公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法目錄第一章 總 則第二章 人員分工及崗位職責(zé)制度第三章 軟硬件管理制度第四章 操作管理制度第五章信息安全保障制度第六章檔案管理制度 第七章財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度第八章替代手工記帳第九章培訓(xùn)與獎勵制度第十章附則財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法第一章 總 則第一條為了加強(qiáng) * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理， 促進(jìn)公司財(cái)會電算化工作持續(xù)健康的發(fā)展， 根 據(jù)財(cái)政部會計(jì)電算化管理辦法 會計(jì)電算化工作規(guī)范，結(jié)合 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作 的特點(diǎn)，特制定本辦法。第二條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是指在財(cái)務(wù)工作中， 運(yùn)用通信技術(shù)、 網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、 計(jì)算機(jī)技術(shù)和現(xiàn) 代信息技術(shù)而建造和運(yùn)行的能對財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及其

2、有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、傳送、加工、處理、存 儲和管理的各種系統(tǒng)的總和。第三條公司 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作的目標(biāo)是： 以會計(jì)核算為基礎(chǔ)， 逐步建立本公司統(tǒng)一的、 科學(xué)的、經(jīng)濟(jì)合理的，并具有輔助預(yù)算、支持決策和辦公自動化功能的財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。第四條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理全公司的 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作?；救蝿?wù)是（）研究制定 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，并組織實(shí)施；（二）制定 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理辦法、規(guī)章制度；（三）組織制定 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，并組織實(shí)施（四）管理企業(yè)內(nèi)會計(jì)軟件使用；（五）組織和管理 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)人員培訓(xùn)工作；（六）總結(jié)、交流推廣 * 財(cái)務(wù)管理信息系

3、統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)， 指導(dǎo)各單位開展 *財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工 作。第五條各單位財(cái)務(wù)、 資產(chǎn)部門， 要根據(jù)公司的各項(xiàng)規(guī)定、 標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范并結(jié)合本單位的實(shí)際情 況，開展 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作第六條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是公司財(cái)務(wù)、 資產(chǎn)工作的主要工作內(nèi)容之一， 各單位應(yīng)把它做為 建立現(xiàn)代企業(yè)制度、 提高工作質(zhì)量， 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理的一項(xiàng)重要工作。 要把* 財(cái)務(wù)管理信 息系統(tǒng)工作同其他工作有機(jī)地結(jié)合起來， 逐步過渡到以 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)和手段的 工作方式上來。 要重點(diǎn)做好普及工作。 使絕大部分財(cái)會、 資產(chǎn)人員了解和掌握 * 財(cái)務(wù)管理信 息系統(tǒng)。第二章 人員分工及崗位職責(zé)制度第七條 * 財(cái)務(wù)管理信息系

4、統(tǒng)的實(shí)施標(biāo)志著會計(jì)工作方式的轉(zhuǎn)變，各單位要切實(shí)做好組織工 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作規(guī)劃， 協(xié)調(diào)單位內(nèi)各部門之間關(guān)系， 并按照本辦法， 結(jié)合本單位實(shí)際， 做好人員的分工和職責(zé)權(quán)限的落實(shí)。作。單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)親自組織領(lǐng)導(dǎo)* 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作，主持?jǐn)M定本單位第八條實(shí)施 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位必須設(shè)置會計(jì)電算化崗位。 已建立 * 財(cái)務(wù)管理信息網(wǎng) 絡(luò)系統(tǒng)的單位要設(shè)置專職導(dǎo)統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。第九條實(shí)施 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)后， 新增的工作崗位有系統(tǒng)管理崗和電算審查崗， 原有工作 崗位的工作方式和工作職責(zé)也相應(yīng)的發(fā)生變化。崗位的安排可以采取一人一崗、一人多崗、 一崗多人的方式。但

