銀行信貸業(yè)務手冊——貿易融資

1、5.1 概述5.1.1 定義進出口貿易融資是指建設銀行對客戶提供的進出口貿易項下的信貸支持。5.1.2 種類進出口貿易融資包括一整套為從事進出口貿易的客戶設計的融資手段，以滿足客戶在貿易過程中各階段的融資需求。在信用證結算方式下，對出口商在出口備貨階段可提供打包貸款，出口交單后可提供出口押匯及票據(jù)貼現(xiàn)。對進口商可提供信用證開證，收到出口商銀行單據(jù)后可提供進口押匯、進口貨物先于承運貨物提單到達時可辦理提貨擔保等。在跟單托收方式下，對出口商在出口交單后可提供出口托收押匯及票據(jù)貼現(xiàn)，對進口商在收到出口商銀行單據(jù)后可提供進口托收押匯。1進出口貿易融資按融資期限可分為短期貿易融資和中長期貿易融資。短期貿

2、易融資是指融資期限在一年以內（包括一年）的融資。中長期貿易融資是指融資期限在一年以上的融資。本章內容為短期進出口貿易融資。2進出口貿易融資按貿易方向可分為進口貿易融資和出口貿易融資。進口貿易融資品種主要有信用證開證、進口押匯、進口托收押匯、提貨擔保等。目前，我行開辦的主要品種有： （1）信用證開證：銀行根據(jù)客戶（申請人）的要求和指示，向出口商（受益人）開具的在規(guī)定的期限內、憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面保證。（2）進口押匯：銀行根據(jù)客戶（開證申請人）的要求，為其開立信用證后，在單證一致的前提下，以代表進口貨物所有權的單據(jù)作質押，在付款到期日為客戶預付貨款的融資行為。（3）進口托收押匯：銀行在辦

3、理付款交單（d/p）業(yè)務時，以進口貨物單據(jù)作抵押，為客戶預付貨款的融資行為。（4）提貨擔保：銀行根據(jù)客戶（開證申請人）的要求，為其開立信用證后，在進口貨物先于承運貨物提單到達時，為客戶先行提貨而向承運人（船公司或其他運輸公司）出具的保證書。出口貿易融資品種主要有打包貸款、出口押匯、出口托收押匯、票據(jù)貼現(xiàn)等。目前，我行開辦的主要品種有：（5）打包貸款：銀行根據(jù)客戶的要求，將境外銀行開立的以該客戶為受益人的正本信用證留存，在提交單據(jù)前向其發(fā)放的用于該信用證項下備貨的專項貸款。此類貸款的償還來源是該信用證項下貨物的出口收匯。（6）出口押匯：銀行根據(jù)客戶（出口商）的要求，并根據(jù)開證行的議付授權指示，以

4、其提交的符合信用證條款的全套物權單據(jù)作質押，將應收貨款凈額（扣除押匯利息）先行解付給客戶，然后憑單據(jù)向開證行索回貨款的融資行為。（7）出口托收押匯：銀行根據(jù)客戶（出口商）的要求，在辦理出口跟單托收業(yè)務時，以托收貨款作質押，將應收貨款凈額（扣除押匯利息）先行解付給客戶，然后憑單據(jù)索回貨款的融資行為。（8）票據(jù)貼現(xiàn)：銀行根據(jù)客戶（出口商）的要求，將其提交的境外銀行承兌匯票貼現(xiàn)的融資行為。5.1.3 形式 單筆業(yè)務融資：指我行為客戶的單筆進出口業(yè)務提供單個或多個品種的貿易融資 額度融資：指我行向客戶提供單個或多個品種的貿易融資額度，是進出口貿易融資的主要形式。貿易融資額度在有效期內可循環(huán)使用。目前，

