國際結(jié)算方式—信用證下ppt課件

1、第七章第七章 國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式信譽證下信譽證下第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類第二節(jié)第二節(jié) 信譽證項下的貿(mào)易融信譽證項下的貿(mào)易融資資第三節(jié)第三節(jié) 信譽證的風(fēng)險防備信譽證的風(fēng)險防備第四節(jié)第四節(jié) 信譽證結(jié)算分析信譽證結(jié)算分析Key Words第七章第七章 國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式信譽證下信譽證下第一節(jié) 信譽證的種類第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類一、光單信譽證和跟單信譽證 光票信譽證clean credit是指憑不附帶貨運單據(jù)的匯票(即光票)付款的信譽證。有的信譽證要求出具匯票并附有非貨運單據(jù)，通常也被視為光票信譽證。光票信譽證可以用于貿(mào)易結(jié)算和非貿(mào)易結(jié)算兩個領(lǐng)域

2、。在貿(mào)易結(jié)算中，主要用于貿(mào)易從屬費用的結(jié)算。在非貿(mào)易結(jié)算中，主要有游覽信譽證。 跟單信譽證(documentary credit)是指憑附帶貨運單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅憑貨運單據(jù)付款的信譽證。銀行經(jīng)過對物權(quán)單據(jù)的控制來控制貨物一切權(quán)，經(jīng)過轉(zhuǎn)移物權(quán)單據(jù)來轉(zhuǎn)移貨物一切權(quán)；據(jù)單據(jù)提供信貸，擔(dān)保付款。在國際貿(mào)易結(jié)算中所運用的信譽證絕大部分為跟單信譽證。vA clean credit is a credit under which payment will be effected only against a draft without any shipping documents attached

3、 thereto, or sometimes ,against a draft with invoice alone attached thereto.vIn the documentary credit, a draft may or may not be required. The documentary credit is universally used as a method of payment in international trade.第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類二、不可撤銷信譽證和可撤銷信譽證二、不可撤銷信譽證和可撤銷信譽證 信譽證一經(jīng)開出并經(jīng)受害人

4、接受后，開證行便承當(dāng)了按信譽證一經(jīng)開出并經(jīng)受害人接受后，開證行便承當(dāng)了按照信譽證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的責(zé)任。在信譽證有照信譽證上所規(guī)定的條件履行付款義務(wù)的責(zé)任。在信譽證有效期內(nèi)，除非得到信譽證一切當(dāng)事人的贊同，否那么開證行效期內(nèi)，除非得到信譽證一切當(dāng)事人的贊同，否那么開證行不得片面撤銷或修正信譽證的內(nèi)容。不可撤銷信譽證開證行不得片面撤銷或修正信譽證的內(nèi)容。不可撤銷信譽證開證行的付款責(zé)任是第一位的，只需受害人提供的單據(jù)符合信譽證的付款責(zé)任是第一位的，只需受害人提供的單據(jù)符合信譽證條款的規(guī)定，開證行就必需履行付款責(zé)任。不可撤銷信譽證條款的規(guī)定，開證行就必需履行付款責(zé)任。不可撤銷信譽證在國際結(jié)

5、算中得以廣泛運用。在國際結(jié)算中得以廣泛運用。 可撤銷信譽證是開證行在開出信譽證后，有權(quán)隨時撤銷可撤銷信譽證是開證行在開出信譽證后，有權(quán)隨時撤銷或修正而不用征求有關(guān)當(dāng)事人贊同的信譽證。由于可撤銷信或修正而不用征求有關(guān)當(dāng)事人贊同的信譽證。由于可撤銷信譽證開證行付款責(zé)任的隨意性和不確定性，這種信譽證對受譽證開證行付款責(zé)任的隨意性和不確定性，這種信譽證對受害人的權(quán)益短少保證，所以，受害人通常不情愿接受可撤銷害人的權(quán)益短少保證，所以，受害人通常不情愿接受可撤銷信譽證。信譽證。 vA revocable documentary credit gives the buyer and /or issuing

6、bank the ability to amend or cancel the credit at any time right up to the moment of intended payment without approval by or notice to the seller.vAn irrevocable credit constitutes a firm contractual obligation on the issuing bank to honor the terms of payment of the credit. The buyer and issuing ba

