美國公立研究型大學(xué)的科研經(jīng)費管理-以加州大學(xué)洛杉磯分校(UCLA)為例

1、    美國公立研究型大學(xué)的科研經(jīng)費管理以加州大學(xué)洛杉磯分校(ucla)為例    摘要：科研經(jīng)費管理是高校財務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，是加強高校內(nèi)部控制制度建設(shè)的重要組成部分。如何合理使用和監(jiān)管科研經(jīng)費是政府部門、高校管理層甚至普通科研工作者都關(guān)心的問題。本研究將以美國著名的公立研究型大學(xué)加州大學(xué)洛杉磯分校的科研經(jīng)費管理為個案，探討美國公立高?？蒲薪?jīng)費的核心理念、管理體系、政策文件及監(jiān)督機制等方面的情況，以期對我國高校的科研經(jīng)費管理的建設(shè)與改進提供有益的借鑒。關(guān)鍵詞：美國公立研究型大學(xué)，科研經(jīng)費管理，加州大學(xué)洛杉磯分校為促進高校各項業(yè)務(wù)活動的有效開展，保證國

2、有資產(chǎn)的安全、完整及有效使用，防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤，杜絕舞弊與欺詐行為，保證財務(wù)信息和其他相關(guān)信息的真實、準確和完整，有力提高高校財務(wù)管理水平，中國正努力加強高校內(nèi)部控制制度建設(shè)，力圖構(gòu)建一個具有自我檢查、自我調(diào)整和自我制約功能的系統(tǒng)?？蒲薪?jīng)費管理作為高校財務(wù)管理中的重要一環(huán)，是加強高校內(nèi)部控制制度建設(shè)的重要組成部分之一。近年來，中國大學(xué)總體科技競爭實力和社會服務(wù)功能顯著增強，承載了越來越多的國家科技重大任務(wù)，相應(yīng)的科研經(jīng)費收入占大學(xué)總收入的比例逐年提高，部分研究型大學(xué)已接近50%。由于科研經(jīng)費總量大、涉及面廣、類型多且要求各異，且科研工作本身的探索性帶來科研經(jīng)費預(yù)算、使用及決算的不確定性，加

3、之快速發(fā)展的科研形勢與大學(xué)原有管理體制、機制不相適應(yīng)的問題日益凸顯，科研經(jīng)費管理問題頻現(xiàn)，使得大學(xué)科研經(jīng)費管理面臨著巨大的壓力和挑戰(zhàn)。如何合理使用和監(jiān)管科研經(jīng)費，使其發(fā)揮最佳效益，既能滿足科學(xué)研究的需要，又不會造成普遍的濫用浪費甚至腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，成為亟待討論和解決的熱點話題。這樣的話題，不僅政府部門重視，普通教師、科研工作者甚至普通民眾也非常關(guān)心。本研究旨在以美國典型且杰出的公立研究型大學(xué)加州大學(xué)洛杉磯分校(為行文簡便，以下統(tǒng)稱為ucla)科研經(jīng)費管理為個案，了解美國公立研究型大學(xué)科研經(jīng)費的管理情況，以期對我國大學(xué)科研經(jīng)費管理的建設(shè)和改進有所借鑒。一、ucla科研經(jīng)費總體情況(一)科研經(jīng)費總

4、量加州大學(xué)洛杉磯分校(university of california，los angeles，簡稱為ucla)是美國一流的公立研究型大學(xué)，常年穩(wěn)坐泰晤士報全球大學(xué)排行榜前十五名(2017年最新排名第14)，并且在2017年us news全球大學(xué)排名中位列第10。它是因特網(wǎng)的誕生地，是世界上海水淡化技術(shù)最早應(yīng)用于實際的地方，也是包括軟件云等在內(nèi)各種改變世界的重大新技術(shù)發(fā)明創(chuàng)造之所。所有這些科研上的成就都離不開巨大的經(jīng)費支持。2009年以來，ucla年平均科研經(jīng)費在10億美元左右，支撐著共290個醫(yī)學(xué)研究中心和各種研究機構(gòu)，為ucla長期處于全球研究型大學(xué)頂尖位置奠定了堅實的基礎(chǔ)。圖1反映的是u

