市小金庫專治實施方案

1、word文檔下載后（可任意編輯） 市小金庫專治實施方案 市小金庫專治實施方案范文 一、專項治理的范圍 按照中央統(tǒng)一部署， 年“小金庫”專項治理工作范圍由黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位擴(kuò)大到社會團(tuán)體、國有及國有控股企業(yè)。 我部行政事業(yè)單位的治理范圍與 年要求一致（見關(guān)于印發(fā)工業(yè)和信息化部開展“小金庫”專項治理工作實施方案的通知工信部財 233號）。 社會團(tuán)體、國有及國有控股企業(yè)的治理范圍包括：部為業(yè)務(wù)主管單位的社會團(tuán)體和部屬事業(yè)單位管理的國有及國有控股企業(yè)。 社會團(tuán)體、國有及國有控股企業(yè)的“小金庫”治理工作將作為我部 年“小金庫”專項治理的重點工作推進(jìn)，社會團(tuán)體、國有及國有控股企業(yè)的定義如下： （一）社會團(tuán)

2、體 社會團(tuán)體是指按照社會團(tuán)體登記管理條例（中華人民共和國國務(wù)院令第250號）規(guī)定，由中國公民自愿組成，為實現(xiàn)會員共同意愿，按照其章程開展活動的非營利性社會組織。 （二）國有及國有控股企業(yè) 國有及國有控股企業(yè)（下簡稱“國有企業(yè)”）包括國有獨資企業(yè)、國有獨資公司以及國有資本占實質(zhì)控制地位的有限責(zé)任公司和股份有限公司。 二、專項治理的內(nèi)容 各單位違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫”。重點是 年以來各項“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及 年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。對設(shè)立“小金庫”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前

3、年度。 （一）行政事業(yè)單位“小金庫”主要表現(xiàn)形式 1、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”； 2、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”； 3、以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫；” 4、經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”； 5、虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”； 6、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”； 7、上下級之間互相轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”等。 （二）社會團(tuán)體“小金庫”主要表現(xiàn)形式 1、隱匿會費(fèi)收入設(shè)立“小金庫”； 2、截留行政事業(yè)性收費(fèi)設(shè)立“小金庫”； 3、截留捐贈收入設(shè)立“小金庫”； 4、以會議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等名義或以假發(fā)票、假合同等手段套取資金設(shè)立“

4、小金庫”； 5、用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”； 6、虛列其他支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”； 7、以其他形式設(shè)立“小金庫”等。 （三）國有企業(yè)“小金庫”主要表現(xiàn)形式 1、隱匿收入設(shè)立的“小金庫”，包括： 用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立“小金庫”； 用資產(chǎn)處置、出租、使用收入設(shè)立“小金庫”； 用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立“小金庫”； 用政府獎勵資金、社會捐贈、企業(yè)高管人員上繳兼職薪酬、境外企業(yè)和中外合資企業(yè)中方人員勞務(wù)費(fèi)用結(jié)余等其他收入設(shè)立“小金庫”。 2、虛列支出設(shè)立“小金庫”，包括： 虛列產(chǎn)品成本、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”； 虛列研究與開發(fā)

5、費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫”； 虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會保險費(fèi)用、工會經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫”。 3、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”，包括： 以虛假會計核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”； 以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項、壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”； 以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫”。 4、以其他形式設(shè)立“小金庫”。 三、專項治理的實施步驟 （一）行政事業(yè)單位專項治理工作 因部屬行政事業(yè)單位于 年完成了黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位“小金庫”專項治理工作， 年的工作重點是在鞏固 年治理成果的基礎(chǔ)上，認(rèn)真開

6、展治理工作“回頭看”，并構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制。 1、開展“回頭看”工作（截至 月底） 各單位要按照“五查五看”的要求，積極開展“小金庫”治理工作“回頭看”?！盎仡^看”工作結(jié)束后，要按時完成“回頭看”工作總結(jié)并報部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（該項工作已完成）。 2、對“零申報”、“零問題”單位進(jìn)行督導(dǎo)檢查（截至 月底） 部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織力量對我部 年“小金庫”專項治理工作中自查自糾“零申報”、重點檢查“零問題”的單位進(jìn)行督導(dǎo)檢查。對確屬管理嚴(yán)格規(guī)范、沒有“小金庫”的，要總結(jié)經(jīng)驗，宣傳推廣；對因工作不認(rèn)真、措施不落實而出現(xiàn)“零申報”、“零問題”的，要通報批評，責(zé)令限期