7、nk cannot amend 第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類三、保兌信譽證和不保兌信譽證 假設(shè)一張不可撤銷信譽證除了開證行的付款保證外，還有另一家銀行對這張信譽證作了付款保證，該信譽證即為保兌信譽證。保兌行對受害人負(fù)有第一性的付款責(zé)任，受害人可憑外表合格的單據(jù)直接向保兌行提出付款要求。 不保兌信譽證是指只需開證行的付款保證；沒有另一家銀行承當(dāng)保證兌付責(zé)任的信譽證。不保兌信譽證的開證行將獨立承當(dāng)信譽證項下有條件的第一性付款責(zé)任。 vIf the beneficiary thinks that the credit standing of the issuing bank

8、is not good, the beneficiary will wish that another bank add its guarantee (confirmation) of payment to that of the issuing bank. So within the category of irrevocable credits there are two further options for the applicant and beneficiary.v Confirmed credits carry the commitment to pay of both the

9、issuing bank and the confirming bank. The commitment of the confirming bank is independent of that of the issuing bank, when the documents complied with the terms and conditions of the credit are presented to the confirming bank, the payment from the confirming bank is final.v Confirmed irrevocable

10、credits give the beneficiary the greatest protection, because the beneficiary obtains the commitment of two banks to payment.第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類四、即期付款信譽證、延期付款信譽證、四、即期付款信譽證、延期付款信譽證、承兌信譽證和議付信譽證承兌信譽證和議付信譽證 即期付款信譽證是指開證行或指定的付款行收到與信譽即期付款信譽證是指開證行或指定的付款行收到與信譽證條款相符的單據(jù)即予以付款的信譽證。即期付款信譽證具證條款相符的單據(jù)即予以付款的信譽

11、證。即期付款信譽證具有以下兩個特點。有以下兩個特點。 其一，即期付款信譽證可以是開證行本人付款，也可以其一，即期付款信譽證可以是開證行本人付款，也可以由其他銀行付款。如屬前者，開證行應(yīng)履行即付款的承諾、由其他銀行付款。如屬前者，開證行應(yīng)履行即付款的承諾、如屬后者，開證行應(yīng)保證該款的照付。如屬后者，開證行應(yīng)保證該款的照付。 其二，普通不需求匯票，只憑商業(yè)單據(jù)付款；也可以開其二，普通不需求匯票，只憑商業(yè)單據(jù)付款；也可以開立以指定付款行為付款人的匯票。立以指定付款行為付款人的匯票。第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類即期付款信譽證、延期付款信譽證、即期付款信譽證、延期付款信譽證、承兌

12、信譽證和議付信譽證承兌信譽證和議付信譽證延期付款信譽證延期付款信譽證 遠(yuǎn)期付款又不需求匯票的信譽證，稱為延期付款信譽證。這種信譽遠(yuǎn)期付款又不需求匯票的信譽證，稱為延期付款信譽證。這種信譽證普通不要求受害人開立匯票，而僅僅規(guī)定受害人交單后假設(shè)干天付證普通不要求受害人開立匯票，而僅僅規(guī)定受害人交單后假設(shè)干天付款，或貨物裝船后假設(shè)干天付款款，或貨物裝船后假設(shè)干天付款(通常以提單簽發(fā)日期作為裝船日期通常以提單簽發(fā)日期作為裝船日期)，在某一固定的未來日期付款。在某一固定的未來日期付款。 延期付款信譽證多用于資本貨物買賣，旨在便于進(jìn)口商在付款前先延期付款信譽證多用于資本貨物買賣，旨在便于進(jìn)口商在付款前先憑

13、單提貨，并安裝、調(diào)試甚至投入運用后，再支付設(shè)備價款。因此，憑單提貨，并安裝、調(diào)試甚至投入運用后，再支付設(shè)備價款。因此，這種信譽證對出口商來說并無多大益處，除了銀行的保證到期付款作這種信譽證對出口商來說并無多大益處，除了銀行的保證到期付款作用外，無資金融通作用。用外，無資金融通作用。 第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類即期付款信譽證、延期付款信譽證、承兌信譽證和議付信譽證承兌信譽證 遠(yuǎn)期付款并需求開立匯票的信譽證就是承兌信譽證。 這種信譽證要求受害人開立以指定銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，連同規(guī)定單據(jù)向指定銀行作承兌交單，該行確認(rèn)匯票和單據(jù)外表合格后，即收下單據(jù)并將已承兌的匯票交還給