5、是，出納人員不得兼系統(tǒng)管理崗和電算審查崗。第十條新增工作職責(zé)劃分。（一）會計(jì)主管（電算主管）：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào) * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的總體運(yùn)行工作。具體職責(zé)包 括：1、負(fù)責(zé)會計(jì)電算化崗位的設(shè)定和分配，結(jié)合本單位情況確定每個人員的職責(zé)；2、組織 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的實(shí)施工作，對工作的進(jìn)度、數(shù)據(jù)安全負(fù)總責(zé)；3、負(fù)責(zé)組織 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的普及工作。4、研究本單位的需求，組織 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作向深度、廣度發(fā)展。（二）系統(tǒng)管理：負(fù)責(zé) * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的技術(shù)管理工作，該崗可下設(shè)系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù) 庫管理員和網(wǎng)絡(luò)管理員。職責(zé)包括：1負(fù)責(zé) * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)與本單位具體應(yīng)用相結(jié)合。根據(jù)軟件功能及公

6、司標(biāo)準(zhǔn)編碼，確 定本單位的系統(tǒng)應(yīng)用模式；2、負(fù)責(zé)系統(tǒng)軟件、硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫及財(cái)務(wù)軟件的所有技術(shù)問題保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行；3、掌握網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫的超級口令， 負(fù)責(zé)服務(wù)器的硬軟件資源分配 監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行；4、掌握系統(tǒng)管理員權(quán)限，按會計(jì)主管的書面要求，為其他人員分配使用權(quán)限。對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全保密負(fù)責(zé)；5管理財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)進(jìn)行數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)； 6負(fù)責(zé)軟、硬件的所有管理和維護(hù)工作；系統(tǒng)管理崗人員應(yīng)當(dāng)具有很強(qiáng)的工作責(zé)任心， 堅(jiān)持原則， 廉潔奉公。 要具備計(jì)算機(jī)于會計(jì)知 識，系統(tǒng)管理員應(yīng)相對穩(wěn)定，各單位要更換系統(tǒng)管理員必須報(bào)上一級財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。（三）審核記帳：負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會計(jì)數(shù)據(jù)（記帳憑證和原始

7、憑證等）進(jìn)行審核。登記 機(jī)內(nèi)帳簿，對打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。（四）核算、管理等會計(jì)各崗：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、 會計(jì)帳簿、報(bào)表及其他輔助資料。利用基礎(chǔ)數(shù)據(jù)輔助進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、管理工作。（五）電算審查： 負(fù)責(zé)監(jiān)督計(jì)算機(jī)及會計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行， 防止利用計(jì)算機(jī)進(jìn)行舞弊具體包 括：1、定期審查機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)與書面資料（憑證、帳簿、報(bào)表等）的一致性；2、監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)調(diào)整等功能的使用，確保修改結(jié)果在當(dāng)期書面資料中反映出來。3監(jiān)督歷史數(shù)據(jù)保存方式的安全性、合法性，防止對已存檔數(shù)據(jù)的非法修改；4防止其它影響會計(jì)數(shù)據(jù)其實(shí)性的問題發(fā)生。此崗要求具備會計(jì)和計(jì)算機(jī)知識，達(dá)到會計(jì)電算化

8、中級知識培訓(xùn)水平。第十一條系統(tǒng)管理員在變動前必須辦理交接手續(xù)，接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交工作。具體要求如下：（一）由會計(jì)主管（電算主管）負(fù)責(zé)監(jiān)交；（二）交接完畢以前的系統(tǒng)管理維護(hù)工作由現(xiàn)任系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)；（三）交接完成后由監(jiān)交人員及交接的雙方簽字，并作為會計(jì)檔案存檔；四）移交清單包括的內(nèi)容：1網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器口令； 2數(shù)據(jù)庫超級口令；3 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)管理員口令；4每年的歷史數(shù)據(jù)備份；5本年的所有的數(shù)據(jù)備份；6系統(tǒng)維護(hù)記錄本；7所有版本的 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件；8所有版本的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)軟件及版本授權(quán)證書和序列號；9基層單位系統(tǒng)管理員名單；10. 其他應(yīng)交接的內(nèi)容。（五）對交接內(nèi)容應(yīng)進(jìn)行上機(jī)測

