存貨核算基礎(chǔ)培訓(xùn)

1、內(nèi)容概要內(nèi)容概要 基本概念 初始設(shè)置 存貨核算專題 報(bào)表查詢 存貨核算常見問(wèn)題基本概念基本概念 核算方式 暫估方式 銷售成本核算方式 計(jì)價(jià)方式核算方式核算方式應(yīng)用場(chǎng)景： 不同企業(yè)管理要求不同，其核算精細(xì)程度也會(huì)有差別。企業(yè)較大需要按部門考核部門業(yè)績(jī)時(shí)，可能會(huì)需要按部門核算其成本；對(duì)于同一存貨需要根據(jù)不同業(yè)務(wù)按不同方式計(jì)價(jià)或核算的企業(yè)，可以按倉(cāng)庫(kù)核算。對(duì)于比較簡(jiǎn)單的同一存貨統(tǒng)一核算時(shí)，可選擇按存貨核算。目前系統(tǒng)支持的核算方式： 倉(cāng)庫(kù)核算：按存貨+倉(cāng)庫(kù)核算成本，即同一存貨如果存放的倉(cāng)庫(kù)不同可分別進(jìn)行核算。 部門核算：按存貨+部門核算成本，即同一存貨如果其所屬的部門不同要分別核算成本。 存貨核算：按

2、存貨核算成本，無(wú)論存貨放在哪個(gè)倉(cāng)庫(kù)，統(tǒng)一進(jìn)行核算。 基本概念基本概念 核算方式 暫估方式 銷售成本核算方式 計(jì)價(jià)方式暫估方式暫估方式應(yīng)用場(chǎng)景： 對(duì)于采購(gòu)業(yè)務(wù)如果貨到票未到時(shí)，需要對(duì)采購(gòu)入庫(kù)進(jìn)行估價(jià)入賬，以便真實(shí)反映財(cái)務(wù)成本。按會(huì)計(jì)制度要求，上月暫估入賬時(shí)下月初應(yīng)沖回，再按實(shí)際發(fā)票的成本對(duì)采購(gòu)入庫(kù)記賬。但實(shí)際業(yè)務(wù)中企業(yè)為簡(jiǎn)化流程，不僅采用月初回沖這種方式，還采用單到回沖和單到補(bǔ)差兩種方式。 目前系統(tǒng)支持的暫估方式： 月初回沖：每月月初均根據(jù)暫估記錄產(chǎn)生紅字回沖單沖回暫估。 單到回沖：采購(gòu)結(jié)算/結(jié)算成本處理后根據(jù)暫估記錄產(chǎn)生紅字回沖單沖回暫估。 單到補(bǔ)差：采購(gòu)結(jié)算/結(jié)算成本處理后根據(jù)暫估價(jià)和結(jié)算價(jià)

3、之間的差異生成入庫(kù)調(diào)整單調(diào)整成本。 普通采購(gòu)支持以上三種回沖方式，商業(yè)賬套的受托代銷業(yè)務(wù)只支持單到補(bǔ)差的回沖方式。 基本概念基本概念 核算方式 暫估方式 銷售成本核算方式 計(jì)價(jià)方式銷售成本核算方式銷售成本核算方式應(yīng)用場(chǎng)景： 一般企業(yè)的財(cái)務(wù)部門都按銷售出庫(kù)單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，銷售發(fā)票只是確認(rèn)銷售收入和應(yīng)收賬款的依據(jù)，但實(shí)際業(yè)務(wù)中經(jīng)常發(fā)生先發(fā)貨后開票的業(yè)務(wù)，即出庫(kù)和開票是在不同會(huì)計(jì)月發(fā)生的，這就可能出現(xiàn)先結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，后確認(rèn)銷售收入的情況。因此為保證收入和成本配比的原則，系統(tǒng)提供兩種結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的記賬單據(jù)。 目前系統(tǒng)支持的結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的記賬單據(jù)： 銷售出庫(kù)單：銷售出庫(kù)單記賬后，對(duì)于先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、