14、受害人(或受害人的委托銀行)，擔(dān)任到期付款。 第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類即期付款信譽證、延期付款信譽證、承兌信譽證和議付信譽證議付信譽證 是指開證行在信譽證中明確約請其他銀行為受害人提交的符合信譽證要求的單據(jù)敘做出口押匯(議付，并保證對議付后獲得好心持票人身份的銀行及時償付。 議付信譽證可以是即期的，也可以是遠(yuǎn)期的。普通要求開立匯票，匯票的出票人是受害人，收款人是受害人本人，再由他背書轉(zhuǎn)讓給議付行，或者收款人就是議付行，匯票付款人必需是議付行以外的當(dāng)事銀行，如開證行、保兌行等，不能以懇求人作為付款入。 議付信譽證可分為限制議付信譽證和自在議付信譽證。 vSight c

15、redit: letter of credit indicating a bank to pay at sight on presentation of documents required is a sight credit, and the relevant bank is called paying bank.vDeferred credit: letter of credit indicating a bank to pay on a specified future date, is a deferred, and the bank concerned is called payin

16、g bank. vAcceptance credit: letter of credit indicating a bank to accept and pay the face value of draft drawn on this bank at maturity, is an acceptance credit, the bank concerned is named as accepting bank.vNegotiation credit: letter of credit indicating another bank or any bank to negotiate or ti

17、me draft, is a negotiation credit, and the bank concerned is called negotiating bank.第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類五、可轉(zhuǎn)讓信譽證、不可轉(zhuǎn)讓信譽證 可轉(zhuǎn)讓信譽證是指開證行授權(quán)指定的轉(zhuǎn)讓行(即被授權(quán)付款、承兌或議付的銀行)，在原受害人(即第一受害人)的要求下，將信譽證的可執(zhí)行權(quán)益(即裝運貨物、交單取款的權(quán)益)全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第三者即第二受害人)的信譽證；假設(shè)是自在議付信譽證，那么開證行應(yīng)在信譽證中明確指定一家轉(zhuǎn)讓行。信譽證經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，即由第二受害人辦理交貨，但原證的受害人仍須擔(dān)任買

18、賣合同上賣方的責(zé)任。 不可轉(zhuǎn)讓信譽證是指受害人不能將信譽證的可執(zhí)行權(quán)益轉(zhuǎn)讓給他人的信譽證。 可轉(zhuǎn)讓信譽證程序：可轉(zhuǎn)讓信譽證程序：第二受害人第二受害人通知行通知行/議付行議付行受害人受害人通知行通知行/保兌行保兌行轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓行開證懇求人開證懇求人開證行開證行1223445678vA transferable credit is one where the original beneficiary requests transferring bank to transfer all or part of the proceeds of an existing credit to another p

19、arty.vA letter of credit without “transferable is non-transferable credit.第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類六、對背信譽證 背對背信譽證又稱對背信譽證，是指一張信譽證的受害人以這張信譽證為保證，要求該證的通知行或其他銀行在該證的根底上，開立一張以本地或第三國的實踐供貨人為受害人的新證，這張新證就是背對背信譽證，它是一種從屬性質(zhì)的信譽證。 A back-to-back documentary credit is a new documentary credit opened in favor of ano

20、ther beneficiary on the basis if an already existing, irrevocable documentary credit.區(qū)別：可轉(zhuǎn)讓信譽證v對背信譽證是新證，轉(zhuǎn)讓信譽證是原證的延展。對背信譽證是新證，轉(zhuǎn)讓信譽證是原證的延展。v可轉(zhuǎn)讓信譽證轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容受約束，對背沒有?？赊D(zhuǎn)讓信譽證轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容受約束，對背沒有。v可轉(zhuǎn)讓信譽證必需明確闡明可轉(zhuǎn)讓字樣；對背只需可轉(zhuǎn)讓信譽證必需明確闡明可轉(zhuǎn)讓字樣；對背只需開征銀行贊同即可。開征銀行贊同即可。v可轉(zhuǎn)讓信譽證如原開證行不付款，轉(zhuǎn)讓行沒有責(zé)任可轉(zhuǎn)讓信譽證如原開證行不付款，轉(zhuǎn)讓行沒有責(zé)任必需付款；對背時不論原證的開