5、cla從2001-2015年共15年以來的科研經(jīng)費總量情況。圖1 2001-2015年ucla科研經(jīng)費總量情況(二)科研經(jīng)費來源構(gòu)成像美國其他研究型大學(xué)一樣，ucla的科研經(jīng)費主要來源于聯(lián)邦政府、州以及地方政府、慈善基金會與非營利性組織、企業(yè)與營利性機構(gòu)、高等教育學(xué)費。其中尤以聯(lián)邦政府的投入最為顯著，通常會占到總科研經(jīng)費的六成左右。圖2反映的是2015年度ucla科研經(jīng)費的主要來源構(gòu)成情況。圖2 2015年度ucla科研經(jīng)費來源構(gòu)成值得一提的是，從2010-2015年ucla的科研經(jīng)費中，聯(lián)邦政府的投入總量及所占比重整體呈現(xiàn)下降趨勢。例如在2012年，聯(lián)邦政府投入ucla的科研經(jīng)費總量在674

6、,261,057美元，而在2013年，這一數(shù)字下降到538,518,759美元，減少了135,742,298美元，下降幅度高達20.1%；聯(lián)邦政府投入ucla的科研經(jīng)費在ucla科研經(jīng)費總量中所占比重也由66.6%下降至60.3%，到2014年這一比例更是下降到了58.8%，僅在2015年有了少量的增長，達到60.4%。而企業(yè)與營利性機構(gòu)投入高校的經(jīng)費卻呈現(xiàn)逐年增長的趨勢，2010年僅為5.6%，到2015年比例上升到了9.7%。圖2反映出州政府及地方政府在科研經(jīng)費的投入中所占份額相對較少，僅占11.5%。ucla作為公立研究型大學(xué)，其州立大學(xué)的性質(zhì)難道在科研方面不應(yīng)得到更多州政府的支持嗎？原

7、來，對于公立研究型大學(xué)而言，聯(lián)邦政府、州政府以及學(xué)校自身所扮演的角色是不同的。聯(lián)邦政府重點支持研究經(jīng)費，而州政府主要負責(zé)教學(xué)經(jīng)費，包括學(xué)?；A(chǔ)建設(shè)、人員工資等。美國的大學(xué)極少有像中國大學(xué)里開展的專門的教學(xué)研究項目。學(xué)校自身的經(jīng)費主要用于兩種平臺建設(shè)：一是知識交流平臺，如建立研究院，讓教師有教學(xué)和交流的平臺、招收研究生的平臺等；二是技術(shù)平臺，如大型儀器，以及某些很多教授都需要用的技術(shù)等等。另外學(xué)校的費用也會用來補貼部分科研中成本較高的開支，比如醫(yī)學(xué)或藥學(xué)試驗室中需要用到很多白鼠，成本很高，學(xué)校需要負擔(dān)部分成本。(三)聯(lián)邦政府投入ucla的科研經(jīng)費構(gòu)成美國聯(lián)邦政府中并不存在一個全國統(tǒng)一的科研領(lǐng)導(dǎo)機

8、構(gòu)，科研經(jīng)費的分配和管理權(quán)分散在國立衛(wèi)生院(national institutes of health，nih)、國家科學(xué)基金會(national science foundation，nsf)、國防部(depatment of defense，dod)、衛(wèi)生與人類服務(wù)部(department of health and human services，dhhs)、能源部(department of energy，doe)、宇航局(national aeronautics and space administration，nasa)、教育部(department of education，doe