4、移動(dòng)平均和個(gè)別計(jì)價(jià)四種計(jì)價(jià)方式，系統(tǒng)會(huì)將銷售成本回寫到銷售出庫(kù)單上，對(duì)于全月平均和計(jì)劃價(jià)兩種計(jì)價(jià)方式，期末處理后系統(tǒng)將銷售成本回寫到銷售出庫(kù)單上。 銷售發(fā)票：由于銷售發(fā)票上沒有銷售成本，因此依據(jù)銷售發(fā)票記賬后，系統(tǒng)不會(huì)將銷售成本回寫到銷售發(fā)票上，而是根據(jù)發(fā)票數(shù)量和計(jì)價(jià)方式記入存貨明細(xì)賬。 基本概念基本概念 核算方式 暫估方式 銷售成本核算方式 計(jì)價(jià)方式計(jì)價(jià)方式計(jì)價(jià)方式全月平均法全月平均法 期初存貨數(shù)量和本期各批收入存貨的數(shù)量為權(quán)數(shù)，去除本月全部收貨成本加上月初存貨成本，計(jì)算加權(quán)平均單位成本，據(jù)以對(duì)存貨進(jìn)行計(jì)價(jià)。 （期初結(jié)存金額本期入庫(kù)金額本期有成本出庫(kù)的金額）平均單價(jià)= （期初結(jié)存數(shù)量本期入庫(kù)

5、數(shù)量本期有成本出庫(kù)的數(shù)量） 則，全月平均單價(jià) = （10.00*10.00+5.00*9.00+10.00*11.00）/（10.00+5.00+10.00）= 10.20計(jì)價(jià)方式計(jì)價(jià)方式移動(dòng)平均法移動(dòng)平均法 對(duì)存貨按照實(shí)際成本進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的企業(yè)，領(lǐng)用或發(fā)出的存貨，可以采用移動(dòng)平均法進(jìn)行成本核算。 每次收貨后，立即根據(jù)庫(kù)存存貨總數(shù)量和總成本，計(jì)算出新的平均單位成本的一種方法。 則，03.02發(fā)出單價(jià) = （10.00*10.00+5.00*9.00）/（10.00+5.00） 9.67 03.05發(fā)出單價(jià) = （10.00*10.00+5.00*9.00-2.00*9.67+10.00*11.

6、00）/（10.00+5.00-2.00+11.00） 10.25計(jì)價(jià)方式計(jì)價(jià)方式先進(jìn)先出法先進(jìn)先出法 先進(jìn)先出法是假定存貨的流轉(zhuǎn)順序采取先收入的存貨先發(fā)出，并根據(jù)這種假定的成本流轉(zhuǎn)程序計(jì)算確定發(fā)出存貨和期末存貨的成本。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受存貨形態(tài)影響較大或存貨容易腐敗變質(zhì)的企業(yè)，一般采用先進(jìn)先出法來(lái)確定其成本。后進(jìn)先出法后進(jìn)先出法 后進(jìn)先出法與先進(jìn)先出法相反，以后收入的存貨先發(fā)出為假定成本流轉(zhuǎn)順序?qū)Πl(fā)出和期末存貨計(jì)價(jià)。它既可在永續(xù)盤存制下使用，又可在實(shí)地盤存制下運(yùn)用，來(lái)確定其成本。 （核算方式類似與“先進(jìn)先出”）計(jì)價(jià)方式計(jì)價(jià)方式先進(jìn)先出法先進(jìn)先出法 則， 03.02發(fā)出單價(jià) = 10.00 03.05

7、發(fā)出單價(jià) = 10.00 03.08發(fā)出單價(jià) = 10.00*（10.00-2.00-5.00）+ 9.00*5.00+11.00*（10.00-3.00-5.00）/10.00 =計(jì)價(jià)方式計(jì)價(jià)方式個(gè)別計(jì)價(jià)法個(gè)別計(jì)價(jià)法 個(gè)別計(jì)價(jià)法又稱分批認(rèn)定法或具體辨認(rèn)法，指對(duì)每次領(lǐng)用或者發(fā)出的存貨進(jìn)行個(gè)別辨認(rèn)，看屬于哪批或哪幾批收入，然后分別按照所屬各批收入的實(shí)際成本確定每次領(lǐng)用或發(fā)出存貨的實(shí)際成本。這種計(jì)價(jià)方式適用于體積大，或成本較高，數(shù)量較少的存貨。根據(jù)指定入庫(kù)單來(lái)確定本次發(fā)出成本。計(jì)價(jià)方式計(jì)價(jià)方式計(jì)劃價(jià)計(jì)劃價(jià) 工業(yè)版用戶可以用計(jì)劃價(jià)法來(lái)核算存貨成本，計(jì)劃價(jià)法指按照計(jì)劃成本進(jìn)行存貨核算的企業(yè)，對(duì)存貨的計(jì)