21、證行能否履行其付必需付款；對背時不論原證的開證行能否履行其付款責(zé)任，對被信譽證在單證相符的情況下必需付款?？钬?zé)任，對被信譽證在單證相符的情況下必需付款。例：第二受害人第二受害人第二通知行第二通知行第二開證人第二開證人第二開證行第二開證行第一受害人第一受害人出口商出口商第一通知行第一通知行/保兌行，議付行保兌行，議付行第一開證人第一開證人進(jìn)口商進(jìn)口商第一開證行第一開證行765849103112211第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類七、對開信譽證 一國的出口商向另一國的進(jìn)口商輸出商品，同時又向他購進(jìn)貨物，這樣可把一張出口信譽證和一張進(jìn)口信譽證掛起鉤來，使其相互聯(lián)絡(luò)，互為條件，這

22、種做法稱為對開信譽證reciprocal credit)。對開信譽證的特點是：第一張信譽證的受害人和懇求人分別是第二張回頭信譽證的懇求人和受害人，第一張信譽證的開證行和通知行分別是第二張回頭信譽證的通知行和開證行。 第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類八、循環(huán)信譽證 循環(huán)信譽證(revolving credit)是指信譽證的全部或部分金額被運用以后仍可恢復(fù)到原金額，繼續(xù)被運用的信譽證。 循環(huán)信譽證主要適用于大宗商品買賣。 根據(jù)每期信譽證余額處置方式的不同，又可分為按時間循環(huán)的信譽證和按金額循環(huán)的信譽證兩種vA revolving credit is an obligation

23、on the part of an issuing bank to restore a credit to the original amount after it has been utilized, without need for amendment. A revolving documentary credit can be revocable or irrevocable, cumulative or non-cumulative, and can “revolve in number/time or value.v按時間循環(huán)：vThis credit is available fo

24、r up to USD1000 per month during January 1996 to May 1996 the aggregate amount under this is USD5000.v v按金額循環(huán)：按金額循環(huán)：v 能自動恢復(fù)到原金額：能自動恢復(fù)到原金額：The amount of credit (usd15000)shall be renewable twice automatically-after date of negotiation, thus making an aggregate amount of usd45000.v 半自動循環(huán)運用半自動循環(huán)運用:Shou

25、ld the negotiating bank not be advised of stopping renewal within 7 days after each negotiation, the amount of this credit shall be increased to the original amount on the 8th day after each negotiation.v 非自動循環(huán)運用非自動循環(huán)運用: The amount of credit shall be renewable after each negotiation only upon receip

26、t of issuing banks notice stating that credit might be renewal.第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽證的種類信譽證的種類九、預(yù)支信譽證九、預(yù)支信譽證(anticipatory credit 又稱紅條款信譽證又稱紅條款信譽證red clause credit，是在，是在信譽證上加列一條款，授權(quán)出口地的通知行或保兌信譽證上加列一條款，授權(quán)出口地的通知行或保兌行在受害人交單以前可以向受害人，即出口商，預(yù)行在受害人交單以前可以向受害人，即出口商，預(yù)先自行墊付按信譽證規(guī)定的全部或部分信譽證金額先自行墊付按信譽證規(guī)定的全部或部分信譽證金額的款項，俟

27、出口商交單議付時，再從議付金額中扣的款項，俟出口商交單議付時，再從議付金額中扣還預(yù)先墊款的本息，將余額付給受害人。還預(yù)先墊款的本息，將余額付給受害人。 Anticipatory Credit is an obligation on the part of an issuing bank to guarantee advance payments made by a confirming bank (or any other nominated bank) to the beneficiary prior to presentation of documents.第七章第七章 第一節(jié)第一節(jié) 信譽

28、證的種類信譽證的種類十、買方遠(yuǎn)期信譽證十、買方遠(yuǎn)期信譽證 信譽證中規(guī)定受害人開立遠(yuǎn)期匯票，但又規(guī)定信譽證中規(guī)定受害人開立遠(yuǎn)期匯票，但又規(guī)定“遠(yuǎn)期匯票可即期付款，貼現(xiàn)利息和承兌費用由買遠(yuǎn)期匯票可即期付款，貼現(xiàn)利息和承兌費用由買方負(fù)擔(dān)。這種信譽證稱為買方遠(yuǎn)期信譽證方負(fù)擔(dān)。這種信譽證稱為買方遠(yuǎn)期信譽證(buyers usance credit)，亦稱假遠(yuǎn)期信譽證。，亦稱假遠(yuǎn)期信譽證。 買方遠(yuǎn)期信譽證用于即期付款的買賣中，是買買方遠(yuǎn)期信譽證用于即期付款的買賣中，是買方融通資金的一種方式。方融通資金的一種方式。 第七章第七章 國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式信譽證下信譽證下第二節(jié) 信譽證項下的貿(mào)易融資第七章第七

