美國多校園大學(xué)風(fēng)險管理現(xiàn)象解讀-基于制度理論的視角

1、    美國多校園大學(xué)風(fēng)險管理現(xiàn)象解讀基于制度理論的視角     摘要：從制度理論視角來看待美國多校園大學(xué)風(fēng)險管理現(xiàn)象，能使人們了解該現(xiàn)象產(chǎn)生的制度環(huán)境因素，以及建立院校風(fēng)險管理制度對多校園大學(xué)規(guī)避院校運行風(fēng)險、提升運行效益所具有的積極意義。這也將為我國公立高校建立有關(guān)機(jī)制應(yīng)對風(fēng)險提供思路。關(guān)鍵詞：多校園大學(xué)，風(fēng)險管理，體制因素美國近一半的州都建有多校園大學(xué)，此類大學(xué)由州政府舉辦，并能獲得由財政撥款提供的全部或部分院校經(jīng)費。進(jìn)入20世紀(jì)80、90年代，美國多校園大學(xué)遭遇了外部環(huán)境的劇烈變化，包括高等教育公共財政資助持續(xù)下降；營利性高等教育機(jī)構(gòu)崛

2、起；高校外部問責(zé)范圍不斷擴(kuò)大；市場型大學(xué)評價興盛，等等。這些變化提升了多校園大學(xué)的運行風(fēng)險與壓力，為此，它們紛紛開始了院校風(fēng)險管理的實踐與探索。一、美國多校園大學(xué)風(fēng)險管理實踐探微郭潔的相關(guān)調(diào)查顯示，在20世紀(jì)70年代，美國僅有3所多校園大學(xué)開展院校風(fēng)險管理。這一數(shù)字在20世紀(jì)80年代上升為13所，20世紀(jì)90年代達(dá)到22所，而截至2008年達(dá)到25所。當(dāng)前，由于各多校園大學(xué)在對自身風(fēng)險問題的識別程度，風(fēng)險管理資金的投入情況，以及院校高層領(lǐng)導(dǎo)對風(fēng)險管理實踐的支持力度等方面存在差異，不同院校的風(fēng)險管理實踐各不相同，呈現(xiàn)出一定的階段性（如圖1）。 美國多校園大學(xué)院校風(fēng)險管理實踐的驕人成果表

3、明，此類機(jī)構(gòu)在遭遇外部環(huán)境變化所導(dǎo)致的風(fēng)險與壓力后能夠從院校層面做出積極應(yīng)對。那么，引發(fā)美國多校園大學(xué)開展自主性院校風(fēng)險管理實踐的動力又是什么呢？二、制度理論視闊中的多校園大學(xué)的風(fēng)險管理美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家諾思（north）指出：“制度是一個社會的搏弈規(guī)則，更規(guī)范地說，它們是為確定人們的相互作用而人為制訂、設(shè)計的一些約束?！敝Z思還依據(jù)具體制度在制度系統(tǒng)中的作用而把制度分為制度環(huán)境和制度安排2。辛嗚也認(rèn)為：“從完整意義上講，制度其實是一個系統(tǒng)，絕不僅僅是一些規(guī)則的集成與組合。”3曹淑江在吸取前人研究成果的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確了制度環(huán)境對制度安排的決定性作用：“制度環(huán)境可以說是限定了人們可以選擇的制度安排的

4、范圍，使人們只能在制度環(huán)境規(guī)定的集合內(nèi)選擇制度安排”。4如果將美國多校園大學(xué)風(fēng)險管理制度視作院校管理所選擇的一種制度安排，而將其上位的，美國獨特的經(jīng)濟(jì)制度、政治制度、教育制度、法律制度等更宏觀的制度視作制度環(huán)境，那么這二者之間的關(guān)系是：美國獨特的制度環(huán)境決定了多校園大學(xué)在院校管理中必須應(yīng)用風(fēng)險管理這一特定制度安排。1.經(jīng)濟(jì)制度環(huán)境的影響在美國自由市場經(jīng)濟(jì)條件下，即使是政府舉辦的公立大學(xué)多校園大學(xué)，由于其公共經(jīng)費只占大學(xué)全部運營費用的30%40%，為了充分獲取維持院校存續(xù)與發(fā)展的經(jīng)費以及其他資源，它們必然要介入與其他院校的激烈競爭之中。在這種“學(xué)術(shù)界的競爭”中，院校所憑借的是各自所擁有的學(xué)術(shù)聲譽