5、我行提供的進出口貿易融資額度可分為出口融資額度和進口融資額度，實際操作中還可按品種細分，如進口融資額度可分為信用證開證額度和信托收據(jù)（t/r）額度。信托收據(jù)（t/r）是指銀行在不能控制貨權的情況下，為保證其對貨物的所有權益，要求客戶出具的表明其作為銀行受托人提取貨物進行生產或銷售的文件。信托收據(jù)額度：銀行在不能控制貨權的情況下，以信托收據(jù)方式為客戶提供進口融資的額度。目前主要用于以下4種業(yè)務：1銀行為申請人開立銀行不能控制貨權的即期信用證；2銀行為申請人開立遠期信用證；3銀行為申請人辦理提貨擔保； 4銀行通過信用放單向申請人提供短期融資（即t/r貸款）。5.1.4 對象 在國內正式注冊的有權從

6、事進出口貿易的企業(yè)。5.1.5 期限貿易融資的期限包括額度合同的期限和融資品種的單次使用期限。1 合同期限：指額度合同的有效期間，在有效期間內，客戶可支用各項融資品種。在額度合同有效期間實際發(fā)生的業(yè)務，其履行期限屆滿日不受額度合同期限是否屆滿的限制?？裳h(huán)使用額度的合同期限一般為1年。 2融資品種的單次使用期限：指客戶支用我行授信時，每筆業(yè)務對相應融資品種的單次占用期限，在貿易融資合同中具體規(guī)定，一般情況下，各項融資品種的單次使用期限不超過3個月，個別融資品種最長不超過6個月。5.1.6利率和費率 1.利率：貿易融資中的押匯、貸款、貼現(xiàn)利率按照流動資金貸款利率執(zhí)行，墊款及客戶不按時償還的逾期貸

7、款、逾期押匯款和各項議付款按逾期貸款利率計息。 2.費率：為客戶開立信用證、辦理承兌、擔保等業(yè)務時，應按規(guī)定的費率向客戶收取費用，優(yōu)質客戶和我行重點支持的客戶可以適當減免收費。5.2 操作程序 貿易融資的操作程序分為受理、調查、審批、發(fā)放和貸后管理5個步驟，按照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務基本操作流程2.2規(guī)定辦理，由于貿易融資具備一定的特殊性，在操作過程中應注意以下方面。5.2.1 受理5.2.1.1資格審查 客戶除了要符合我行資格審查的一般要求外（詳見本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務基本操作流程2.2.1.2的規(guī)定），還應具備下列條件：1 具有進出口業(yè)務經(jīng)營權，如果客戶沒有進出口經(jīng)營權，而因臨時生

8、產經(jīng)營需要從事進出口業(yè)務，須先在外管局備案得到批準后，方可向我行申請單筆業(yè)務融資。2 具有穩(wěn)健的經(jīng)營作風，穩(wěn)定的進出口貿易經(jīng)營渠道和良好的貿易記錄。向我行申請可循環(huán)使用融資額度的企業(yè)還需具備下列條件：（1）單純從事進出口業(yè)務的貿易公司，年進出口貿易額在1000萬美元以上； （2）生產加工型和多業(yè)經(jīng)營的企業(yè)，年進出口貿易額在500萬美元以上。5.2.1.2 提交材料 客戶除了提交本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務基本操作流程2.2.1.3規(guī)定的材料外,還應提交下列材料:1. 具備進出口經(jīng)營權的證明文件；2. 外匯登記證或外匯帳戶批文或允許持有外匯限額的批文；3. 申請單筆業(yè)務融資的客戶，還須提供相應的融

9、資品種的申請書，具體要求如下：（1） 信用證開證：開證申請書、開證申請承諾書、信托收據(jù)（用于遠期證或我行不能控制貨權的即期證）、進出口合同；（2） 提貨擔保：提貨擔保申請書、信托收據(jù)、正本提單的復印件或傳真件或運輸公司的到貨通知書、商業(yè)發(fā)票的復印件或傳真件、裝箱單復印件或傳真件；（3） 進口押匯：信用證項下進口押匯申請書；（4） 出口押匯：信用證項下出口押匯申請書、信用證正本、全套單據(jù)；（5） 打包貸款：信用證修改（如有）正本和打包貸款申請書；（6） 其他品種：對應的申請書和相關文件。5.2.2 調查評價5.2.2.1 客戶評價 按照本手冊第三篇第一章客戶評價中的規(guī)定辦理,應著重評價下述內容:

10、 1. 客戶主要經(jīng)營范圍、進出口商品市場狀況和市場前景,客戶在該市場中地位;2. 近3年進出口貿易額及贏利情況，進出口貿易主要結算方式、貨款平均回收期和結算周期;3. 是否發(fā)生過重大經(jīng)營失誤、不履約、被欺詐或欺詐他人情況，是否與貿易對手發(fā)生過重大糾紛和訴訟事件;4. 有無影響客戶進出口商品經(jīng)營的重大國際國內政治經(jīng)濟及政策因素。 但對提供全額定期存單（或其它有價證券）質押、全額保證金的客戶和申請低風險貿易融資品種（如：出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)）的客戶，可不做客戶評價。5.2.2.2 信貸評價 貿易融資是包含表內和表外的信貸業(yè)務，有其自身的特點，信貸業(yè)務經(jīng)辦人員在作信貸評價時，應從下述幾方面重點分析:

11、1. 客戶在我行進出口結算情況和往來記錄；2.客戶在我行的負債（包括直接借款、授信額度和進出口貿易融資額度），償債記錄和履約情況，目前墊款、逾期借款及欠息情況； 對向我行申請單筆業(yè)務融資和非循環(huán)使用額度的客戶,還應分析以下內容：3 申請的融資所依據(jù)的進出口貿易的真實性和內外貿合同的真實性及可履行性；4 申請的融資所依據(jù)的票據(jù)和/或信用證及其項下的單證的真實性、一致性和與此相關的進出口貿易背景真實性； 對向我行申請可循環(huán)使用額度的客戶,必須分析以下幾方面的內容:5 客戶上一年度進出口計劃的完成情況，本年度或下一年度進出口計劃和資金計劃的可行性;6 客戶使用其它銀行授予的貿易融資額度和貸款情況；7

12、 客戶在我行的其它業(yè)務情況;8 客戶的融資額度是否能滿足其進出口貿易及結算資金量需求； 對在我行有貿易融資記錄的客戶，還應分析：9 客戶使用我行融資額度的情況，額度周轉率及周轉天數(shù)，有無出現(xiàn)逾期或墊款，逾期或墊款最大額及占額度的比例，逾期或墊款的最長期限，逾期及墊款的主要原因；10客戶有無利用融資額度做無真實貿易的融資活動；11客戶是否將融資額度轉借給其它公司使用；12客戶進出口貿易是否發(fā)生過重大失誤和不履約行為，是否與貿易對方發(fā)生重大的爭議糾紛； 對申請增加額度和品種的客戶，要調查增加的原因，如計劃進出口額的增加，自有流動資金的減少，其他行融資和貸款的減少。5.2.2.3 擔保方式評價 按照

13、本手冊第三篇第三章信貸擔保中的規(guī)定辦理，但對提供全額定期存單（或其它有價證券）質押、全額保證金和無需提供擔保的低風險融資品種(如出口押匯、票據(jù)貼現(xiàn)), 不做擔保評價.5.2.2.4 調查報告的撰寫和審核 按照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務基本操作流程2.2.2.2和 2.2.2.3的規(guī)定辦理。5.2.3審批 按照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務基本操作流程2.2.3規(guī)定辦理，對提供全額定期存單（或其它有價證券）質押、全額保證金和無需提供擔保的低風險融資品種的審批，按照我行規(guī)定的簡化程序進行。5.2.4 發(fā)放5.2.4.1 合同的簽署 經(jīng)批準的貿易融資業(yè)務，由信貸業(yè)務經(jīng)辦人員根據(jù)審批同意的內容，與客戶協(xié)商