8、劃成本和實(shí)際成本之間的差額，應(yīng)當(dāng)設(shè)置材料成本差異科目，單獨(dú)進(jìn)行核算。平時(shí)發(fā)出存貨時(shí)，一律按照計(jì)劃成本核算，月末計(jì)算出各類發(fā)出存貨應(yīng)分擔(dān)的材料成本差異，進(jìn)行分?jǐn)偂?（期初結(jié)存差異金額本期入庫(kù)差異金額本期有成本出庫(kù)的差異金額）差異率= （期初結(jié)存計(jì)劃金額本期入庫(kù)計(jì)劃金額本期有成本出庫(kù)的計(jì)劃金額）售價(jià)法售價(jià)法 商品流通企業(yè)的庫(kù)存商品如果按照售價(jià)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，則應(yīng)對(duì)庫(kù)存商品的進(jìn)價(jià)和售價(jià)之間的差額，專門設(shè)置商品進(jìn)銷差價(jià)科目，單獨(dú)進(jìn)行核算。計(jì)價(jià)方式計(jì)價(jià)方式計(jì)劃價(jià)計(jì)劃價(jià) 差異率 = （20.00+3.00+7.00）/（100.00+50.00+100.00）= 12%出庫(kù)差異 = 差異率*出庫(kù)計(jì)劃金額 =

9、 12%*（20.00+50.00+60.00）= 15.60自由項(xiàng)核算自由項(xiàng)核算 u8.70以上（含）版本系統(tǒng)支持存貨按自由項(xiàng)核算成本。 在存貨檔案指定自由項(xiàng)是否核算，參與存貨核算。 存貨核算相關(guān)賬表可反映核算自由項(xiàng)信息。平均價(jià)平均價(jià)內(nèi)容概要內(nèi)容概要 基本概念 初始設(shè)置 存貨核算專題 報(bào)表查詢 存貨核算常見問(wèn)題初始設(shè)置初始設(shè)置 重要選項(xiàng)說(shuō)明 期初余額 科目設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置賬面為負(fù)結(jié)存時(shí)入庫(kù)單記賬自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整賬面為負(fù)結(jié)存時(shí)入庫(kù)單記賬自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整 為解決負(fù)出庫(kù)情況下，出庫(kù)單按估價(jià)出庫(kù)，入庫(kù)單再記賬時(shí)應(yīng)對(duì)結(jié)存成本進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，以保持出庫(kù)單按入庫(kù)成本出庫(kù)。該選項(xiàng)對(duì)于零出庫(kù)的業(yè)務(wù)很適用，

10、可以有效避免因?yàn)榱愠鰩?kù)造成的成本單價(jià)異常大的情況。 如不選擇此選項(xiàng)，則03.05的發(fā)出單價(jià)即為8.00，相對(duì)其入庫(kù)成本而言要高很多。如選擇此選項(xiàng)，則6個(gè)入庫(kù)記賬時(shí)，就會(huì)生成一張出庫(kù)調(diào)整單，金額=1*8-1*3=-5，使得結(jié)存成本為3。選項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置 算法說(shuō)明： 在入庫(kù)單記賬時(shí)對(duì)于負(fù)結(jié)存（即判斷數(shù)量或單價(jià)或金額為零或負(fù)數(shù)）與正入庫(kù)單或?qū)τ谡Y(jié)存（即判斷數(shù)量或金額為零或正數(shù)）或（單價(jià)為負(fù)數(shù)）與負(fù)入庫(kù)單比較進(jìn)行。 具體算法：算法說(shuō)明.doc 注意： 此選項(xiàng)可隨時(shí)調(diào)整，移動(dòng)平均的計(jì)價(jià)方式下尤為適用。 計(jì)劃價(jià)/售價(jià)不支持此選項(xiàng)。 全月平均計(jì)價(jià)方式下系統(tǒng)在判斷結(jié)存時(shí)數(shù)量不包括非自填單價(jià)的出庫(kù)單。 調(diào)整單