9、試，確保交接質(zhì)量。上述幾項(xiàng)口令應(yīng)最后交接。一旦交接， 接替人員應(yīng)立即更換所有口令，并開始承擔(dān)系統(tǒng)管理員的所有工作。第十二條一般操作人員的崗位交接， 應(yīng)在移交清冊中列明操作員口令及密碼， 會計(jì)數(shù)據(jù)媒體 及有關(guān)資料、實(shí)物等。第三章 軟硬件管理制度第十三條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的硬件、 軟件的選用由主管該項(xiàng)工作的領(lǐng)導(dǎo)和系統(tǒng)管理員共同 負(fù)責(zé)。第十四條各一級單位要對 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用硬件設(shè)備進(jìn)行統(tǒng)一管理，并建立設(shè)備卡 片，對硬件設(shè)備的配置狀況、使用單位、使用狀況、起用時間、廠家品牌等信息進(jìn)行記錄。 第十五條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)所用設(shè)備、 軟件的購置應(yīng)堅(jiān)持技術(shù)先進(jìn)和經(jīng)濟(jì)合理原則， 注意 處理好采

10、用新技術(shù)與節(jié)約的辨證關(guān)系。 既不能使引進(jìn)的設(shè)備很快被淘汰， 又不能一味追求最 新技術(shù)而投入過高。 對于已有設(shè)備應(yīng)進(jìn)行合理的調(diào)配， 最大限度的發(fā)揮設(shè)備的效益。 應(yīng)盡量 選用統(tǒng)一型號的設(shè)備、軟件，設(shè)備及軟件引進(jìn)時必須獲得良好的質(zhì)量保證及售后服務(wù)。 第十六條硬件設(shè)備比較多的單位可以設(shè)立計(jì)算機(jī)室。 硬件設(shè)備的操作使用要嚴(yán)格執(zhí)行各單位 的設(shè)備操作管理規(guī)定， 要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)， 保持機(jī)房和設(shè)備的整潔， 嚴(yán)禁違規(guī)違章 操作，確保機(jī)房硬件設(shè)備的安全。第十七條在獲得正版軟件后， 應(yīng)對其功能改動部分進(jìn)行認(rèn)真測試研究， 確定新增功能在本單 位的用法，防止工作的盲目性。第十八條正版軟件應(yīng)注明其功能后備份存檔。

11、 要維護(hù)不同版本的完整性、 獨(dú)立性 確切掌握 各基層單位、各用戶的版本使用情況，防止出現(xiàn)版本的混淆。第十九條要認(rèn)真組織軟件的升級工作。一般應(yīng)在同一個會計(jì)期間內(nèi)一次性更換所有在用軟 件，升級前應(yīng)書面通知各基層單位、各用戶，對功能改動部分加以說明。第二十條要嚴(yán)格保護(hù)所有在用正版軟件的版權(quán)，包括網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件、 資產(chǎn)軟件等。 總公司推廣 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的范圍限于總公司范圍內(nèi)的各級財(cái)務(wù)、 資產(chǎn)部 門，嚴(yán)禁將軟件以任何形式出售、轉(zhuǎn)讓或贈送給該范圍以外的任何單位或個人。第二十一條各單位要制定具體的防病毒措施。 所有來歷不明的媒體介質(zhì)在使用前必須經(jīng)過病 毒檢測， 對所有在用計(jì)算機(jī)必須

12、定期進(jìn)行清病毒檢測。 使用網(wǎng)絡(luò)的單位要嚴(yán)防病毒通過網(wǎng)絡(luò) 傳播。辦公用計(jì)算機(jī)不能裝入各種游戲軟件。第四章 操作管理制度第二十二條會計(jì)崗位權(quán)限包括軟件功能權(quán)限、 科目使用權(quán)限、 報(bào)表使用權(quán)限及其他權(quán)限。 各 單位應(yīng)根據(jù)各會計(jì)崗位工作內(nèi)容制定會計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)， 臨時性的賦予榮崗位其權(quán)限以外的 權(quán)限應(yīng)由會計(jì)主管簽字； "歷史數(shù)據(jù)調(diào)整 " 、"數(shù)據(jù)恢復(fù) "等對會計(jì)信息正確性商決定性意義的功能權(quán)限不能作為任何崗位的永久性權(quán)限；上級單位有穿透查詢要求的.將其視同一種崗位, 進(jìn)行崗位權(quán)限的設(shè)定。第二十三條系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)依據(jù)會計(jì)主管簽字通過的會計(jì)崗位權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)，對各會計(jì)崗位