29、章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽證項下的貿(mào)易融資信譽證項下的貿(mào)易融資 在信譽證結(jié)算中，無論是出口銀行，還是進(jìn)口銀行，都能利用結(jié)算環(huán)節(jié)向客戶提供貿(mào)易融資。 出口融資指出口銀行對出口商信譽證受害人的融資，融資方式有三種：信譽證打包放款、出口押匯、賣方遠(yuǎn)期信譽證融資； 進(jìn)口融資是指銀行對進(jìn)口商的融資，融資方式也有三種：免收押金、進(jìn)口押匯、買方遠(yuǎn)期信譽證融資。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽證項下的貿(mào)易融資信譽證項下的貿(mào)易融資 一、信譽證打包放款 信譽證打包放款簡稱打包放款Packing Credit是指出口銀行以出口商提供的進(jìn)口銀行開來的信譽證正本作抵押向其發(fā)放貸款的融資行為。包括根據(jù)預(yù)支信譽證提供的打包放款

30、和以其他信譽證為抵押發(fā)放的貸款。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽證項下的貿(mào)易融資信譽證項下的貿(mào)易融資信譽證打包放款信譽證打包放款 打包放款是銀行在信譽證項下對出口商供的短打包放款是銀行在信譽證項下對出口商供的短期融資，它具有以下特點：期融資，它具有以下特點： 1、打包放款的發(fā)放時間是出口商接受信、打包放款的發(fā)放時間是出口商接受信譽證之后，發(fā)貨和交單之前。譽證之后，發(fā)貨和交單之前。 2、打包放款的目的是向出口商提供備貸、打包放款的目的是向出口商提供備貸、發(fā)貨的周轉(zhuǎn)資金。發(fā)貨的周轉(zhuǎn)資金。 3、打包放款的金額不是信譽證的全部金、打包放款的金額不是信譽證的全部金額。打包放款的金額只是信譽證金額的一部額

31、。打包放款的金額只是信譽證金額的一部分，融資的詳細(xì)金額由打包放款銀行根據(jù)出分，融資的詳細(xì)金額由打包放款銀行根據(jù)出口商資信、存款數(shù)目、抵押品以及在本行的口商資信、存款數(shù)目、抵押品以及在本行的業(yè)務(wù)來確定。業(yè)務(wù)來確定。 第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽證項下的貿(mào)易融資信譽證項下的貿(mào)易融資信譽證打包放款 4、打包放款的期限不超越打包放款銀行各開證行寄單收款之日。銀行提供打包放款是以抵押正本信譽證為前提的，因此，提供貸款的銀行承當(dāng)了議付義務(wù)。議付行收到出口商交來的單據(jù)后應(yīng)馬上寄開證行，收到開證行支付的貸款后即可扣除貸款本息，然后將余額付給出口商。因此，打包放款的期限普通是自信譽證抵押之日至收到開證行支付

32、貸款之日。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽證項下的貿(mào)易融資信譽證項下的貿(mào)易融資二、出口押匯 出口押匯Outward Bill又叫買單或買票Bill Purchased，正規(guī)稱號為議付Negotiation。它是出口銀行對出口商在追索權(quán)地購買貨權(quán)單據(jù)的融資行為。出口押匯包括從議付到收回貨款的全過程。這是銀行在出口商發(fā)貨后對其提供的短期融資。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽證項下的貿(mào)易融資信譽證項下的貿(mào)易融資三、賣方遠(yuǎn)期信譽證融資 賣方遠(yuǎn)期信譽證又叫真遠(yuǎn)期信譽證，它是付款期限與貿(mào)易合同規(guī)定一致的無期信譽證。采用賣方無期信譽證融資主要是指經(jīng)過無期匯票的承兌與貼現(xiàn)來融資。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信