11、在入庫(kù)單記賬時(shí)自動(dòng)生成并記賬，若對(duì)生成出庫(kù)調(diào)整單的入庫(kù)單恢復(fù)記賬，則該調(diào)整單被自動(dòng)刪除。先進(jìn)先出時(shí)紅藍(lán)回沖單是否記入計(jì)價(jià)庫(kù)先進(jìn)先出時(shí)紅藍(lán)回沖單是否記入計(jì)價(jià)庫(kù) 由于先進(jìn)先出是按一定的規(guī)則順序出庫(kù)并計(jì)算出庫(kù)成本的，因此紅字回沖單計(jì)入計(jì)價(jià)庫(kù)時(shí)，可能其對(duì)應(yīng)的暫估入庫(kù)單已被其他出庫(kù)單出庫(kù)了，這樣紅字回沖單就只能沖減其他的入庫(kù)單了，這樣一來(lái)可能會(huì)造成計(jì)價(jià)庫(kù)的數(shù)據(jù)不匹配，不可理解。因?yàn)樵谟脩艨磥?lái)，紅字回沖單肯定是沖減原來(lái)的暫估入庫(kù)單的，但實(shí)際的結(jié)果確不是這樣。為解決計(jì)價(jià)庫(kù)的此問(wèn)題，特增加此選項(xiàng)。 對(duì)采購(gòu)的暫估入庫(kù)單，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)回沖方式月初或結(jié)算時(shí)生成紅/藍(lán)回沖單，如選擇此選項(xiàng)，則系統(tǒng)生成的紅藍(lán)回沖單將記入計(jì)

12、價(jià)庫(kù)，參與成本核算，即紅字回沖單將做為出庫(kù)沖減計(jì)價(jià)庫(kù)中的入庫(kù)單，而藍(lán)字回沖單將作為入庫(kù)增加計(jì)價(jià)庫(kù)的結(jié)存成本。如不選項(xiàng)此選項(xiàng)，則系統(tǒng)生成的紅藍(lán)回沖單將不記入計(jì)價(jià)庫(kù)，不參與成本核算。選項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置 例如：選項(xiàng)選項(xiàng)設(shè)置設(shè)置如選擇此選項(xiàng)，則紅字回沖單占用采購(gòu)入庫(kù)的10個(gè)，其他出庫(kù)單的單價(jià)為2.00（取其他入庫(kù)單的單價(jià)）。如未選擇此選項(xiàng)，則其他出庫(kù)單的單價(jià)為1.00（取自采購(gòu)入庫(kù)單的單價(jià)）。注意： 個(gè)別計(jì)價(jià)核算時(shí)，系統(tǒng)固定為紅藍(lán)回沖單不記入計(jì)價(jià)庫(kù)，不可選擇。 此選項(xiàng)與“結(jié)算單價(jià)與暫估單價(jià)不一致自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單”選項(xiàng)互斥。 如未選擇“結(jié)算單價(jià)與暫估單價(jià)不一致自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單”且又選擇了紅藍(lán)回沖單記入

13、計(jì)價(jià)庫(kù)，則當(dāng)結(jié)算單價(jià)與暫估單價(jià)不一致時(shí)，對(duì)于已按暫估價(jià)出庫(kù)部分應(yīng)手工填制出庫(kù)調(diào)整單調(diào)整出庫(kù)成本。結(jié)算單價(jià)與暫估單價(jià)不一致自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單結(jié)算單價(jià)與暫估單價(jià)不一致自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單 對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)中貨到票未到的情況企業(yè)一般會(huì)暫估入庫(kù)，這樣采購(gòu)結(jié)算前的出庫(kù)成本也會(huì)按暫估成本計(jì)算，下月采購(gòu)發(fā)票來(lái)了結(jié)算后才有了采購(gòu)的實(shí)際成本，通過(guò)結(jié)算成本處理可將原來(lái)暫估入庫(kù)成本調(diào)整為結(jié)算的實(shí)際成本，對(duì)于已按暫估單價(jià)進(jìn)行出庫(kù)的業(yè)務(wù)，也應(yīng)將出庫(kù)成本由暫估成本調(diào)整為實(shí)際的出庫(kù)成本，以保證成本的準(zhǔn)確性。 結(jié)算成本處理時(shí)，如果暫估單價(jià)與實(shí)際結(jié)算的單價(jià)不一致，且已按暫估單價(jià)出庫(kù)。則結(jié)算成本處理時(shí)，系統(tǒng)將已出庫(kù)部分按暫估價(jià)計(jì)算的出庫(kù)

14、單調(diào)整為按結(jié)算價(jià)，即按出庫(kù)單自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單，調(diào)整單依據(jù)出庫(kù)單一對(duì)一生成，調(diào)整單的金額即為暫價(jià)單價(jià)和結(jié)算單價(jià)的差額與出庫(kù)單數(shù)量的乘積。選項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置注意： 此方法只針對(duì)先進(jìn)先出、后進(jìn)先出和個(gè)別計(jì)價(jià)三種方法，因?yàn)橹挥羞@三種計(jì)價(jià)方式可通過(guò)出庫(kù)單跟蹤到入庫(kù)單。 此選項(xiàng)與“紅藍(lán)回沖單記入計(jì)價(jià)庫(kù)”互斥。 只有在入庫(kù)單全部結(jié)算完成后才能生成出庫(kù)調(diào)整單。如果計(jì)價(jià)庫(kù)中有暫估入庫(kù)單的紅字回沖單，則不能調(diào)整出庫(kù)成本。 恢復(fù)記賬時(shí)，如果暫估處理恢復(fù)記賬應(yīng)同時(shí)將暫估處理對(duì)應(yīng)生成的出庫(kù)調(diào)整單一同恢復(fù)記賬。如果暫估處理時(shí)調(diào)整過(guò)計(jì)價(jià)庫(kù)中的結(jié)存成本，恢復(fù)暫估處理的記賬時(shí)將結(jié)存成本一同恢復(fù)。選項(xiàng)設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置初始設(shè)置初始設(shè)置

