002年年3 3月南京月南京“愛立信事件愛立信事件”、杭州慶豐印染、杭州慶豐印染事件等。事件等。（3 3）人們的信用意識）人們的信用意識（4 4）經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度）經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度（5 5）金融市場的發(fā)育情況）金融市場的發(fā)育情況（6 6）管理當(dāng)局的有關(guān)政策）管理當(dāng)局的有關(guān)政策（三）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序（三）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序1 1、申請登記；、申

37、請登記；2 2、招募股份；、招募股份；3 3、驗資營業(yè)。、驗資營業(yè)。二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)二、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)（一）設(shè)計銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)應(yīng)遵循的原則（一）設(shè)計銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)應(yīng)遵循的原則 1 1、效能、效能 、效率、效益相統(tǒng)一的原則、效率、效益相統(tǒng)一的原則效能是銀行內(nèi)部的各個機(jī)構(gòu)所固有的效用和效能是銀行內(nèi)部的各個機(jī)構(gòu)所固有的效用和功能。功能。效率是每一機(jī)構(gòu)在單位時間內(nèi)的工作進(jìn)度。效率是每一機(jī)構(gòu)在單位時間內(nèi)的工作進(jìn)度。效益是指實現(xiàn)銀行經(jīng)營目標(biāo)的能力和水平。效益是指實現(xiàn)銀行經(jīng)營目標(biāo)的能力和水平。銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)該有利于這三者的統(tǒng)銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)置應(yīng)該有利于這三者的統(tǒng)一。一。2 2、精干合理原

38、則、精干合理原則 這一原則包括三層含義：一是銀行配備這一原則包括三層含義：一是銀行配備的人員與應(yīng)該承擔(dān)的任務(wù)相適應(yīng)，沒有多余的人員與應(yīng)該承擔(dān)的任務(wù)相適應(yīng)，沒有多余的人員；二是職能部門的劃分粗細(xì)適當(dāng)，各的人員；二是職能部門的劃分粗細(xì)適當(dāng)，各個部門都有明確的職責(zé)范圍和足夠的工作量；個部門都有明確的職責(zé)范圍和足夠的工作量；三是沒有多余的管理層次和環(huán)節(jié)。三是沒有多余的管理層次和環(huán)節(jié)。3 3、統(tǒng)一指揮原則、統(tǒng)一指揮原則 這是銀行內(nèi)部分工協(xié)作、充分發(fā)揮銀行這是銀行內(nèi)部分工協(xié)作、充分發(fā)揮銀行職能作用的客觀要求。有利于銀行經(jīng)營目標(biāo)職能作用的客觀要求。有利于銀行經(jīng)營目標(biāo)的順利實現(xiàn)。在堅持這一原則的前提下，必的順

39、利實現(xiàn)。在堅持這一原則的前提下，必須逐級授權(quán)、分層負(fù)責(zé)。須逐級授權(quán)、分層負(fù)責(zé)。4 4、分工協(xié)調(diào)原則、分工協(xié)調(diào)原則 銀行內(nèi)部各部門之間有著相互銀行內(nèi)部各部門之間有著相互依賴、相互制約的內(nèi)在聯(lián)系。銀行依賴、相互制約的內(nèi)在聯(lián)系。銀行的每一項工作都是幾個部門共同發(fā)的每一項工作都是幾個部門共同發(fā)揮作用的結(jié)果。揮作用的結(jié)果。5 5、權(quán)責(zé)對應(yīng)原則、權(quán)責(zé)對應(yīng)原則 職權(quán)和職責(zé)是銀行組織結(jié)構(gòu)中職權(quán)和職責(zé)是銀行組織結(jié)構(gòu)中的兩個基本因素。權(quán)責(zé)必須對應(yīng)。的兩個基本因素。權(quán)責(zé)必須對應(yīng)。（二）商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)形式（二）商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)形式 一般而言，商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)是高度部一般而言，商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)是高度部門化

40、的。部門化的程度隨著銀行規(guī)模的不門化的。部門化的程度隨著銀行規(guī)模的不同而變動。同而變動。銀行組織結(jié)構(gòu)的形式可劃分為直線型、職銀行組織結(jié)構(gòu)的形式可劃分為直線型、職能型、直線與職能結(jié)合型。能型、直線與職能結(jié)合型。 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)一般都包括決策商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)一般都包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、管理系統(tǒng)等系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)、管理系統(tǒng)等幾個部分。幾個部分。以三會制度為核心的公司治理結(jié)構(gòu)。以三會制度為核心的公司治理結(jié)構(gòu)。我國我國公司法公司法對有限責(zé)任公司和股份對有限責(zé)任公司和股份有限公司的組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計上要求公司有限公司的組織機(jī)構(gòu)的設(shè)計上要求公司“三會三會”的形式運(yùn)作，俗稱的形式