14、，及時簽訂有關合同。1 貿易融資額度，需要簽訂的合同有：（1） 貿易融資額度合同；（2） 貿易融資額度保證合同；（3） 貿易融資額度抵押合同；（4） 貿易融資額度動產質押合同；（5） 貿易融資額度權利質押合同。2 單筆業(yè)務融資 根據(jù)具體融資品種，客戶須簽署相應的合同，主要有：（1） 信用證項下進口押匯合同；（2） 信用證項下出口押匯合同；（3） 出口托收押匯合同；（4） 打包貸款合同；（5） 其它融資品種合同。5.2.4.2 落實前提條件和融資（額度）的支用根據(jù)審批意見落實支用融資（額度）的前提條件如保證金、擔保等。辦理擔保，應符合本手冊第三篇第三章信貸擔保中的要求?？蛻糁в酶黜椚谫Y品種時，信

15、貸業(yè)務經(jīng)辦人員應特別注意根據(jù)具體品種，落實使用條件。 1信用證開證條件：（1） 向我行提交貿易融資額度支用申請書（單筆業(yè)務融資客戶不提供）、開證申請書、開證申請承諾書、開立信用證所依據(jù)的進口合同、內貿合同或其它銷售合同或定單；（2） 受國家限制進口的貨物，還須提供進口批文；（3） 客戶應在外管局核準的進口付匯核銷名錄中或持有外管局批準的進口付匯備案表；（4） 所要求的保證金已經(jīng)存入保證金帳戶或有價證券的質押手續(xù)已辦妥；（5） 其它我行要求的條件。2 信托收據(jù)（t/r）額度條件： （1）使用信托收據(jù)（t/r）額度開立信用證的條件：開證行不能完全控制貨權的即期信用證（包括2/3提單信用證，僅有空運

16、單或貨物收據(jù)的信用證等）及所有的遠期信用證，必須使用信托收據(jù)（t/r）額度開出。使用信托收據(jù)（t/r）額度開立信用證的前提條件與第1條中的規(guī)定基本一致，同時要求客戶向我行提交信托收據(jù)。（2）使用信托收據(jù)（t/r）額度承兌遠期信用證及其項下匯票的條件：1單據(jù)無不符點且客戶同意承兌：由國際結算部門進行承兌，并按正常承兌費率收費；2 單據(jù)有不符點，國際結算部門認為不符點完全成立，但客戶同意承兌，且信貸業(yè)務經(jīng)營部門認為客戶有完全的到期支付能力，則可以承兌；如果信貸業(yè)務經(jīng)營部門審查認為客戶無支付能力或支付能力不足，且不能另行提供擔保，存在墊款風險，則必須拒絕承兌。 （3）使用信托收據(jù)（t/r）額度辦理提

17、貨擔保的條件：i. 貿易融資額度支用申請書（單筆業(yè)務融資客戶不提供）；ii提貨擔保申請書；iii信托收據(jù)；iv正本提單的復印件或傳真件或運輸公司的到貨通知書；v商業(yè)發(fā)票的復印件或傳真件；vi裝箱單復印件或傳真件；vii我行要求的其他條件。 有下列情況之一的，不得辦理提貨擔保：i非我行開出的信用證；ii單據(jù)（副本）中存在較大不符點；iii申請人經(jīng)營不佳，或在我行曾有不良結算紀錄;iv.信用證有效期已過；v我行認為有較大風險的其他情況。注意：一旦辦理了提貨擔保，客戶提走了貨物，銀行就不能再以單證不符拒絕付款或承兌，所以，在辦理提貨擔保時，要注意客戶的信譽和支付能力。 3進口押匯額度支用的條件進口押