15、 重要選項(xiàng)說(shuō)明 期初余額 科目設(shè)置期初余額期初余額恢復(fù)記賬的條件（必須同時(shí)滿足） 存貨明細(xì)賬中只有存貨的期初數(shù)據(jù)和未生成憑證的暫估回沖單 發(fā)出商品明細(xì)賬中只有發(fā)出商品的期初數(shù)據(jù) 價(jià)格調(diào)整單中沒有數(shù)據(jù) 出/入庫(kù)調(diào)整單中沒有數(shù)據(jù)取數(shù)規(guī)則 只考慮記入成本的倉(cāng)庫(kù)。 如果存貨核算和庫(kù)存管理的啟用月份相同，則存貨核算直接取庫(kù)存管理的期初數(shù)據(jù)。 如果存貨核算和庫(kù)存管理的啟用月份不同，即庫(kù)存管理先啟用，存貨核算后啟用，則期初數(shù)據(jù)要將庫(kù)存的期初數(shù)據(jù)和庫(kù)存在存貨啟用日期之前的發(fā)生數(shù)。 期初余額期初余額 發(fā)生數(shù)： （1）rdrecord/s中記錄 （2）單據(jù)日期小于存貨核算啟用日期 （3）收入：庫(kù)存期初結(jié)存（brd

16、flag=1）+采購(gòu)入庫(kù)單（不含期初采購(gòu)入庫(kù)單）+其他入庫(kù)單+產(chǎn)成品入庫(kù)單 （4）發(fā)出：材料出庫(kù)單+其他出庫(kù)單+銷售出庫(kù)單 （5）庫(kù)存期初結(jié)存（brdflag=0）+其他出庫(kù)單+銷售出庫(kù)單（注意出庫(kù)記錄以負(fù)數(shù)表示(相當(dāng)于負(fù)數(shù)的入庫(kù)記錄） 按“部門編碼+倉(cāng)庫(kù)編碼+存貨編碼+供應(yīng)商編碼+自由項(xiàng)+表頭自定義項(xiàng)+表體自定義項(xiàng)批號(hào)+生產(chǎn)日期+保質(zhì)期天數(shù)+保質(zhì)期單位+失效日期+項(xiàng)目大類編碼+項(xiàng)目大類名稱+項(xiàng)目編碼+項(xiàng)目名稱”進(jìn)行匯總求出結(jié)存作為存貨期初數(shù)據(jù)。 如果出庫(kù)記錄中任何一項(xiàng)和入庫(kù)記錄中這些項(xiàng)目不一樣，匯總時(shí)匯總不到一條記錄上的話，存貨取數(shù)后就會(huì)以負(fù)數(shù)記錄顯示。初始設(shè)置初始設(shè)置 重要選項(xiàng)說(shuō)明 期初余

17、額 科目設(shè)置科目設(shè)置科目設(shè)置 存貨科目 對(duì)方科目 稅金科目 應(yīng)付科目 結(jié)算科目 運(yùn)費(fèi)科目一般業(yè)務(wù)單據(jù)的借/貸方科目結(jié)算單制單時(shí)使用：對(duì)于稅率不為0的采購(gòu)發(fā)票，結(jié)算單制單時(shí)帶出稅金科目。對(duì)于現(xiàn)結(jié)的采購(gòu)發(fā)票，結(jié)算單制單時(shí)帶出結(jié)算科目。（商業(yè)賬套）當(dāng)采購(gòu)選項(xiàng)中不勾選“費(fèi)用是否分?jǐn)偟饺霂?kù)成本”，存貨核算對(duì)結(jié)算單制單時(shí)帶出運(yùn)費(fèi)科目?？颇吭O(shè)置科目設(shè)置 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出科目 組裝費(fèi)用科目 拆卸費(fèi)用科目如采購(gòu)結(jié)算時(shí)發(fā)生非合理?yè)p耗及進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，則結(jié)算單制單時(shí)系統(tǒng)可以自動(dòng)帶出該科目。組裝單制單時(shí)，將組裝費(fèi)作為貸方的一條分錄，其對(duì)應(yīng)科目為組裝費(fèi)科目。拆卸單制單時(shí)，將拆卸費(fèi)作為貸方的一條分錄，其對(duì)應(yīng)科目為拆卸費(fèi)科目。內(nèi)容概

