嘉庚學(xué)院財務(wù)報銷注意事項(PPT課件)

1、嘉庚學(xué)院財務(wù)報銷注意事項 財務(wù)部一、報銷的流程介紹二、報銷的原始單據(jù)o 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人必須取得合法合規(guī)的原始憑證，合法合規(guī)的報銷票據(jù)包括應(yīng)稅票據(jù)、非稅票據(jù)。o 財務(wù)部門拒絕受理的票據(jù)（發(fā)票）： 1.假票據(jù) 2.未蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的票據(jù)，或只蓋有出具單位行政公章的票據(jù) 3.發(fā)票類型與發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的票據(jù) 4.超過使用期限的票據(jù) 正規(guī)發(fā)票樣式o 發(fā)票必須為正式發(fā)票，即發(fā)票必須有稅務(wù)局或財政局監(jiān)制的印戳（見發(fā)票上端正中央處），郵電、航空等行業(yè)專用票據(jù)亦為合法有效票據(jù)，且一定要加蓋對方單位的發(fā)票專用章或財務(wù)印章,只有印章齊全，才能報銷 。 正規(guī)發(fā)票樣式o 除機(jī)票、車票等只能寫個

2、人姓名的發(fā)票外，開給我校的發(fā)票上的客戶欄只能填寫 “廈門大學(xué)嘉庚學(xué)院”；其他以任何名稱如開給我校某部或某系的發(fā)票都是無效發(fā)票。o 開具增值稅發(fā)票的還須填寫我校納稅人識別號（350698754994216）正規(guī)發(fā)票樣式o 發(fā)票的填寫項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清楚，內(nèi)容與實際業(yè)務(wù)完全一致。發(fā)票上應(yīng)寫明實際購買的物品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價。填開的發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀。有誤的不得涂改，須由原開票單位重新開具。發(fā)票遺失o 當(dāng)發(fā)生原始票據(jù)丟失的情況，請取得票據(jù)的復(fù)印件，并且加蓋對方單位發(fā)票專用章，或者取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明票據(jù)的號碼、金額和內(nèi)容，同時當(dāng)事人應(yīng)出具詳細(xì)的書面報告寫明

3、事件的原委，經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方予以報銷，否則財務(wù)部可以拒絕付款。發(fā)票粘貼要求 o 票據(jù)粘貼單粘貼各類報銷的票、證、單據(jù)等，要求粘貼整齊（排列成魚鱗狀），最好不要超出粘貼單；不允許用訂書釘將票據(jù)裝訂在粘貼紙。o 不要將票據(jù)集中在粘貼單中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到裝訂要求。o 票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單。o 對于比粘貼單大的票據(jù)或其他附件，可以以票據(jù)粘貼單靠左對齊粘貼或直接用回形針夾住，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。 o 如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼單上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼； 粘貼參考樣本粘貼參考樣本粘貼參考樣本三、驗收事

4、項o 凡購買教具、器材、低值易耗品、固定資產(chǎn)、圖書、批量辦公用品等物品，都需辦理驗收手續(xù) ，驗收內(nèi)容必須包括貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量及金額，如果物品品種、數(shù)量太多，無法在發(fā)票上列明的，應(yīng)要求供貨方提供物品清單，并在清單上加蓋供貨方發(fā)票專用章。o 經(jīng)辦人不得驗收自己購買的物品。（驗收辦法詳見報銷流程及學(xué)校的資產(chǎn)管理辦法、驗收單據(jù)向資產(chǎn)與后勤管理部領(lǐng)?。┧?、其他事項o 學(xué)校發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，除零星物品采買、市內(nèi)交通費、差旅費、外雇勞務(wù)報酬等可以用現(xiàn)金支付外，其他的都要以銀行形式付款（轉(zhuǎn)帳或者電匯），請經(jīng)辦人準(zhǔn)確的填寫各項信息，包括：收款單位全稱、開戶行、銀行帳號，保證準(zhǔn)確付款。o 凡須借款的請事先到

5、財務(wù)部填寫借款單，辦理借款手續(xù)，保證及時付款。o 報銷手續(xù)審批完整后，領(lǐng)取現(xiàn)金的財務(wù)部會發(fā)送領(lǐng)款通知到經(jīng)辦人郵箱，經(jīng)辦人見通知后方可到財務(wù)部領(lǐng)取款項；通過銀行轉(zhuǎn)賬的由財務(wù)部直接轉(zhuǎn)賬。o 發(fā)票報銷時限：當(dāng)年發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)票據(jù)原則上應(yīng)在當(dāng)年度內(nèi)報銷完畢，最遲不得超過次年6月30日 五、幾類常用報銷業(yè)務(wù)o 耗材、辦公用品類 發(fā)票要列明采購物品的品名、單價、數(shù)量，如果品種太多單張發(fā)票無法列明的，需提供銷售方蓋發(fā)票專用章的明細(xì)清單。超市購買的，可以提供銷售方提供的明細(xì)清單或與發(fā)票金額一致的購物小票。o 印刷費 需提供銷售方提供的明細(xì)清單。o 交通、差旅費 提供公共交通發(fā)票、的士票、經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)出差的除