5、，那些聲譽高的院校能獲得較大資源份額，包括較多的研究基金、私人捐贈、優(yōu)秀的學(xué)者、學(xué)生等，從而為其后續(xù)發(fā)展創(chuàng)造先機(jī)；而那些聲譽不高的院校所能獲得的資源份額就會非常有限，其后續(xù)發(fā)展也會因之受到限制。因此，后一類院校為了提升學(xué)術(shù)聲譽就必須加大在人力資源市場的投入，以高于市場平均水平的薪資標(biāo)準(zhǔn)來吸引那些具有學(xué)術(shù)發(fā)展前途的年輕教師和資深教授。這一做法迫使那些原本擁有高聲譽的院校為確保本校人力資源水平的穩(wěn)定而必須增加用于“購買”人力資源的資金。這一切所導(dǎo)致的結(jié)果是“學(xué)術(shù)界的競爭”）一定程度演變?yōu)樵盒Ｖg在資金與財力方面的競爭。從院校內(nèi)部看，人力資源投入比例的增長將打破院校的預(yù)算平衡，使多數(shù)院校都面臨對額外

6、資金的需求。因此，一方面院校必須積極尋求新的資金源（這將非常困難），另一方面，努力節(jié)省現(xiàn)有運營經(jīng)費則成為更現(xiàn)實的應(yīng)對策略，而積極運行有效的風(fēng)險管理能使院校免除一部分原本必須要消耗的運營經(jīng)費，從而使院校獲得一筆事實上的“額外資金”。此外，運行風(fēng)險管理還能有效確保院校的平穩(wěn)運營，使其擁有良好的財務(wù)資信，為院校充分利用各類融資手段獲取資金以用于自身的規(guī)劃發(fā)展提供條件。由此，運行風(fēng)險管理制度成為美國多校園大學(xué)（以及其他類型高等院校）為提高院校聲譽，增強市場競爭力而必然采取的管理措施之一。可以說，美國獨特的經(jīng)濟(jì)制度環(huán)境對多校園大學(xué)風(fēng)險管理制度的產(chǎn)生發(fā)揮著強大的作用力。2.政治制度環(huán)境的影響美國獨特的政治

7、制度環(huán)境對多校園大學(xué)風(fēng)險管理制度的產(chǎn)生具有重要影響。美國多校園大學(xué)董事會的成員通過民主選舉產(chǎn)生，因此董事會成員認(rèn)為他們首先應(yīng)當(dāng)對選民而不是對大學(xué)負(fù)責(zé)。為此，他們要求大學(xué)行政管理部門所做的一些工作（如運行院校風(fēng)險管理制度）可能更多是出于一種政治性的考慮因為州選民“認(rèn)為”這樣做會收到很好的成效。此外，由于很大程度上依賴州政府的撥款資助，多校園大學(xué)必須積極尋求州選民對其組織存在合法性的認(rèn)同。然而，受一些媒體不公正報道的影響，公立大學(xué)往往被牽扯進(jìn)一些濫用公共資金的丑聞中，這極易破壞院校在公眾心目中的良好形象。為此，向公眾展示院校內(nèi)部已經(jīng)建立起一套完善的風(fēng)險管理制度，這一做法成為多校園大學(xué)證明自身內(nèi)部運