13、分配權(quán)限。臨時性賦權(quán)在完成會計(jì)主管所批準(zhǔn)的任務(wù)后立即收回。第二十四條操作人員必須設(shè)置自己唯一知道的口令，并定期更換口令?？诹畹陌踩刹僮魅藛T自己負(fù)責(zé)，操作人員發(fā)現(xiàn)自己口令被修改或刪除應(yīng)及時向會計(jì)主管報(bào)告，會計(jì)主管可委托系統(tǒng)管理員會同電算審查員，查明原因后再做處理。 網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫口令的安全由本地系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。第二十五條操作人員離開系統(tǒng)時應(yīng)退出系統(tǒng)或進(jìn)行系統(tǒng)封鎖，操作人員對自己帳號下的所有操作負(fù)完全責(zé)任。第二十六條原則上由處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)的會計(jì)人員本人將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)，特殊情況下也可以委托他人代為輸入，但必須將業(yè)務(wù)交代清楚，并且使用輸入者本人的名字及口令。第二十七條所有機(jī)器產(chǎn)生的憑證、帳簿、報(bào)

14、表等會計(jì)資料，必須以書面形式打印出來，打印 結(jié)果必須清楚。所有打印出的憑證、帳簿、報(bào)表，要按會計(jì)工作規(guī)范的要求經(jīng)制單人員、 審核人員、記帳人員、會計(jì)主管簽字或蓋章后生效。審核人員對打印件簽字或蓋章，必須與 機(jī)器內(nèi)數(shù)據(jù)核對一致后進(jìn)行。打印的帳頁或報(bào)表作為檔案保存時必須經(jīng)會計(jì)主管逐頁簽字或 蓋章。第二十八條每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)天登記入帳。日記帳原則上應(yīng)每天打印輸出.業(yè)務(wù)發(fā)生量少不能滿頁打印的， 可按周或旬打印。一般帳簿應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況和工作需要按月或按季按年 打印，并保持帳頁的連續(xù)性。第二十九條采用磁盤、 光盤、 磁帶、微縮膠片存儲會計(jì)數(shù)據(jù)的單位， 在征得財(cái)政部門同意后， 報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核確認(rèn)。 同

15、時記帳憑證、 總分類帳、 現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳仍須打印輸出。 另外，還要按照有關(guān)稅務(wù)、審計(jì)等管理部門的要求，及時打印輸出有關(guān)帳簿、報(bào)表。第三十條使用 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)時，不能刪除中間的憑證。 第三十一條特殊情況下須對存檔數(shù)據(jù)作調(diào)整，需經(jīng)會計(jì)主管批準(zhǔn)，由系統(tǒng)管理員臨時賦權(quán)， 由系統(tǒng)管理員以外的人員操作。 操作完成后應(yīng)及時計(jì)算生成有關(guān)憑證、 帳、表，并打印存檔。 第三十二條結(jié)帳時，要規(guī)定結(jié)帳時間、結(jié)帳順序。產(chǎn)生上報(bào)報(bào)表以后不能再錄入本月憑證， 必須保證帳表的一致。報(bào)表上報(bào)以前必須進(jìn)行報(bào)表校驗(yàn)（勾稽關(guān)系檢查），檢查通過后才能 上報(bào)。上報(bào)報(bào)表必須以書面及磁介質(zhì)（或網(wǎng)絡(luò)傳遞）兩種方式進(jìn)行。第三十三

16、條系統(tǒng)管理員應(yīng)每半個月檢查一次工作日志， 核實(shí)操作人員的主權(quán)時間、 操作內(nèi)容 等。第三十四條對系統(tǒng)軟硬件的操作必須按照正確的操作規(guī)程進(jìn)行。 電源的開關(guān)、 軟件的啟動與 關(guān)閉都應(yīng)遵循正確的順序。 第五章系統(tǒng)維護(hù)管理制度 第三十五條系統(tǒng)維護(hù)管理是指為保障系統(tǒng)正常運(yùn)行而進(jìn)行的對硬件、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、 操作系統(tǒng)、財(cái)務(wù)軟件及相關(guān)辦公自動化軟件進(jìn)行的安裝、修正、更新版本、擴(kuò)展、備份等操作以及 對軟件應(yīng)用模式的設(shè)計(jì)及實(shí)施工作。 系統(tǒng)的維護(hù)管理工作由系統(tǒng)管理人員或由系統(tǒng)管理人員 授權(quán)的專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)進(jìn)行。未經(jīng)系統(tǒng)管理員授權(quán)，其他人員不得進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)操作。 第三十六條未經(jīng)系統(tǒng)管理員許可， 不得在 * 財(cái)務(wù)管理信