41、運(yùn)作，俗稱“三駕馬車三駕馬車”并駕齊驅(qū)：并駕齊驅(qū)：公司的股東會或股東大會是權(quán)力機(jī)構(gòu)，公司的股東會或股東大會是權(quán)力機(jī)構(gòu)，董事會是公司重大的決策機(jī)構(gòu)，董事會是公司重大的決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會（美國等稱審計監(jiān)督）針對公司監(jiān)事會（美國等稱審計監(jiān)督）針對公司高級管理人員的決策依據(jù)高級管理人員的決策依據(jù)法律法律法規(guī)和公法規(guī)和公司章程進(jìn)行監(jiān)督，以維護(hù)公司和股東的司章程進(jìn)行監(jiān)督，以維護(hù)公司和股東的正當(dāng)權(quán)益。正當(dāng)權(quán)益。 公司治理（公司治理（Corporate Governance, Corporate Governance, 又又譯為法人治理結(jié)構(gòu)或公司管治）是現(xiàn)代譯為法人治理結(jié)構(gòu)或公司管治）是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組

42、織結(jié)構(gòu)。企業(yè)制度中最重要的組織結(jié)構(gòu)。就狹義而言，公司治理主要指公司的股就狹義而言，公司治理主要指公司的股東、董事及經(jīng)理層之間的關(guān)系；東、董事及經(jīng)理層之間的關(guān)系；從廣義上來說，公司治理還包括與利益從廣義上來說，公司治理還包括與利益者（如員工、客戶、供應(yīng)商、債權(quán)人和者（如員工、客戶、供應(yīng)商、債權(quán)人和社會公眾）之間的關(guān)系，及有關(guān)法律、社會公眾）之間的關(guān)系，及有關(guān)法律、法規(guī)和上市規(guī)則等。法規(guī)和上市規(guī)則等。 經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECDOECD）于）于19991999年推年推出的出的“OECDOECD公司治理原則公司治理原則”。該原則包括五個部分：該原則包括五個部分：公司治理框架應(yīng)保

43、護(hù)股東權(quán)利；公司治理框架應(yīng)保護(hù)股東權(quán)利；應(yīng)平等對待所有股東，包括中小股東和應(yīng)平等對待所有股東，包括中小股東和外國股東。當(dāng)權(quán)利受到侵害時，所有股東外國股東。當(dāng)權(quán)利受到侵害時，所有股東應(yīng)有機(jī)會得到賠償；應(yīng)有機(jī)會得到賠償；應(yīng)確認(rèn)公司利益相關(guān)者的合法權(quán)利，鼓應(yīng)確認(rèn)公司利益相關(guān)者的合法權(quán)利，鼓勵公司與他們開展積極的合作；勵公司與他們開展積極的合作；應(yīng)確保及時、準(zhǔn)確地披露所有與公司應(yīng)確保及時、準(zhǔn)確地披露所有與公司有關(guān)的實質(zhì)性事項的信息，包括財務(wù)狀有關(guān)的實質(zhì)性事項的信息，包括財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、所有者結(jié)構(gòu)，以及公司況、經(jīng)營狀況、所有者結(jié)構(gòu)，以及公司治理狀況；治理狀況；董事會應(yīng)確保對公司的戰(zhàn)略指導(dǎo)，對董事會應(yīng)

44、確保對公司的戰(zhàn)略指導(dǎo)，對管理層的有效控制；董事會應(yīng)對公司和管理層的有效控制；董事會應(yīng)對公司和股東負(fù)責(zé)。股東負(fù)責(zé)。良好的公司治理有利于保護(hù)小股東利益，良好的公司治理有利于保護(hù)小股東利益，保持市場信心，能夠防范金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，保持市場信心，能夠防范金融經(jīng)濟(jì)風(fēng)險，從而推動經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其重要性毋庸置從而推動經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，其重要性毋庸置疑。疑。 良好的公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)融資、吸引良好的公司治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)融資、吸引國際國內(nèi)資本所必需的。由于資本市場國際國內(nèi)資本所必需的。由于資本市場的國際化，本國企業(yè)可以到國外去融資，的國際化，本國企業(yè)可以到國外去融資，但是一國能否吸引長期的、有耐心的國但是一國能否吸引長期的、