18、匯僅限于客戶在我行開出信用證的付款，如果是遠期信用證，則遠期信用證的期限不能超過60天（不含60天），客戶使用進口押匯額度支付信用證款項，須向我行提交信托收據(jù)，且押匯期限不能超過90天。（1）辦理進口押匯時，需滿足下列條件：i客戶提交貿易融資額度支用申請書（單筆業(yè)務融資客戶不提供）；ii客戶提交信用證項下進口押匯申請書；iii.信用證項下進口押匯合同已簽妥；iv.我行要求的其他條件。（2）有下列情況之一時，不得辦理押匯：i非全套物權單據(jù)；ii即期信用證項下，經(jīng)我行審核，單據(jù)中有較嚴重的不符點或其他不符合信用證付款條件的；iii進口貨物在國內市場價格波動較大的商品；iv在我行及其他金融機構有逾期

19、貸款不良記錄者；v其他不適合押匯者。4進口托收押匯額度支用的條件使用進口托收押匯的先決條件與第1條中的規(guī)定基本一致，并滿足下列條件：（1）客戶提交貿易融資額度支用申請書（單筆業(yè)務融資客戶不提供）；（2）客戶提交進口托收押匯申請書；（3）進口托收押匯合同已簽妥；（4）我行要求的其他條件。5出口押匯額度支用的條件 （1）客戶使用出口押匯須滿足下列前提條件：i提交貿易融資額度支用申請書（單筆業(yè)務融資客戶不提供）；ii提交信用證項下出口押匯申請書；iii信用證項下出口押匯合同已簽妥；iv提交以其為受益人且不限制在其他行議付的信用證正本及各次修改正本；v提交符合信用證要求的全套單據(jù)，或雖有不符點但已征得

20、開證行同意接受。 （2）不得辦理出口押匯的情況：i信用證單據(jù)中沒有代表物權的全套貨運單據(jù)；ii限制在出口商所在地的其他銀行議付的信用證；iii單據(jù)存在不符點且開證行不同意接受；iv超過90天的遠期信用證；v可撤銷信用證，可轉讓信用證，備用信用證等特殊類型的信用證；vi索匯條款復雜，影響我行及時安全收匯的信用證；vii有效地點在境外，且交單時間臨近有效期不能確保按期交單的信用證；viii信用證開證行所在國政局不穩(wěn)、經(jīng)濟金融局勢不穩(wěn)、出現(xiàn)危機或外匯管制較嚴，影響我行安全收匯；ix客戶在銀行有不良業(yè)務記錄，資信欠佳者；x信用證開證行及進口商的資信和經(jīng)營作風不佳，并在我行有不良記錄；xi信用證開證行陷

21、于經(jīng)營危機；xii申請人提交的是副本信用證；xiii信用證已作打包貸款；xiv其他不符合押匯條件的信用證。 （3）出口押匯的金額、期限及計息：i金額：信用證出口押匯的金額不得超過匯票或發(fā)票金額；ii期限：信用證出口押匯的期限應是合理的寄單索匯時間。押匯期限一般不超過以下時間：a即期信用證： 日本、韓國、香港、新加坡、馬來亞等，15天； 歐洲國家、美國、加拿大、澳大利亞、新西蘭等，20天； 西亞各國、獨聯(lián)體國家、中南美洲國家、非洲等，25天； 其他國家或地區(qū)，30天；b遠期信用證：信用證的遠期天數(shù)加上寄單索匯時間。 特殊情況的信用證出口押匯期限一般不超過90天，最長不超過120天。 3計息：依照

22、中國建設銀行流動資金貸款利率的有關規(guī)定執(zhí)行。 6打包貸款額度支用的條件 （1）客戶支用打包貸款必須滿足下列條件：i提交貿易融資額度支用申請書（單筆業(yè)務融資客戶不提供）；ii提交打包貸款申請書；iii打包貸款合同已簽妥；iv提交以其為受益人且不限制在他行議付的信用證正本及各次修改正本；v申請的打包貸款期限不超出額度合同規(guī)定的期限；vi申請的打包貸款金額不超出信用證金額的80%；vii客戶能夠履行信用證的條款，能按時交運貨物提交單據(jù)。（2）在下列情況下，不允許客戶使用打包貸款額度：i信用證限制在出口商所在地的其他銀行議付；ii信用證無商品交易基礎；iii信用證為可撤銷信用證、可轉讓信用證，暫不生效