17、息系統(tǒng)上安裝拆卸其他硬、 軟件， 不 得改變系統(tǒng)的運(yùn)行環(huán)境。第三十七條系統(tǒng)運(yùn)行時， 應(yīng)獲得充分的維護(hù)保障。 系統(tǒng)發(fā)生影響正常運(yùn)行的故障時， 系統(tǒng)管 理員應(yīng)及時給予處理。 月末、 年末時更應(yīng)立即給予解決。 屬于系統(tǒng)優(yōu)化或不影響正常業(yè)務(wù)流程的問題，系統(tǒng)管理員可視工作需要決定解決的時間。對于系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境變化、單位核算方 式變化、管理需求變化等問題，系統(tǒng)管理員應(yīng)進(jìn)行合理的預(yù)計(jì)，提前規(guī)劃制定實(shí)施方案，確保系統(tǒng)的平穩(wěn)運(yùn)行。第三十八條系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)故障或出現(xiàn)不明意義的提示時，操作人員應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場.及時與系統(tǒng)管理員聯(lián)系。由于操作人員擅自處理故障而引起的后果由操作人員自己負(fù)責(zé)。第三十九條系統(tǒng)管理員在不能直接排除故

18、障并且沒有替代解決方案時.應(yīng)請求上一級部門系統(tǒng)管理員或?qū)I(yè)維護(hù)人員的技術(shù)支持。各單位應(yīng)制定基層單位提出維護(hù)請求及響應(yīng)辦法，-般情況下，基層單位在提出請求之前應(yīng)反復(fù)測試，確認(rèn)故障實(shí)質(zhì)。提出請求時應(yīng)說明故障發(fā)生的系統(tǒng)運(yùn)行狀態(tài)以及故障的后果等，以便上級維護(hù)人員迅速診斷問題。第四十條各單位要建立系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本，實(shí)行系統(tǒng)維護(hù)記錄制度。對故障的發(fā)生時間、表現(xiàn)、解決辦法、結(jié)果以及對系統(tǒng)進(jìn)行的版本升級、運(yùn)行環(huán)境更改等進(jìn)行詳細(xì)的記錄并內(nèi)維護(hù)人員或系統(tǒng)管理員簽字。系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本的登記要條理清楚、時間準(zhǔn)確、字跡工整。第四十一條對于兩個以上的系統(tǒng)維護(hù)管理人員應(yīng)進(jìn)行合理的分工，充分發(fā)揮系統(tǒng)管理人員的作用，不斷加

19、強(qiáng)電算化的技術(shù)保障，逐步形成一套有效的系統(tǒng)維護(hù)管理體制。第五章信息安全保障制度第四十二條財(cái)務(wù)信息的安全是指信息不丟失、不損毀、不向無關(guān)人員泄露、不被非法修改。保障信息的安全要從技術(shù)和管理兩個方面著手。做好安全保密工作。第四十三條財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的備份或保存介質(zhì)可采用磁帶、光盤、微縮膠片等。網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器在引進(jìn)時必須配置磁帶機(jī)或可讀寫光盤機(jī)或其他存儲介質(zhì)。沒有條件的單用戶單位可短期內(nèi)用軟 盤、硬盤備份，以后向光盤和磁帶機(jī)等存儲介質(zhì)過渡。第四十四條要經(jīng)常對系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，以便在計(jì)算機(jī)發(fā)生故障時可將數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。數(shù)據(jù)備份的目標(biāo)是防止任何時間發(fā)生的硬、軟件故障以及人為失誤造成的數(shù)據(jù)損毀。 因此，原則上