6、機(jī)票外須提供登機(jī)牌、特殊情況使用滴滴打車的須打印行程單并開具與行程金額一致的發(fā)票 充值類發(fā)票不允許報銷。 住宿費發(fā)票要列明住宿天數(shù)、單價。 出差報銷需提供事先審批的廈門大學(xué)嘉庚學(xué)院出差審批表。五、幾類常用報銷業(yè)務(wù)o 學(xué)生獲獎獎金、實習(xí)補(bǔ)貼等 提供學(xué)生姓名、學(xué)號、金額，審批后由財務(wù)部直接存入學(xué)生銀行卡，不領(lǐng)取現(xiàn)金。o 講座等勞務(wù)費用 提供收款人的姓名、身份證號碼，可提供銀行賬戶信息，審批后由財務(wù)部直接轉(zhuǎn)入對方銀行卡。六、報銷單據(jù)的規(guī)范填寫o 這里主要介紹常用的報銷單、領(lǐng)款收據(jù)和差旅費報銷結(jié)算單的填寫。o 報銷單用于報銷有發(fā)票單據(jù)的經(jīng)濟(jì)事項的支出，報銷單填寫完整后需要附上發(fā)票粘貼整齊的單據(jù)粘貼單。

7、o 領(lǐng)款收據(jù)用于支取學(xué)生獎金、講座課酬等不以發(fā)票單據(jù)報銷的支出，領(lǐng)款收據(jù)填寫完整后需要附上填寫完整的領(lǐng)款清單。o 差旅費報銷結(jié)算單用于因工作需要臨時到外地（廈門、漳州以外地區(qū)）出差的報銷。報銷單的填寫報銷單的填寫o使用發(fā)票報銷的填寫報銷單o支出摘要應(yīng)分類填寫如交通費、辦公用品等的支出金額，如一個報銷單報銷多個活動也可填寫各個活動支出的金額。o收款人要填寫清楚；如果是轉(zhuǎn)賬的應(yīng)填寫準(zhǔn)確的開戶行及賬號信息。o經(jīng)費項目如屬于各院系報銷的費用應(yīng)填寫諸如XX系學(xué)生活動經(jīng)費、 XX系學(xué)術(shù)活動經(jīng)費、 XX系主任活動經(jīng)費等項目，申請從學(xué)校經(jīng)費支出的應(yīng)附上學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批同意的批復(fù)文件原件；其他行政職能部門報銷的費用

8、可以不用填寫。o說明欄應(yīng)寫明報銷的事由。o大小寫金額應(yīng)填寫清楚、準(zhǔn)確、不得涂改。o報銷單簽字后送交各系主任、分院院長或部門主管簽字后送交財務(wù)部審核。領(lǐng)款收據(jù)的填寫領(lǐng)款收據(jù)的填寫領(lǐng)款收據(jù)的填寫o 講座津貼、勞務(wù)報酬、學(xué)生獎勵等不使用發(fā)票報銷的填寫領(lǐng)款收據(jù)及領(lǐng)款清單。o 領(lǐng)款收據(jù)的填寫參照報銷單。o 領(lǐng)款收據(jù)后附的領(lǐng)款清單應(yīng)寫明具體領(lǐng)款人的姓名及領(lǐng)款金額。o 款項一般通過銀行轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)入領(lǐng)款人提供的賬戶，特殊情況領(lǐng)取現(xiàn)金的領(lǐng)款后需有領(lǐng)款人本人簽字確認(rèn)。差旅費報銷結(jié)算單的填寫廈門大學(xué)嘉庚學(xué)院差旅費報銷結(jié)算單廈門大學(xué)嘉庚學(xué)院差旅費報銷結(jié)算單 結(jié)算日期： 年 月 日出差人姓名出差地點和事由部門或院系經(jīng)費項目城市間交通費（由經(jīng)辦人填寫）以下由財務(wù)填寫以下由經(jīng)辦人填寫備注何月何日從何處到何地飛機(jī)車船票伙食補(bǔ)助交通費補(bǔ)助其他費用月日地點至目的地車別張金額項目張金額住宿費小計合計報銷（財務(wù)填寫） 萬 仟 佰 拾 元 角 分(￥ 元)預(yù)支旅費 （預(yù)支日期： 年 月 日） 歸還或補(bǔ)付現(xiàn)金：學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)： 院系/部門主管： 財務(wù)主管：財務(wù)審核： 經(jīng)辦人：差旅費報銷結(jié)算單的填寫o 臨時到外地（廈門、漳州以外地區(qū)）出差須提前報批并填寫出差審批表。o 差旅費報銷手續(xù)原則上應(yīng)在返校后一周內(nèi)辦理。o 出差人員按往返日期據(jù)實填寫到達(dá)目的地