7、整改。 3、構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制（全年） 各單位要按照“更加注重治本、更加注重預(yù)防、更加注重制度建設(shè)”的要求，把防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)貫穿于本單位專項治理工作的始終。要針對發(fā)現(xiàn)的問題，深入剖析原因，從完善制度、規(guī)范流程、加強(qiáng)管理、強(qiáng)化監(jiān)督、預(yù)防腐敗等方面入手，研究建立防治“小金庫”的長效機(jī)制。部屬各單位應(yīng)于9月15日前按要求將構(gòu)建防治“小金庫”長效機(jī)制工作總結(jié)報部。 同時，開展防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)課題研究工作及征文活動。課題研究成果將在部內(nèi)適當(dāng)范圍內(nèi)宣傳推廣，并擬向中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報告。征文活動于 年 月初至 月底進(jìn)行。除以單位名義投稿外，鼓勵以個人名義投稿

8、， 稿件主題與“小金庫”治理工作相關(guān)即可。對優(yōu)秀文章，部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將以適當(dāng)?shù)姆绞竭M(jìn)行表彰。 4、建立“小金庫”治理季報信息機(jī)制（全年） 部屬行政事業(yè)單位要按照關(guān)于做好工業(yè)和信息化部 年“小金庫”治理工作的通知（工信財簡函 90號）要求，配合做好“小金庫”治理季報信息上報工作。各單位應(yīng)于每季度終了5日內(nèi)，及時向部報送“小金庫”問題處理處罰處分情況統(tǒng)計表。 （二）社會團(tuán)體和國有企業(yè)專項治理工作 專項治理工作至 年底基本結(jié)束，采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式，分四個階段進(jìn)行。 1、動員部署（截至 月底） 各單位要站在深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀和推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)的高度，把專項治理工

9、作擺上重要議事日程，切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，按照我部專項治理工作實施方案，建立健全工作機(jī)制，深入做好思想發(fā)動、政策宣傳、計劃制定和組織部署工作。 2、自查自糾（截至 月底） （1）各單位開展自查自糾工作（截至 月底） 各單位要按照要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認(rèn)真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋，自查面必須達(dá)到100%。對自查中發(fā)現(xiàn)的各種違法違規(guī)問題，必須自覺糾正。各社會團(tuán)體、國有企業(yè)負(fù)責(zé)人對本單位自查自糾情況負(fù)完全責(zé)任；各事業(yè)單位對所管理的國有企業(yè)自查自糾工作負(fù)管理責(zé)任。 （2）內(nèi)部檢查（ 月） 為保證自查效果、加強(qiáng)對各單位自查自糾工作的督促指導(dǎo)，部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織力量

10、對部分社會團(tuán)體、進(jìn)行內(nèi)部檢查，力爭把有關(guān)問題在中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組重點檢查前解決。部屬事業(yè)單位根據(jù)需要適時組織對所管理的國有企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部檢查。 3、接受中央重點檢查（ 月至 月底） 中央“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)將組織開展重點檢查，重點檢查單位由中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組另行確定。各單位要高度重視，認(rèn)真做好重點檢查的準(zhǔn)備工作。 4、整改落實（截至 月底） 各單位應(yīng)對自查自糾、重點檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時制定整改措施并抓好落實。要做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)責(zé)任人處理到位。針對整改中發(fā)現(xiàn)的問題，要深入剖析原因，完善制度，強(qiáng)化管理，建立和完善防治“小金庫”的長效機(jī)制。 部治理“小金庫”工作

11、領(lǐng)導(dǎo)小組將督促相關(guān)單位做好整改工作。同時，對重點檢查發(fā)現(xiàn)的問題統(tǒng)一處理、處罰、處分標(biāo)準(zhǔn)和尺度，依紀(jì)依法處理“小金庫”問題，嚴(yán)肅追究責(zé)任單位和責(zé)任人員的責(zé)任。 四、專項治理的處理原則 對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。 （一）對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真，糾正及時的，對責(zé)任單位可以從輕、減輕或免予行政處罰，對有關(guān)責(zé)任人員可以從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進(jìn)行財務(wù)、稅務(wù)等處理。 （二）對被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，除依法進(jìn)行財務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理外，還要對責(zé)任單位和責(zé)任人員依法予以行政處罰，并依紀(jì)依法追