20、要求在發(fā)生業(yè)務(wù)的當(dāng)天部進(jìn)行備份。推薦的數(shù)據(jù)備份模式為：（一）與每星期的七天對應(yīng)的七個備份循環(huán)覆蓋；（二 ） 最近三個月月末的備份；（三）每年年末的備份；（四）備雙份以上，存儲于不同的地點(diǎn)。第四十五條對備份的數(shù)據(jù)應(yīng)加強(qiáng)管理， 防止被非法拷貝或毀壞， 要對其內(nèi)容及運(yùn)行環(huán)境 （如 財(cái)務(wù)軟件的版本）等進(jìn)行記錄。網(wǎng)絡(luò)版的備份應(yīng)連同主控?cái)?shù)據(jù)庫（ master ）一并備份。 第四十六條參加財(cái)務(wù)軟件開發(fā)的單位或?qū)Ｂ殢氖孪到y(tǒng)維護(hù)工作的人員不得泄露軟件的技術(shù) 資料、源程序和加密措施。第四十七條對會計(jì)數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應(yīng)嚴(yán)加控制。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財(cái) 務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授

21、權(quán)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。第四十八條實(shí)行聯(lián)網(wǎng)的單位要采取各種措施來保障上網(wǎng)數(shù)據(jù)的安全性。 要嚴(yán)密控制好財(cái)務(wù)數(shù) 據(jù)庫及其服務(wù)器的口令，控制好各用戶的口令。第四十九條具有 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)版權(quán)的單位，其軟件的有關(guān)源程序及設(shè)計(jì)文檔由系 統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)保管。第六章檔案管理制度第五十條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)檔案包括： （一）每年一次的數(shù)據(jù)庫備份；（二）財(cái)務(wù)軟件升級前的數(shù)據(jù)庫備份；（三）打印輸出的經(jīng)過蓋章簽字的會計(jì)資料；（四）每年一次的經(jīng)系統(tǒng)管理員簽字的系統(tǒng)管理維護(hù)記錄本；（五）所有版本的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、軟件；（六）軟件的開發(fā)文檔、源程序；（七）其他應(yīng)該存檔的資料或數(shù)據(jù)。第五十一條打印輸出的憑證、

22、報(bào)表、 帳簿等各種會計(jì)資料的保存按財(cái)政部 會計(jì)檔案管理辦 法執(zhí)行。數(shù)據(jù)庫的備份要永久保留。以膠片、磁、光等介質(zhì)保存的數(shù)據(jù)的檔案必須有雙份 備份，并分別存于不同地點(diǎn)，并按照有關(guān)規(guī)定保存在溫濕度適宜、陽光不直射，下能被損害 的場所。第五十二條以磁介質(zhì)存儲的數(shù)據(jù)應(yīng)定期更換新的介質(zhì)，進(jìn)行再拷貝。 第五十三條本章及內(nèi)容按照財(cái)務(wù)部會計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。第七章 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的推廣制度 第五十四條各單位都應(yīng)按照公司統(tǒng)一的部署開展 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作。 工作中要解決好 公司統(tǒng)一規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范與本單位實(shí)際相結(jié)合的問題。建立一套符合規(guī)范、高效的工作體 系。第五十五條各單位要由核算部門負(fù)責(zé)組織業(yè)務(wù)骨干

23、，依據(jù)公司內(nèi)企業(yè)會計(jì)制度、 財(cái)務(wù) 管理辦法 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案和報(bào)表數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)及代碼方案等，進(jìn)行本單 位編碼的細(xì)化、科目的細(xì)化、內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制定以及核算辦法的標(biāo)準(zhǔn)化工作。 第五十六條在推廣過程中， 要盡量采取分專業(yè)、 集中初始化方式， 以便集中解決問題縮短推 廣時間。第五十七條建立 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)工作體系應(yīng)遵循循序漸進(jìn)、 逐步完善的原則。 要有步驟 地實(shí)現(xiàn)普及、替代手工記帳、與系統(tǒng)外的數(shù)據(jù)交換、數(shù)據(jù)共享、穿透查詢等。要首先搞好核 算體系的建設(shè)，然后實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制、輔助決策。第八章替代手工記帳第五十八條采用計(jì)算機(jī)替代手工記帳， 是指應(yīng)用 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)輸入會計(jì)數(shù)據(jù)， 由計(jì)算 機(jī)