23、信用證、對開信用證和備用信用證等特殊類型信用證；iv信用證為超過90天的遠期信用證；v客戶無經(jīng)營信用證規(guī)定的商品品種、規(guī)格、數(shù)量和按時交運的能力；vi信用證中單據(jù)要求苛刻，或我行不能控制物權（如cargo receipt或非全套海運提單）；vii信用證索匯條款復雜，影響我行安全及時收匯；viii信用證開證行及進口商的資信和經(jīng)營作風不佳，并在我行有不良記錄；ix信用證開證行所在國家政局不穩(wěn)、經(jīng)濟金融形勢嚴峻、外匯管制較嚴等；x借款人經(jīng)營不佳并有不良業(yè)務記錄；xi信用證開證行陷于經(jīng)營危機；xii其他不符合貸款條件者。（3）打包貸款的幣種：可為本幣或外幣，如果貸款貨幣與額度規(guī)定的貨幣不一致，則按貸款

24、日的匯率進行折算。（4）打包貸款的期限：不應超出信用證有效期加上合理的收匯期，但最長不超出額度合同規(guī)定的期限。（5）打包貸款的利率：按照相應期限的本幣或外幣流動資金貸款利率。（6）限定在我行交單：打包貸款的客戶，須要求其在我行交單議付，如果單證相符，則用議付款歸還我行打包貸款本息。 7票據(jù)貼現(xiàn)條件： 為控制風險，我行目前只做銀行承兌匯票的貼現(xiàn)，票據(jù)貼現(xiàn)是我行對未到期的銀行承兌匯票進行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)的票據(jù)必須為合格票據(jù)。 （1）合格票據(jù)須滿足以下條件：i出票的時間未超過三個月；ii票據(jù)為不可轉讓的票據(jù)；iii.票據(jù)抬頭人與背書人相同；iv票據(jù)無殘損或背書無不合格。 （2）客戶申請票據(jù)貼現(xiàn)，必須滿足以

25、下條件：i提交貿易融資額度支用申請書（單筆業(yè)務融資客戶不提供）；ii提交合格的票據(jù)；iii匯票的承兌銀行和本票的出票銀行為我行代理行；iv匯票的承兌銀行和本票的出票銀行資信和經(jīng)營作風良好，在我行無不良記錄；v匯票的承兌銀行和本票的出票銀行未面臨和陷入經(jīng)營危機、清盤和破產的局面；vi匯票的承兌銀行和本票的出票銀行所在國家未出現(xiàn)政治、經(jīng)濟、金融局勢動蕩不穩(wěn)的情況，無嚴格的外匯管制；vii客戶未面臨清盤、破產和支付困難的局面。 （3）票據(jù)貼現(xiàn)采取預扣利息方式，貼現(xiàn)利息參照外匯流動資金貸款利率計算。5.2.4.3 登記經(jīng)我行審查，同意客戶使用的各項貿易融資額度，信貸業(yè)務經(jīng)辦人員應與管理部門和國際結算部

26、門的人員密切配合，及時完成登記工作，并按照本手冊第一篇第二章信貸業(yè)務基本操作流程2.2.4.5規(guī)定辦理。5.2.5 貸后管理5.2.5.1 信貸資產檢查對貿易融資信貸資產進行檢查時，檢查的內容、方法、程序以及處理辦法按照本手冊第三篇第五章信貸資產檢查中的規(guī)定辦理。5.2.5.2支付和償還 辦理貿易融資業(yè)務的經(jīng)辦人員要與國際結算人員和其它管理部門的有關人員密切配合，保證貿易融資和結算業(yè)務的正常運行，確保每筆融資及時安全回收。 1進口信用證的支付。在客戶使用l/c或t/r額度開出即期信用證后，結算人員應將信用證到期日通知信貸業(yè)務經(jīng)辦人員，信貸業(yè)務經(jīng)辦人員要及時登記。如果信用證被延期，結算人員也要將