18、要內(nèi)容概要 基本概念 初始設(shè)置 存貨核算專題 報(bào)表查詢 存貨核算常見問(wèn)題存貨核算專題存貨核算專題 產(chǎn)成品成本分配 出/入庫(kù)調(diào)整單 假退料單 計(jì)劃價(jià)調(diào)整 業(yè)務(wù)核算（單據(jù)記賬、結(jié)算成本處理、期末處理） 跌價(jià)準(zhǔn)備產(chǎn)成品成本分配產(chǎn)成品成本分配自由項(xiàng)核算的存貨在產(chǎn)成品分配時(shí)分行顯示。尾差處理：系統(tǒng)將除不盡的尾差分配到id號(hào)最大的單據(jù)上。 對(duì)已入庫(kù)但未記賬的產(chǎn)成品進(jìn)行成本分配。 已有單價(jià)的產(chǎn)成品入庫(kù)單也可參與產(chǎn)成品成本分配。 產(chǎn)成品分配時(shí)也可選擇是否包含紅字單據(jù)。 存貨核算專題存貨核算專題 產(chǎn)成品成本分配 出/入庫(kù)調(diào)整單 假退料單 計(jì)劃價(jià)調(diào)整 業(yè)務(wù)核算（單據(jù)記賬、結(jié)算成本處理、期末處理） 跌價(jià)準(zhǔn)備出出/

19、/入庫(kù)調(diào)整單入庫(kù)調(diào)整單 應(yīng)用背景應(yīng)用背景：出/入庫(kù)單據(jù)記賬后發(fā)現(xiàn)單據(jù)金額錯(cuò)誤，如果是錄入錯(cuò)誤，通常采用修改方式進(jìn)行調(diào)整，但有時(shí)遇到由于暫估入庫(kù)后發(fā)生零出庫(kù)業(yè)務(wù)等原因所造成的出庫(kù)成本不準(zhǔn)確或庫(kù)存數(shù)量為零而仍有庫(kù)存金額的情況時(shí)，可能使用出/入庫(kù)調(diào)整單進(jìn)行調(diào)整。 注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)： 調(diào)整當(dāng)月的出/入庫(kù)金額（只調(diào)整金額，不調(diào)整數(shù)量）。 出庫(kù)調(diào)整單和入庫(kù)調(diào)整單都可針對(duì)存貨調(diào)整，其中入庫(kù)調(diào)整單還可以針對(duì)單據(jù)進(jìn)行調(diào)整。 可以手工增加，也可根據(jù)選項(xiàng)設(shè)置在某些情況下自動(dòng)生成。 選擇“是否調(diào)整對(duì)應(yīng)出庫(kù)單”時(shí)，入庫(kù)調(diào)整單記賬時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)將調(diào)整金額加到對(duì)應(yīng)出庫(kù)單上。出出/ /入庫(kù)調(diào)整單入庫(kù)調(diào)整單當(dāng)入庫(kù)調(diào)整單是針對(duì)單據(jù)調(diào)

20、整時(shí)“被調(diào)整單據(jù)號(hào)”的錄入規(guī)則： 錄入“被調(diào)整單據(jù)號(hào)”時(shí)系統(tǒng)首先判斷單據(jù)類型是否為采購(gòu)入庫(kù)單（cvoutype=01）、其他入庫(kù)單（cvoutype=08）、產(chǎn)成品入庫(kù)單（cvoutype=10），如果不是這三種類型的單據(jù)系統(tǒng)會(huì)提示“找不到相應(yīng)單據(jù)”。 如存在這樣的采購(gòu)入庫(kù)單（cvoutype=01）則再判斷該入庫(kù)單的來(lái)源（rdrecord.csource）和入庫(kù)日期（rdrecord.ddate）是否在采購(gòu)管理啟用日期（取自accinformation）之前，如果單據(jù)來(lái)源是“庫(kù)存”且入庫(kù)日期小于采購(gòu)管理啟用日期則允許調(diào)整，否則會(huì)提示“不符合被調(diào)整條件”。只有采購(gòu)管理的啟用日期晚于存貨系統(tǒng)時(shí)，