33、譽證項下的貿(mào)易融資信譽證項下的貿(mào)易融資四、開證授信額度 開證授信額度是開證行對于在本行開戶且資信良好的進(jìn)口商在懇求開立信譽證時提供的免收保證金或不要求其辦理反擔(dān)?；虻盅旱淖罡哔Y金限額。這是開證行根據(jù)資信情況全進(jìn)口商在開立信譽證方面給予的信譽支持。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽證項下的貿(mào)易融資信譽證項下的貿(mào)易融資五、進(jìn)口押匯 進(jìn)口押匯Inward Bills是指信譽證開證行在收到出口商或其銀行寄來的單據(jù)后先行付款，待進(jìn)口商得到單據(jù)、憑單提貨并銷售后收回貨款的融資活動。它是信譽證開證行對開證懇求人進(jìn)口商的一種短期資金融通。第七章第七章 第二節(jié)第二節(jié) 信譽證項下的貿(mào)易融資信譽證項下的貿(mào)易融資六、買

34、方遠(yuǎn)期信譽證融資 買方遠(yuǎn)期信譽證Buyers Usance L/C即假遠(yuǎn)期信譽證，它指信譽證項下遠(yuǎn)期匯票付款按即期付款輸?shù)男抛u證。它是相對于賣方遠(yuǎn)期信譽證而言的。這是出口方銀行議付行經(jīng)過開證行向開證懇求人進(jìn)口商提供短期融資的一種方式。第七章第七章 國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式信譽證下信譽證下第三節(jié) 信譽證的風(fēng)險防備第七章第七章 第三節(jié)第三節(jié) 信譽證的風(fēng)險防備信譽證的風(fēng)險防備一、出口商的風(fēng)險防備1、偽造信譽證的防備2、信譽證“軟條款的識別3、信譽證中“提單徑寄開證懇求人條款的處置 第七章第七章 第三節(jié)第三節(jié) 信譽證的風(fēng)險防備信譽證的風(fēng)險防備二、進(jìn)口商的風(fēng)險防備1、提貨擔(dān)保中的風(fēng)險2、提單的真?zhèn)蔚谄哒?/p>

35、第七章 第三節(jié)第三節(jié) 信譽證的風(fēng)險防備信譽證的風(fēng)險防備三、銀行的風(fēng)險與防備 在兩種特殊情況下銀行風(fēng)險大為添加，這就是前面已提及過的出口商將提單徑寄開證懇求人和進(jìn)口人提保提貨。 銀行還應(yīng)警惕利用信譽證項下的融資套取銀行資金的行為。 第七章第七章 國際結(jié)算方式國際結(jié)算方式信譽證上信譽證上第四節(jié)第四節(jié) 信譽證結(jié)算分析信譽證結(jié)算分析第七章第七章 第四節(jié)第四節(jié) 信譽證結(jié)算分析信譽證結(jié)算分析一、信譽證結(jié)算的優(yōu)點 1、出口商收款風(fēng)險較小 由于信譽證結(jié)算的信譽根底是銀行信譽，銀行開證行、保兌行取代進(jìn)口商成為第一性付款，只需出口商能履行合同并提供與信譽證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開證行普通會付款，或者說出口商通常能收

36、回貨款。 2、融資較方便 從前面的分析中可以看出，信譽證結(jié)算與貿(mào)易融資的關(guān)系非常親密，貿(mào)易融資已成為信譽證結(jié)算的重要組成部分，進(jìn)出口商在與銀行打交道時每一個環(huán)節(jié)都能夠從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡單。貿(mào)易融資在很大程度上處理了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對出口商的作用尤為明顯。 第七章第七章 第四節(jié)第四節(jié) 信譽證結(jié)算分析信譽證結(jié)算分析二、信譽證結(jié)算的缺陷 1、貿(mào)易風(fēng)險依然存在。 信譽證結(jié)算中存在的貿(mào)易風(fēng)險包括進(jìn)口商的提貨風(fēng)險和出口商的收款風(fēng)險兩方面。 2、進(jìn)口商資金占用時間長。 為降低開證風(fēng)險，開證行通常要向進(jìn)口商收取信譽證金額一定比例的押金，添加進(jìn)口商的資金負(fù)擔(dān)。免收押金的客戶那么要占用銀行提供的信譽額度，減少貸款、擔(dān)保金額。 3、結(jié)算速度慢、費用高。第七章第七章 第四節(jié)第四節(jié) 信譽證結(jié)算分析信譽證結(jié)算分析三、信譽證結(jié)算的運用背景 在收款風(fēng)險較大時，采用信譽證結(jié)算對出口商比較有利。 1、進(jìn)口商資信欠佳或?qū)M(jìn)口商不了解 2、進(jìn)口國存在嚴(yán)厲的外匯控制 嚴(yán)厲