對(duì)外支付稅務(wù)備案電子表單填報(bào)

1、對(duì)外支付稅務(wù)備案電子表單填報(bào)出具對(duì)外支付稅務(wù)備案證明電子表單填報(bào)因金稅三期上線，為準(zhǔn)時(shí)出具對(duì)外支付稅務(wù)備案證明，對(duì)向境外單筆支付等值5萬(wàn)美元以上外匯資金的企業(yè)，在填報(bào)紙質(zhì)表單詳見群文件中的“對(duì)外支付紙質(zhì)表單.zip的根底上，請(qǐng)供應(yīng)以下電子表單?，F(xiàn)將不同類型企業(yè)填報(bào)要求如下：一、前期合同已備案且發(fā)生過(guò)支付的企業(yè)一填報(bào)的表單1、法定源泉扣繳(對(duì)非居民企業(yè)獲得來(lái)源于中國(guó)境內(nèi)的股息、紅利等權(quán)益性投資收益和利息、租金、特許權(quán)用法費(fèi)所得、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得以及其他所得應(yīng)當(dāng)繳納的企業(yè)所得稅)從“國(guó)稅對(duì)外支付群“文件中下載并填報(bào)“扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表.xls和“效勞貿(mào)易等工程對(duì)外支付稅收證明備案.xls。2

2、、指定扣繳非居民承包工程作業(yè)和供應(yīng)勞務(wù)。承包工程作業(yè)，是指在中國(guó)境內(nèi)承包建筑、安裝、裝配、修繕、裝飾、勘探及其他工程作業(yè)。供應(yīng)勞務(wù)是指在中國(guó)境內(nèi)從事加工、修理修配、交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)租賃、詢問(wèn)經(jīng)紀(jì)、設(shè)計(jì)、文化體育、技術(shù)效勞、訓(xùn)練培訓(xùn)、旅游、消遣及其他勞務(wù)活動(dòng)從“國(guó)稅對(duì)外支付群“文件中下載并填報(bào)“境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)工程報(bào)告表.xls和“效勞貿(mào)易等工程對(duì)外支付稅收證明備案.xls。二填報(bào)留意內(nèi)容1、扣繳企業(yè)所得稅合同備案登記表1帶*的表格是必錄項(xiàng)；第2行的“* 填報(bào)日期、第10行非居民企業(yè)的“* 納稅人識(shí)別名和第17行合同信息“* 合同編號(hào)如不知道的，可以不填；2表中的全部日期格式為“y

3、yyy-mm-dd ，按格式填寫，如“2016-07-07；3表中的“* 國(guó)家地區(qū)、“* 是否支付標(biāo)準(zhǔn)、“* 合同幣種、“* 支付工程和“* 協(xié)定所得工程需在填報(bào)表格右下角選擇如找不到該圖標(biāo)，請(qǐng)挪動(dòng)下方的“滾動(dòng)條，詳細(xì)可在下方的“代碼表中查找；4第20行“* 是否支付標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于利息、特許權(quán)用法費(fèi)等無(wú)法確定總金額的工程，在填報(bào)表格右下角 下拉中選擇“1|是；對(duì)于按合同總金額支付的，如：股息紅利、不動(dòng)產(chǎn)租金和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，選擇“0|否。2、效勞貿(mào)易等工程對(duì)外支付稅收證明備案表1表格空白的，都是必填項(xiàng)；2第5行“匯款銀行、第10行“境外收款人類型、第14行“國(guó)家或地區(qū)、“境內(nèi)外機(jī)構(gòu)是否關(guān)聯(lián)和第22行

4、“合同協(xié)議或支付憑證幣種在填報(bào)表格右下角選擇如找不到該圖標(biāo)，請(qǐng)挪動(dòng)下方的“滾動(dòng)條，詳細(xì)可在下方的“代碼表中查找；3表中的全部日期格式為“yyyy-mm-dd ，按格式填寫，如“2016-07-07；4第22行“已付金額填寫截止本次支付前已支付的累計(jì)金額，“本次付匯金額填寫本次需付匯金額，“付匯日期填估計(jì)要付匯的日期。3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人發(fā)包工程作業(yè)或勞務(wù)工程報(bào)告表1帶*的表格是必錄項(xiàng)；第2行的“* 填報(bào)日期、第5行非居民企業(yè)的“*納稅人識(shí)別名和第14行合同信息“* 合同字號(hào)如不知道的，可以在群里問(wèn)我們；2第12行“* 工程類型，用鼠標(biāo)點(diǎn)擊勾選。3第17行“* 是否支付標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于按合同總金額支付的，選擇“0|否。無(wú)法確定總金額的工程，在填報(bào)表格右下角下拉中選擇“1|是；4因表格較大，填寫時(shí)請(qǐng)挪動(dòng)下方的“滾動(dòng)條。三報(bào)送途徑：將填報(bào)好的電子表單提早一天或提早半天下午來(lái)辦上午發(fā)送發(fā)送到郵箱：blgs_nsfwhttp:/.doczj/doc/0d5e4abd760bf78a6529647d27284b73f2423691.html ,發(fā)送前在文件名前加企業(yè)簡(jiǎn)稱。二、前期合同已備案且發(fā)生過(guò)支付的企業(yè)和新簽訂合