12、究責(zé)任。對設(shè)立“小金庫”負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任并依照設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀(jì)行為適用中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例若干問題的解釋、設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定進(jìn)行處理。 （三）對在專項治理工作中走過場的單位，要給予通報批評并責(zé)令整改；對問題嚴(yán)重的，要依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。 （四）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報復(fù)舉報人的，或在重點檢查中發(fā)現(xiàn)“小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。對涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。 （五）中共中央辦公廳國務(wù)院辦公

13、廳印發(fā)關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見的通知（中辦發(fā) 18號）下發(fā)后再設(shè)立“小金庫”的，對其主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。 （六）對在專項治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按照國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。 五、專項治理的組織領(lǐng)導(dǎo)和工作要求 （一）專項治理工作的組織領(lǐng)導(dǎo) 根據(jù) 年專項治理工作的總體部署和工作要求，中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組增列了民政部、國務(wù)院國資委、證監(jiān)會、保監(jiān)會為成員單位。 按照中央要求，結(jié)合我部實際，經(jīng)部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組第五次會議討論，通過了增加部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員的決議

14、（現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)小組成員名單見附件3）。 我部 年“小金庫”專項治理工作仍在部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行，其中由部負(fù)責(zé)社會團(tuán)體的專項治理工作，由部屬事業(yè)單位負(fù)責(zé)所管理的國有企業(yè)的專項治理工作。 各省、自治區(qū)、直轄市通信管理局為業(yè)務(wù)主管單位的社會團(tuán)體，應(yīng)按照各地區(qū)對社會團(tuán)體“小金庫”專項治理工作的要求開展治理工作。形成的社會團(tuán)體“小金庫”專項治理書面報告、報表按規(guī)定報各地區(qū)“小金庫”專項治理機(jī)構(gòu)的同時，抄報部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。 部屬各單位要根據(jù)中央對專項治理工作的新要求，結(jié)合本單位實際情況，抓好組織落實工作。 年專項治理工作要繼續(xù)按照力度不減、機(jī)構(gòu)不撤、隊伍不散的要求，明確工作

15、目標(biāo)，切實履行職責(zé)，形成工作合力。 （二）專項治理的工作要求 1、統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識 各單位要高度重視此次專項治理工作，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，及時傳達(dá)有關(guān)文件精神，把思想認(rèn)識統(tǒng)一到中央的決策部署上來，認(rèn)真開展自查自糾，確保取得實效。 2、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真組織 建立分級負(fù)責(zé)，分口把關(guān)的工作機(jī)制，按照誰主管、誰負(fù)責(zé)的原則，落實責(zé)任制。尤其是有管理國有及國有控股企業(yè)職責(zé)的事業(yè)單位，應(yīng)承擔(dān)起本次國有企業(yè)“小金庫”專項治理工作的責(zé)任。各單位要嚴(yán)格按照相關(guān)要求，明確責(zé)任人，配備骨干力量組織開展此次專項治理工作。要結(jié)合本單位實際，研究制定具體工作方案，保證專項治理工作順利進(jìn)行。 3、統(tǒng)籌兼顧，綜合治理 部屬行政事業(yè)單位應(yīng)將防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)作為重點，在總結(jié) 年治理工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，按照“標(biāo)本兼治，糾建并舉”的原則，全面、深入剖析問題的根源，從行政管理、資產(chǎn)財務(wù)管理制度、單位內(nèi)部控制機(jī)制和社會監(jiān)督等方面，研究、建立和完善防治“小金庫”的長效機(jī)制。 針對社會團(tuán)體類型多、領(lǐng)域分布廣、收入規(guī)模差距大，部管各社會團(tuán)體應(yīng)結(jié)合本單位實際情況，把專項治理工作與夯實社會團(tuán)體財務(wù)基礎(chǔ)工作相結(jié)合，建立常態(tài)工作機(jī)制，實現(xiàn)綜合工作成效。 國有企業(yè)財務(wù)管理和會計核算專業(yè)性強(qiáng)，其“小金庫”表現(xiàn)形式與黨政機(jī)關(guān)和