8、營活動具有合法性與規(guī)范性，從而避免在公共資金競爭中喪失自己應(yīng)得份額而必須采取的應(yīng)對措施。3.教育制度環(huán)境的影響在美國獨特的教育制度環(huán)境（高等教育管理體制）下，聯(lián)邦政府僅通過立法和撥款來影響高校的行為，州政府對州內(nèi)的高校也主要從統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)的角度進(jìn)行引導(dǎo)和管理，而在政府和高校之間，美國各類高教專業(yè)協(xié)會積極發(fā)揮對高校運營的引導(dǎo)和規(guī)范作用。其中，專業(yè)協(xié)會對高校風(fēng)險管理實踐方面的影響具體體現(xiàn)為以下三方面。第一，高教專業(yè)協(xié)會積極倡導(dǎo)高校開展院校風(fēng)險管理。如美國高校董事會聯(lián)合會、美國大專院校事務(wù)官組織，它們聯(lián)合普華永道公司、全美反舞弊性財務(wù)報告委員會發(fā)起組織等機(jī)構(gòu)陸續(xù)發(fā)起了一系列關(guān)于在高等教育機(jī)構(gòu)中實施內(nèi)部

9、控制與風(fēng)險管理的倡議性公告。第二，高教風(fēng)險服務(wù)相關(guān)機(jī)構(gòu)致力于不斷提高大學(xué)風(fēng)險管理的實踐水平，如全美高等教育風(fēng)險管理中心（national center for higher education risk management）、大學(xué)風(fēng)險管理與保險學(xué)會（university risk management and insurance association）等通過為其會員提供與高校風(fēng)險管理相關(guān)的信息咨詢、專業(yè)人員培訓(xùn)等服務(wù)，提高大學(xué)風(fēng)險管理的實踐水平。第三，一些高教專業(yè)協(xié)會還承擔(dān)著規(guī)范大學(xué)院校風(fēng)險管理的職責(zé)。例如，美國公共會計師注冊組織（american institute of certifi

10、ed public accountants，該組織吸納了全美范圍內(nèi)公立高校的會計師，其頒布的專業(yè)規(guī)范具有法律約束力）于2006年5月1日發(fā)布了關(guān)于公共機(jī)構(gòu)財務(wù)審計標(biāo)準(zhǔn)的112號公告。該公告特別指出：“如果一個院校的風(fēng)險管理項目是無效的，審計人員要將之總結(jié)為：該院校的內(nèi)部控制存在實質(zhì)性缺陷”5。美國獨特的教育制度環(huán)境決定了多校園大學(xué)風(fēng)險管理是在承受外部環(huán)境壓力下院校的一種自主性管理活動，就這一點看，教育制度環(huán)境決定了多校園大學(xué)風(fēng)險管理制度的具體形式。4.法律制度環(huán)境的影響在美國的法律制度環(huán)境中，用法人制度來處理大學(xué)與政府、大學(xué)與社會，乃至大學(xué)與個人的關(guān)系是一種基本的做法。法人制度的一個基本特點是

11、財產(chǎn)獨立性。在將多校園大學(xué)視為一般民法意義上的法人時，這一特點的具體體現(xiàn)之一是：大學(xué)要承擔(dān)起自身在各類運營活動中可能遭遇的法律賠償責(zé)任（這僅是就法人財產(chǎn)權(quán)的“責(zé)”這一方面而言）。美國大學(xué)作為一個一般民事主體遭受來自社會各方面的訴訟本不是一個新鮮的話題，但是，隨著近年來法律賠償數(shù)額的飚升，此類事件對美國大學(xué)財務(wù)運營可持續(xù)性的影響開始發(fā)生了從量到質(zhì)的轉(zhuǎn)變，尤其是對多數(shù)一直以來受到政府持續(xù)遞減財政撥款之危害的多校園大學(xué)，巨額法律賠償所可能帶來的財務(wù)壓力令其難以為繼6。為此，在相當(dāng)多的多校園大學(xué)中，以大學(xué)系統(tǒng)為單位運行的各類風(fēng)險自保計劃為院校面對此類事件提供了必要的融資手段。此外，院校還不斷擴(kuò)大內(nèi)部風(fēng)