27、延期后的日期通知信貸業(yè)務經(jīng)辦人員。如果信用證是客戶自行支付，在信用證到期日前至少一個星期，信貸業(yè)務經(jīng)辦人員要通知客戶備款支付。 2進口信用證的承兌和到期支付。客戶使用t/r額度開出遠期信用證后，結算人員應將信用證到期日通知信貸業(yè)務經(jīng)辦人員，信貸業(yè)務經(jīng)辦人員要及時登記。信用證到單后，經(jīng)結算人員審查，單證相符進行承兌后通知信貸業(yè)務經(jīng)辦人員，信貸業(yè)務經(jīng)辦人員登記承兌日期及到期日，并明確我行的責任已從有條件的擔保付款變?yōu)闊o條件的到期付款，需要跟蹤被融資進口商品的銷售情況，至少在匯票到期日前1個星期通知客戶備款支付。 3進口押匯和進口托收押匯的回收。使用授予客戶的進口押匯額度支付信用證款項，或使用進口托

28、收押匯額度在d/p托收下為客戶支付了貨款，結算人員要將押匯到期日通知信貸業(yè)務經(jīng)辦人員，信貸業(yè)務經(jīng)辦人員應及時進行登記，并跟蹤客戶的進口貨物銷售情況，至少在押匯到期日前一個星期，通知客戶備足資金償還押匯款項。 4打包貸款的回收。發(fā)放打包貸款后，信貸業(yè)務經(jīng)辦人員要登記貸款到期日，并密切跟蹤客戶原材料和進口商品采購、加工、包裝和裝運等各個環(huán)節(jié)，結算人員要認真審查客戶交來的單據(jù)，以免單證不符被開證行拒付。如果單證相符，我行可先行議付，以議付款償還我行打包貸款。對于自由議付的信用證，警惕客戶為躲避我行債務，到其他行議付，更要警惕客戶故意延遲交單，或不交單，致使信用證自然失效，我行打包貸款得不到償還。5

29、出口押匯的回收。用出口信用證項下開證行或償付行的付款，扣還該信用證項下我行對客戶的出口押匯本息。6 出口托收押匯的回收。用出口托收到的款項，扣還該出口托收項下我行對客戶的預付款。7 貼現(xiàn)票據(jù)的變現(xiàn)。我行已貼現(xiàn)的匯票到期，國際結算人員應及時向付款人收款。 8墊款的回收。（1） 墊款的界定i即期信用證到單后，單證相符需要付款時，開證申請人不能履約付款，而又無進口押匯額度，我行被迫墊付款項；ii遠期信用證承兌需要付款時，開證申請人不能履約付款，而又無進口押匯額度，我行被迫墊付款項；iii開證申請人有進口押匯額度，但信用證期限在60天以上（含60天）的，信用證到期時，客戶不能履約付款，我行不能給予申請人押匯，只能為開證申請人墊付款項。（2） 墊款的處理 發(fā)生墊款后，應將墊款轉入“進口信用證墊款”科目核算，視同，按規(guī)定計收罰息，納入不良信貸資產進行管理。（3） 墊款的催收i.如果因客戶出現(xiàn)資金臨時周轉困難而發(fā)生墊款，我行可給予客戶一個短暫的寬限期（7天、14天或1個月），并督促其盡早償還，但仍應計算罰息。ii.如果因客戶財務狀況嚴重惡化或借口貨物未到、短裝、貨物質量有問題或與供貨商有其他糾紛拒不付款而造成我行墊款，則應采取相應行動進行催收。5.2.5.3展期1 展期的適用范圍 貿易融資的展期僅限于可循環(huán)使用額度項下單筆業(yè)務使用期