21、采購(gòu)管理啟用前的采購(gòu)入庫(kù)單才可被調(diào)整。出出/ /入庫(kù)調(diào)整單入庫(kù)調(diào)整單系統(tǒng)自動(dòng)生成入庫(kù)調(diào)整單的情況： 暫估方式為“單到補(bǔ)差”，暫估價(jià)和結(jié)算價(jià)不同時(shí)“結(jié)算成本處理”時(shí)會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生入庫(kù)調(diào)整單調(diào)整結(jié)存成本。 采購(gòu)運(yùn)費(fèi)通過(guò)“費(fèi)用折扣結(jié)算”分?jǐn)?，“結(jié)算成本處理”時(shí)會(huì)產(chǎn)生入庫(kù)調(diào)整單調(diào)整入庫(kù)成本。系統(tǒng)自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單的情況： 存貨選項(xiàng)中選擇“負(fù)結(jié)存時(shí)入庫(kù)單記賬自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單”，存在這樣的情況時(shí)在單據(jù)“記賬”后會(huì)產(chǎn)生出庫(kù)調(diào)整單。 存貨選項(xiàng)中選擇“結(jié)算單價(jià)與暫估單價(jià)不一致是否調(diào)整出庫(kù)成本”，存在這樣的情況時(shí)在“結(jié)算成本處理”后會(huì)產(chǎn)生出庫(kù)調(diào)整單。 存貨期末處理時(shí)選擇“結(jié)存數(shù)量為零金額不為零自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單”，

22、存在這樣的情況時(shí)在“期末處理”后會(huì)產(chǎn)生出庫(kù)調(diào)整單。存貨核算專題存貨核算專題 產(chǎn)成品成本分配 出/入庫(kù)調(diào)整單 假退料單 計(jì)劃價(jià)調(diào)整 業(yè)務(wù)核算（單據(jù)記賬、結(jié)算成本處理、期末處理） 跌價(jià)準(zhǔn)備假退料業(yè)務(wù)假退料業(yè)務(wù)應(yīng)用背景應(yīng)用背景： 車間已領(lǐng)用的材料在月末尚未消耗完，下月需要繼續(xù)耗用，未避免重復(fù)入庫(kù)/出庫(kù)，可不辦理退料業(yè)務(wù)，通過(guò)填制假退料單進(jìn)行成本核算（只有工業(yè)版賬套才有此功能）。處理方式處理方式： 月末結(jié)賬時(shí)根據(jù)當(dāng)月已記賬的假退料單自動(dòng)生成假退料的回沖單，數(shù)量、金額的符號(hào)與假退料單完全相反?；謴?fù)月末結(jié)賬時(shí)，則將假退料單生成的回沖單一起恢復(fù)。成本核算成本核算： 假退料單的成本核算方法與材料出庫(kù)單相同，但

23、如果使用個(gè)別計(jì)價(jià)法核算成本，則假退料單與假退料的回沖單記賬時(shí)不能指定對(duì)應(yīng)的入庫(kù)單，其他單據(jù)也不能指定假退料單和假退料的回沖單。存貨核算專題存貨核算專題 產(chǎn)成品成本分配 出/入庫(kù)調(diào)整單 假退料單 計(jì)劃價(jià)調(diào)整 業(yè)務(wù)核算（單據(jù)記賬、結(jié)算成本處理、期末處理） 跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)劃價(jià)調(diào)整計(jì)劃價(jià)調(diào)整計(jì)劃價(jià)計(jì)劃價(jià)/ /售價(jià)調(diào)整單售價(jià)調(diào)整單 注意事項(xiàng)： 提供整批調(diào)整的功能。 可隨時(shí)調(diào)整，調(diào)整后自動(dòng)計(jì)算調(diào)整差異同時(shí)記賬。 調(diào)整存貨計(jì)劃價(jià)時(shí)，如此存貨所在的以計(jì)劃價(jià)方式核算的倉(cāng)庫(kù)/部門，有一個(gè)已期末處理，則不允許對(duì)此存貨價(jià)格進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)等到月末結(jié)賬后，再進(jìn)行調(diào)整。 存在暫估業(yè)務(wù)時(shí)計(jì)劃價(jià)的調(diào)整 存在暫估時(shí)的計(jì)劃價(jià)調(diào)整.doc