12、險管理的范圍，以控制和降低法律賠償風(fēng)險對院校財務(wù)的危害。因此，法律制度環(huán)境對多校園大學(xué)風(fēng)險管理制度的產(chǎn)生也具有重要影響。綜上所述，美國多校園大學(xué)風(fēng)險管理制度正是受到院校所處其中的經(jīng)濟(jì)、政治、教育和法律制度環(huán)境的共同作用影響而產(chǎn)生并得以發(fā)展的7。該項管理制度的運行對多校園大學(xué)不斷提高自身運行效益，從而更好應(yīng)對外部環(huán)境變化所導(dǎo)致的風(fēng)險和壓力提供了幫助。三、啟示基于制度理論視角對美國多校園大學(xué)風(fēng)險管理現(xiàn)象進(jìn)行解讀，有助于人們理解、把握導(dǎo)致中國公立高校風(fēng)險現(xiàn)象的體制誘因。眾所周知，當(dāng)前我國正處于從計劃經(jīng)濟(jì)體制向社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時期，這導(dǎo)致公立高校院校管理制度這一微觀制度安排的外部制度環(huán)境處于一

13、種“已破非立”的過渡狀態(tài)：一方面是原有制度環(huán)境的作用力在不斷弱化、消解，另一方面是新的制度環(huán)境尚未充分發(fā)展成熟，難以發(fā)揮其正向作用力。對比美國多校園大學(xué)外部制度環(huán)境的作用力而言，我國公立高校所處的外部制度環(huán)境對院校管理制度這一微觀制度安排所能發(fā)揮的積極影響非常有限，這出于以下幾方面原因：法律制度環(huán)境中的部分規(guī)則尚不完善（如關(guān)于公立大學(xué)法人制度的法律文本的闡述偏于概括，既可能導(dǎo)致高校在實際行使自主權(quán)時僭越，也可能為外部機(jī)構(gòu)侵害高校自主權(quán)埋下伏筆）；經(jīng)濟(jì)制度環(huán)境所應(yīng)具有的調(diào)節(jié)功能孱弱（社會主義市場機(jī)制尚未臻于成熟）；高教制度環(huán)境中存在功能“怪圈”政府與大學(xué)在相互權(quán)責(zé)關(guān)系上的“越位”，政治制度環(huán)境中

14、的有效公立大學(xué)治理制度缺失。正是這些來自外部制度環(huán)境的影響導(dǎo)致高校缺乏風(fēng)險意識，缺乏規(guī)避風(fēng)險的內(nèi)在動力，并進(jìn)而誘發(fā)公立高校諸多現(xiàn)實風(fēng)險問題。如何有效推進(jìn)公立高校自主運行院校層次的風(fēng)險管理制度，成為從根本上治理當(dāng)前中國公立高校風(fēng)險問題的關(guān)鍵。因此，研究與分析美國多校園大學(xué)風(fēng)險管理現(xiàn)象產(chǎn)生與發(fā)展的外部制度環(huán)境，能為我們今后探索環(huán)繞在中國公立高校風(fēng)險問題之外的體制因素提供一個對比分析的框架，為我們構(gòu)建出一套更加縝密，同時也更加切實可行的公立高校風(fēng)險治理策略提供借鑒。參考文獻(xiàn)：1 郭潔.美國多校園大學(xué)的風(fēng)險管理 m. 北京：教育科學(xué)出版社，2010：78、81.2 douglass c north. institution，institutional change and economics performance m. cambridge：cambridge university press，1985：3-4.3 辛鳴.關(guān)于制度哲學(xué)的理論建構(gòu) m. 北京：人民出版社，2005：93-102.4 曹淑江.教育制度和教育組織的經(jīng)濟(jì)學(xué)分析 m. 北京：北京師范大學(xué)出版社，2004：13-14.5 aicpa. statement of auditing