45、有耐心的國際投資者，該國的公司治理結(jié)構(gòu)必須讓際投資者，該國的公司治理結(jié)構(gòu)必須讓投資者可以信賴和接受，即使該國的公投資者可以信賴和接受，即使該國的公司并不主要依賴外國資本，堅守良好的司并不主要依賴外國資本，堅守良好的公司治理準(zhǔn)則，也能夠增強(qiáng)國內(nèi)投資者公司治理準(zhǔn)則，也能夠增強(qiáng)國內(nèi)投資者對投資該公司的信心，從而降低融資成對投資該公司的信心，從而降低融資成本，最終能夠吸引更穩(wěn)定的資金來源。本，最終能夠吸引更穩(wěn)定的資金來源。 我國我國20201313年年7 7月起施行的月起施行的商業(yè)銀行商業(yè)銀行公司治理指引公司治理指引第三條第三條本指引所稱的商業(yè)銀行公本指引所稱的商業(yè)銀行公司治理是指股東大會、董事會、監(jiān)

46、司治理是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利事會、高級管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)理制衡機(jī)制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束等治理運(yùn)行機(jī)制。督、激勵約束等治理運(yùn)行機(jī)制。第四條第四條商業(yè)銀行公司治理應(yīng)當(dāng)遵循各治理商業(yè)銀行公司治理應(yīng)當(dāng)遵循各治理主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)主體獨(dú)立運(yùn)作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，建立合理的激勵、約束機(jī)制，運(yùn)轉(zhuǎn)的原則，建立合理的激勵、約束機(jī)制，科學(xué)、高效地決策、執(zhí)行和監(jiān)督科學(xué)、高效地決策、執(zhí)行

47、和監(jiān)督。第五第五條條商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層應(yīng)當(dāng)由具備良好專業(yè)背景、業(yè)務(wù)技能、理層應(yīng)當(dāng)由具備良好專業(yè)背景、業(yè)務(wù)技能、職業(yè)操守和從業(yè)經(jīng)驗的人員組成，并在以下職業(yè)操守和從業(yè)經(jīng)驗的人員組成，并在以下方面得到充分體現(xiàn)方面得到充分體現(xiàn)：（：（一）確保商業(yè)銀行依一）確保商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營法合規(guī)經(jīng)營；（；（二）確保商業(yè)銀行培育審慎二）確保商業(yè)銀行培育審慎的風(fēng)險文化的風(fēng)險文化；（；（三）確保商業(yè)銀行履行良好三）確保商業(yè)銀行履行良好的社會責(zé)任的社會責(zé)任；（；（四）確保商業(yè)銀行保護(hù)金融四）確保商業(yè)銀行保護(hù)金融消費(fèi)者的合法權(quán)益。消費(fèi)者的合法權(quán)益。一、建立商業(yè)銀行制度的基本原

48、則一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則1 1、競爭原則、競爭原則 基本要求是有利于合理競爭，防止銀行壟斷?；疽笫怯欣诤侠砀偁?，防止銀行壟斷。2 2、安全原則、安全原則 基本要求是保障銀行體系的安全，防止銀行基本要求是保障銀行體系的安全，防止銀行倒閉。倒閉。3 3、規(guī)模原則、規(guī)模原則 基本要求是注意最合理的規(guī)模，降低管理費(fèi)基本要求是注意最合理的規(guī)模，降低管理費(fèi)用。用。二、商業(yè)銀行體系及其主要類型二、商業(yè)銀行體系及其主要類型1 1、按資本所有權(quán)劃分、按資本所有權(quán)劃分2 2、按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分、按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分3 3、按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分、按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分4 4、按組織形式劃分、按組織形式