24、存貨核算專題存貨核算專題 產(chǎn)成品成本分配 出/入庫(kù)調(diào)整單 假退料單 計(jì)劃價(jià)調(diào)整 業(yè)務(wù)核算（單據(jù)記賬、結(jié)算成本處理、期末處理） 跌價(jià)準(zhǔn)備業(yè)務(wù)核算業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬 8.7x支持單據(jù)行記賬，但制單處理只支持整單處理。 記賬時(shí)的選項(xiàng)“包含未審核單據(jù)”是否可選與存貨核算/選項(xiàng)設(shè)置“單據(jù)審核后才可記賬”有關(guān)。 特殊單據(jù)記賬不支持行記賬，在“出/入庫(kù)調(diào)整單”界面的記賬是整單記賬。結(jié)算成本處理 將運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偨o結(jié)算時(shí)指定的入庫(kù)單 未指定入庫(kù)單的運(yùn)費(fèi)系統(tǒng)自動(dòng)分?jǐn)偨o結(jié)存的入庫(kù)單 期末處理 選擇“結(jié)存數(shù)量為零金額不為零自動(dòng)生成出庫(kù)調(diào)整單 ”時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)存貨/總賬的記錄生成出庫(kù)調(diào)整單。存貨核算專題存貨核算專題 產(chǎn)成品

25、成本分配 出/入庫(kù)調(diào)整單 假退料單 計(jì)劃價(jià)調(diào)整 業(yè)務(wù)核算（單據(jù)記賬、結(jié)算成本處理、期末處理） 跌價(jià)準(zhǔn)備跌價(jià)準(zhǔn)備跌價(jià)準(zhǔn)備存貨跌價(jià)準(zhǔn)備存貨跌價(jià)準(zhǔn)備： 指企業(yè)在每年中期期末或年度終了對(duì)存貨進(jìn)行全面清查時(shí)，如存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部分，應(yīng)提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。計(jì)算時(shí)按存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低規(guī)則，即對(duì)期末存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值兩者之中較低者計(jì)價(jià)的方法。當(dāng)成本低于可變現(xiàn)凈值時(shí)期末存貨按成本計(jì)價(jià)，當(dāng)可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)期末存貨按可變現(xiàn)凈值計(jì)算。跌價(jià)準(zhǔn)備.doc內(nèi)容概要內(nèi)容概要 基本概念 初始設(shè)置 存貨核算專題 報(bào)表查詢 存貨核算常見問(wèn)題報(bào)表查詢報(bào)表查詢

26、明細(xì)賬（明細(xì)賬（ia_subsidiaryia_subsidiary） 查詢當(dāng)前會(huì)計(jì)年度各月份已記賬的各存貨的明細(xì)賬?？傎~（總賬（ia_summaryia_summary） 以借/貸/余的形式反映當(dāng)前會(huì)計(jì)年度各月份已記賬的各存貨（或存貨分類）的收入/發(fā)出/結(jié)存情況。個(gè)別計(jì)價(jià)明細(xì)賬（個(gè)別計(jì)價(jià)明細(xì)賬（ia_individualia_individual） 查詢個(gè)別計(jì)價(jià)的存貨各個(gè)批次的收入/發(fā)出/結(jié)存情況。計(jì)價(jià)輔助數(shù)據(jù)（計(jì)價(jià)輔助數(shù)據(jù)（ia_valuationassia_valuationass） 對(duì)先進(jìn)先出/后進(jìn)先出的存貨按其記賬順序統(tǒng)計(jì)收入/發(fā)出/結(jié)存情況。發(fā)出商品明細(xì)賬發(fā)出商品明細(xì)賬 查詢分期收款和委托代銷商品的明細(xì)賬。收發(fā)存匯總表收發(fā)存匯總表 查詢某期間已記賬存貨的收發(fā)存的數(shù)量/金額。內(nèi)容概要內(nèi)容概要 基本概念 初始設(shè)置 存貨核算專題 報(bào)表查詢 存貨核算常見問(wèn)題常見問(wèn)題常見問(wèn)題存貨存貨/ /總賬對(duì)賬不平總賬對(duì)賬不平 對(duì)賬實(shí)質(zhì)： 存貨/明細(xì)賬ia_subsidiary.cinvhead(存貨科目編碼)和總賬/科目余額（gl_accsum）對(duì)賬。 常見原因 總賬中沒有對(duì)存貨核算中生成的憑證記賬； 存貨核算對(duì)單據(jù)制單生成憑證的月份與記賬的月份不同； 總賬或其他模塊使用了存貨科目或存貨對(duì)方科目使用了存貨科目； 存貨核算中生成憑證時(shí)（點(diǎn)“生成”且“保存”前）更改了憑證中的金額/