9、d)、商務(wù)部(department of commerce，doc)以及其他一些聯(lián)邦部門，它們在聯(lián)邦政府投入ucla的科研經(jīng)費總量中的數(shù)量和份額也是由多到少、由重到輕，其中尤以nih的科研經(jīng)費最多。以2013年為例，ucla在該年度共獲得nih(包括dhhs在內(nèi))資助的科研經(jīng)費363，083，463美元，占整個聯(lián)邦政府投入ucla科研經(jīng)費的67.4%。2012年，該數(shù)據(jù)分別為450，682，192美元和66.8%。圖3反映的就是2013年聯(lián)邦政府各部門對ucla科研經(jīng)費投入的具體情況。圖3 2013年度聯(lián)邦政府各部門投入ucla科研經(jīng)費情況二、ucla科研經(jīng)費管理(一)理念與美國其他研究型大學(xué)

10、一樣，ucla在科研經(jīng)費管理方面深刻地體現(xiàn)出“自由競爭”和“以人為本”的管理理念，分別對應(yīng)科研經(jīng)費申請階段和使用階段?！白杂筛偁帯敝饕福谘芯拷?jīng)費申請階段，基本上依靠教授在外部的學(xué)術(shù)競爭力自由申報，校內(nèi)一般不會進行額外的篩選。學(xué)校會積極引導(dǎo)教授直接向校外資源申請研究經(jīng)費。為了便于教授們申報科研項目，學(xué)校會做部分投資，用于搭建技術(shù)平臺和學(xué)術(shù)交流平臺。偶爾遇有學(xué)校有限額的申報項目，學(xué)校會組織一個第三方獨立項目評審小組，對申請項目進行投票評估。這種同行評議的好處是，不管申請者是諾貝爾獎得主還是助理教授，只要課題令人信服就可得到經(jīng)費，資金流向最有創(chuàng)造力或社會最需要的課題?！耙匀藶楸尽敝饕w現(xiàn)在科研經(jīng)

11、費的使用范圍和具體管理等方面。科研經(jīng)費是按項目撥發(fā)給學(xué)校的，學(xué)校是科研經(jīng)費的擁有者，教授是科研經(jīng)費的使用者。學(xué)校根據(jù)國家或者某個基金會的要求來管理基金，教授需要用錢的時候向?qū)W校報賬支付。與美國其他大學(xué)的科研經(jīng)費一樣，ucla教授研究團隊的人員費用往往從外部經(jīng)費獲得。不僅教授本人可以從科研經(jīng)費中支取一定費用來補償未發(fā)的工資，而且可以用來支付研究團隊中研究生的學(xué)費，更可以用來支付所有教師、博士后及其他聘用人員的工資和福利。科研項目與人才培養(yǎng)相結(jié)合，有經(jīng)費就有研究生已經(jīng)成為包括ucla在內(nèi)的美國研究型大學(xué)的一般法則。在預(yù)算中人員經(jīng)費甚至沒有硬性比例限制，最多高達80%左右，給了教授極大的自主權(quán)和靈活

12、度。預(yù)算在執(zhí)行過程中若需要調(diào)整，20%以內(nèi)的變更可以由教授自己確定，20%以上需要提交報告審批。此外，教授只需要負責(zé)申請直接的研究經(jīng)費，并不需要參與間接經(jīng)費的管理和使用，提高了教授工作的效率。(二)管理組織體系在ucla內(nèi)部，有健全的組織架構(gòu)來幫助教授們申報科研項目和管理科研經(jīng)費?？蒲薪?jīng)費管理的最高負責(zé)部門是科研副校長辦公室(office of the vice chancellor for research，ovcr)，它由三個部分組成：科研行政辦公室(office of research administration，ora)，科研副校長(vice chancellor for resea

13、rch，vcr)，工業(yè)界科研資助和知識產(chǎn)權(quán)辦公室(office of intellectual property and industry sponsored research，oip-isr)。ora主要負責(zé)對校內(nèi)所有申報項目和經(jīng)費的教授們提供專業(yè)的指導(dǎo)和行政支持。它下設(shè)科研辦公室副校長助理(associate vice chancellor for research office，avcro)、財務(wù)服務(wù)辦公室(office of business & finance services，obfs)、合同與補助行政辦公室(office of contract and grants administration，ocga)、校外資助管理辦公室(extramural fund management，efm)、人類研究保護項目辦公室(office of human research protection program，ohrpp)、輻射安全委員會辦公室(off