49、劃分三、國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢三、國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢銀行業(yè)購并（第二章）銀行業(yè)購并（第二章）混業(yè)經(jīng)營混業(yè)經(jīng)營混業(yè)經(jīng)營混業(yè)經(jīng)營金融混業(yè)經(jīng)營是金融自由化的主要內(nèi)容之一，金融混業(yè)經(jīng)營是金融自由化的主要內(nèi)容之一，是金融市場主體結(jié)構(gòu)和金融資本結(jié)構(gòu)的重新是金融市場主體結(jié)構(gòu)和金融資本結(jié)構(gòu)的重新配置，是國際金融業(yè)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，配置，是國際金融業(yè)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物，突出表現(xiàn)是金融機(jī)構(gòu)功能的重新組合。突出表現(xiàn)是金融機(jī)構(gòu)功能的重新組合。所謂金融自由化是指十多年來在西方主要國所謂金融自由化是指十多年來在西方主要國家的一種逐步放松，甚至取消某種金融業(yè)務(wù)家的一種逐步放松，甚至取消某種金融業(yè)務(wù)管制的過

50、程和趨勢。管制的過程和趨勢。1929193319291933年的大危機(jī)后，各國普遍加強(qiáng)了年的大危機(jī)后，各國普遍加強(qiáng)了對金融業(yè)的管制。當(dāng)時金融監(jiān)管的指導(dǎo)思想對金融業(yè)的管制。當(dāng)時金融監(jiān)管的指導(dǎo)思想是：限制競爭，保障安全，維護(hù)存款人利益。是：限制競爭，保障安全，維護(hù)存款人利益。但隨著西方國家經(jīng)濟(jì)和金融的迅速發(fā)展，這但隨著西方國家經(jīng)濟(jì)和金融的迅速發(fā)展，這些過于嚴(yán)格的管制，受到了金融創(chuàng)新的沖擊，些過于嚴(yán)格的管制，受到了金融創(chuàng)新的沖擊，阻礙了金融業(yè)的正常發(fā)展與競爭，所以自阻礙了金融業(yè)的正常發(fā)展與競爭，所以自2020世紀(jì)世紀(jì)7070年代中期開始，西方工業(yè)國相繼進(jìn)行年代中期開始，西方工業(yè)國相繼進(jìn)行了金融體制改

51、革，從而形成了一骨波及全球了金融體制改革，從而形成了一骨波及全球的金融自由化浪潮。的金融自由化浪潮。這股金融自由化浪潮的核心在于創(chuàng)造公平、這股金融自由化浪潮的核心在于創(chuàng)造公平、安全、高效的金融市場環(huán)境，促進(jìn)金融業(yè)的安全、高效的金融市場環(huán)境，促進(jìn)金融業(yè)的競爭和金融產(chǎn)品功能的重新組合。競爭和金融產(chǎn)品功能的重新組合。各國政府在這次金融自由化浪潮中起到了積各國政府在這次金融自由化浪潮中起到了積極的推動作用。極的推動作用。商業(yè)銀行是金融業(yè)的重要組成部分，是金融商業(yè)銀行是金融業(yè)的重要組成部分，是金融業(yè)鏈條中的重要一環(huán)。因此金融自由化對銀業(yè)鏈條中的重要一環(huán)。因此金融自由化對銀行業(yè)市場架構(gòu)、銀行機(jī)構(gòu)功能、銀行

52、產(chǎn)品功行業(yè)市場架構(gòu)、銀行機(jī)構(gòu)功能、銀行產(chǎn)品功能組合與衍生、銀行產(chǎn)品定價體系和價格水能組合與衍生、銀行產(chǎn)品定價體系和價格水平、銀行競爭策略與方式，以及銀行人才隊平、銀行競爭策略與方式，以及銀行人才隊伍結(jié)構(gòu)和素質(zhì)要求等提出了全方位的新的挑伍結(jié)構(gòu)和素質(zhì)要求等提出了全方位的新的挑戰(zhàn)。戰(zhàn)。同時，隨著新技術(shù)的運(yùn)用，金融產(chǎn)品的不斷同時，隨著新技術(shù)的運(yùn)用，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，接受不同限制的金融機(jī)構(gòu)開發(fā)出大量創(chuàng)新，接受不同限制的金融機(jī)構(gòu)開發(fā)出大量功能類似的產(chǎn)品，但由于傳統(tǒng)的分業(yè)限制，功能類似的產(chǎn)品，但由于傳統(tǒng)的分業(yè)限制，開發(fā)這些產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)在稅收待遇和破產(chǎn)開發(fā)這些產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)在稅收待遇和破產(chǎn)處理方法上大有不