24、對會計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理， 并打印輸出會計(jì)帳簿和報(bào)表。 替代手工記帳是 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng) 的目標(biāo)之一。第五十九條在替代手工記帳的過程中， 由于計(jì)算機(jī)與手工并行工作， 會計(jì)人員的工作強(qiáng)度比 較大。各單位要合理安排工作， 提高工作效率。 已經(jīng)用其他財(cái)務(wù)軟件實(shí)現(xiàn)脫離手工帳的單位， 其機(jī)器打印輸出的會計(jì)資料視同手工資料。第六十條 * 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)建立后， 有相應(yīng)的設(shè)備和技術(shù)力量， 并且計(jì)算機(jī)與手工并行三 個月核算結(jié)果一致者， 具備脫離手工記帳的前提條件。 替代手工記帳驗(yàn)收由各單位自己主持 進(jìn)行，報(bào)公司財(cái)務(wù)部審批。申報(bào)材料的內(nèi)容包括：1實(shí)施電算化的起始時間； 2自動記帳、自動出表的時間；3三個月的會計(jì)

25、資料的起止時間；4設(shè)備及技術(shù)力量保障程度； 5普及情況；6規(guī)章制度建設(shè)情況； 7電算主管及系統(tǒng)管理員。第六十一條脫離手工記帳驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。（）資料準(zhǔn)備l 連續(xù)三個月的計(jì)算機(jī)帳頁、報(bào)表。要求如下：（1）帳頁、報(bào)表與機(jī)器產(chǎn)生的帳頁、報(bào)表一致；（2）上述兩套資料若存在不一致須以文字形式說明原因；（3）計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的報(bào)表，除因個別專業(yè)子系統(tǒng)本投入使用而無法取數(shù)外，其他數(shù)據(jù)必須由 計(jì)算機(jī)自動產(chǎn)生。2有一個月數(shù)據(jù)的查詢分析資料。要求如下：（ 1）條件余額的查詢目的描述及打印結(jié)果；（2）任意帳頁的查詢目的描述及打印結(jié)果；（3）自定義一份報(bào)表并打印其結(jié)果，對其業(yè)務(wù)含義進(jìn)行說明；（4）對報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行圖形分析的描述及打

26、印結(jié)果。3科目設(shè)置打印件一份，并符合科目標(biāo)準(zhǔn)化。（二）管理制度要求l 有明確的電算化崗位分工。（1）電算主管；（2）系統(tǒng)管理員；（ 3）審核記帳員 ;（ 4）軟件操作員。2有嚴(yán)格的系統(tǒng)權(quán)限管理及操作制度。3能夠嚴(yán)格執(zhí)行數(shù)據(jù)備份制度及數(shù)據(jù)安全保障措施。 4 能夠嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)房管理制度。有防病毒措施。（三）實(shí)施程度要求1有三分之二的財(cái)會人員會進(jìn)行憑證錄入、帳務(wù)查詢等操作。三分之一的財(cái)會人員會進(jìn)行 報(bào)表定義；2基本實(shí)現(xiàn)誰的業(yè)務(wù)誰處理的原則；3會計(jì)主管了解系統(tǒng)的基本功能，掌握科目體系的設(shè)置；4有部分人員能夠熟練地從系統(tǒng)中獲取自己所要的數(shù)據(jù)， 能夠利用軟件進(jìn)行一些分聽操作。第六十二條驗(yàn)收應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，認(rèn)真負(fù)責(zé)的精神。不走過場，也不拘泥于小節(jié)。對于資料準(zhǔn)備嚴(yán)重不全、規(guī)章制度明顯有缺陷的單位，堅(jiān)決不能通過。對于非原則性的問題， 不會導(dǎo)致數(shù)據(jù)不實(shí)或丟失的問題，應(yīng)提出改進(jìn)意見并有條件的予以通過。第六十三條驗(yàn)收中不搞一刀切， 允許個別單位為某些科目保留手工帳。 對個別有待命情況的 科目，只要不影響整個核算的正確性，且資料準(zhǔn)備水平、工作程序等其他指標(biāo)達(dá)到要求，也 準(zhǔn)