53、同，從而產(chǎn)生了不公平競處理方法上大有不同，從而產(chǎn)生了不公平競爭，也不利于保護(hù)消費(fèi)者。爭，也不利于保護(hù)消費(fèi)者。因此，在激烈的市場競爭中，放寬限制，允因此，在激烈的市場競爭中，放寬限制，允許兼業(yè)經(jīng)營成為各國金融業(yè)的潮流，并顯示許兼業(yè)經(jīng)營成為各國金融業(yè)的潮流，并顯示出強(qiáng)勁的活力。出強(qiáng)勁的活力。此時，愛德華此時，愛德華肖和羅納德肖和羅納德麥金農(nóng)的麥金農(nóng)的金融深化理論誕生，他們在理論中提出金融深化理論誕生，他們在理論中提出了混業(yè)經(jīng)營、鼓勵競爭的改革方案，對了混業(yè)經(jīng)營、鼓勵競爭的改革方案，對各國的金融改革產(chǎn)生了深刻影響。各國的金融改革產(chǎn)生了深刻影響。因此，因此，7070年代后，歐洲、美洲等國家的年代后，歐

54、洲、美洲等國家的金融業(yè)先后實行混業(yè)經(jīng)營，銀行、保險、金融業(yè)先后實行混業(yè)經(jīng)營，銀行、保險、證券各業(yè)之間的界限越來越模糊。證券各業(yè)之間的界限越來越模糊。分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營是關(guān)于商業(yè)性金融分業(yè)經(jīng)營與混業(yè)經(jīng)營是關(guān)于商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營層面上的問題。對其定義的理機(jī)構(gòu)經(jīng)營層面上的問題。對其定義的理解，在不同層面上存在不同的內(nèi)涵和外解，在不同層面上存在不同的內(nèi)涵和外延。而這種定義的本身一般體現(xiàn)在各國延。而這種定義的本身一般體現(xiàn)在各國金融、乃至經(jīng)濟(jì)立法之中，通過法的規(guī)金融、乃至經(jīng)濟(jì)立法之中，通過法的規(guī)定，實施本國金融產(chǎn)業(yè)政策與經(jīng)營思路。定，實施本國金融產(chǎn)業(yè)政策與經(jīng)營思路。一般而言，對于分業(yè)經(jīng)營和混業(yè)經(jīng)營，一般而

55、言，對于分業(yè)經(jīng)營和混業(yè)經(jīng)營，存在以下兩個層面的理解。存在以下兩個層面的理解。1 1、第一層面的理解、第一層面的理解，即在銀行業(yè)、證券業(yè)、，即在銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)內(nèi)部的理解。保險業(yè)內(nèi)部的理解。2 2、第二個層面的理解、第二個層面的理解，即在整個金融業(yè)范，即在整個金融業(yè)范圍的理解。圍的理解。分業(yè)經(jīng)營即銀行、證券、保險、信托等機(jī)構(gòu)分業(yè)經(jīng)營即銀行、證券、保險、信托等機(jī)構(gòu)都限定在各自的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)經(jīng)營，不得都限定在各自的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)經(jīng)營，不得超越既定的業(yè)務(wù)范圍。超越既定的業(yè)務(wù)范圍?；鞓I(yè)經(jīng)營即銀行、證券、保險、信托等結(jié)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營即銀行、證券、保險、信托等結(jié)構(gòu)都可以以一定的方式相互進(jìn)入對方的業(yè)務(wù)領(lǐng)都

56、可以以一定的方式相互進(jìn)入對方的業(yè)務(wù)領(lǐng)域甚至非金融領(lǐng)域，進(jìn)行業(yè)務(wù)多元化經(jīng)營。域甚至非金融領(lǐng)域，進(jìn)行業(yè)務(wù)多元化經(jīng)營。目前大部分國家都轉(zhuǎn)向了這一層面的混業(yè)經(jīng)目前大部分國家都轉(zhuǎn)向了這一層面的混業(yè)經(jīng)營。營。從從2020世紀(jì)末金融業(yè)發(fā)展的情況看，金融業(yè)混世紀(jì)末金融業(yè)發(fā)展的情況看，金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營趨向似乎得到普遍的認(rèn)同。業(yè)經(jīng)營趨向似乎得到普遍的認(rèn)同。在經(jīng)濟(jì)全球化浪潮中，各國金融監(jiān)管當(dāng)局迫在經(jīng)濟(jì)全球化浪潮中，各國金融監(jiān)管當(dāng)局迫于競爭的壓力，默許和明確鼓勵金融機(jī)構(gòu)的于競爭的壓力，默許和明確鼓勵金融機(jī)構(gòu)的多元化經(jīng)營。有的國家甚至修訂了原有的法多元化經(jīng)營。有的國家甚至修訂了原有的法律，如美國，有的國家成立了一體化的金

57、融律，如美國，有的國家成立了一體化的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如英國、日本、韓國等。監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如英國、日本、韓國等。這種混業(yè)經(jīng)營的趨勢雖然最突出的表現(xiàn)為銀這種混業(yè)經(jīng)營的趨勢雖然最突出的表現(xiàn)為銀行資本向其他領(lǐng)域的滲透，但在西方工業(yè)化行資本向其他領(lǐng)域的滲透，但在西方工業(yè)化國家，由于保險業(yè)非常發(fā)達(dá)，所以金融資本國家，由于保險業(yè)非常發(fā)達(dá)，所以金融資本互相滲透的勢頭也十分強(qiáng)勁?；ハ酀B透的勢頭也十分強(qiáng)勁。一般認(rèn)為導(dǎo)致混業(yè)經(jīng)營的動因主要有：一般認(rèn)為導(dǎo)致混業(yè)經(jīng)營的動因主要有：1 1、追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)、追求規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)2 2、分散風(fēng)險的需要、分散風(fēng)險的需要3 3、全球競爭的需要、全球競爭的需要4 4、金融功能消

58、費(fèi)成本的最小化趨向、金融功能消費(fèi)成本的最小化趨向5 5、新一輪技術(shù)革命的推動、新一輪技術(shù)革命的推動6 6、金融工程技術(shù)和金融衍生產(chǎn)品為風(fēng)險控、金融工程技術(shù)和金融衍生產(chǎn)品為風(fēng)險控制提供了全新手段。制提供了全新手段。7 7、金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管理念變化以及外部、金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管理念變化以及外部監(jiān)控體系的改進(jìn)監(jiān)控體系的改進(jìn)8 8、金融人才的集聚和隊伍整體素質(zhì)的提高。、金融人才的集聚和隊伍整體素質(zhì)的提高。長期以來，美國銀行不論以直接承保、通長期以來，美國銀行不論以直接承保、通過中介，或以轉(zhuǎn)投資方式兼營保險業(yè)務(wù)均過中介，或以轉(zhuǎn)投資方式兼營保險業(yè)務(wù)均受到一個的限制。受到一個的限制。但在但在9090年代中期

59、后，有一定的松動。年代中期后，有一定的松動。到到19961996年，只有年，只有1010個州不允許銀行銷售保個州不允許銀行銷售保險產(chǎn)品。險產(chǎn)品。美國國會于美國國會于19991999年年1111月月1212日通過了日通過了“金融現(xiàn)金融現(xiàn)代化法案代化法案” ，這是一部繼著名的這是一部繼著名的19331933年年“格拉斯格拉斯斯蒂格爾法斯蒂格爾法”之后將對美國金融之后將對美國金融業(yè)產(chǎn)生革命性影響的法案。業(yè)產(chǎn)生革命性影響的法案。該法案廢止了該法案廢止了“格拉斯格拉斯斯蒂格爾法斯蒂格爾法”，并，并對已經(jīng)頒布數(shù)十年的對已經(jīng)頒布數(shù)十年的“銀行控股公司法銀行控股公司法”進(jìn)進(jìn)行了修改，其核心內(nèi)容就是取消銀行業(yè)與

60、保行了修改，其核心內(nèi)容就是取消銀行業(yè)與保險業(yè)、證券業(yè)之間的壁壘，允許組建險業(yè)、證券業(yè)之間的壁壘，允許組建“金融金融控股公司控股公司”，通過控股公司內(nèi)部的銀行、證通過控股公司內(nèi)部的銀行、證券、保險等子公司向客戶提供全方位金融服券、保險等子公司向客戶提供全方位金融服務(wù)。務(wù)?！敖鹑诂F(xiàn)代化法案金融現(xiàn)代化法案”共分共分7 7章章219219條。各章分條。各章分別是：別是：1 1、促進(jìn)銀行、證券公司和保險公司之間的、促進(jìn)銀行、證券公司和保險公司之間的聯(lián)合經(jīng)營；聯(lián)合經(jīng)營；2 2、功能性監(jiān)管；、功能性監(jiān)管；3 3、保險；、保險；4 4、單一儲貸協(xié)會控股公司；、單一儲貸協(xié)會控股公司；5 5、隱私；、隱私；6 6