國際保理結(jié)算方式

1、國際保理p掌握國際保理的基本概念掌握國際保理的基本概念p重點(diǎn)掌握國際保理的分類及特點(diǎn)、國際保理重點(diǎn)掌握國際保理的分類及特點(diǎn)、國際保理與出口信用保險(xiǎn)的比較與出口信用保險(xiǎn)的比較 p了解國際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程及其在國際貿(mào)了解國際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程及其在國際貿(mào)易中的作用易中的作用國際保理本章提綱p國際保理結(jié)算方式概述國際保理結(jié)算方式概述p國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運(yùn)作國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運(yùn)作 p國際保理結(jié)算方式與出口信用保險(xiǎn)國際保理結(jié)算方式與出口信用保險(xiǎn) 國際保理第一節(jié) 國際保理結(jié)算方式概述p國際保理的定義國際保理的定義 p國際保理的分類國際保理的分類 p國際保理在國際貿(mào)易中的作用國際保理在國際貿(mào)易中的作用

2、 國際保理國際保理結(jié)算方式概述一、國際保理的定義 國際保理（國際保理（International Factoring）是在以）是在以記賬賒銷記賬賒銷(O/A)、承兌交單（、承兌交單（D/A）為支付方式的）為支付方式的國際貿(mào)易中，由保理商國際貿(mào)易中，由保理商(Factor)向賣方向賣方/出口商出口商/供應(yīng)商提供的基于雙方契約關(guān)系的一種集貿(mào)易融資、供應(yīng)商提供的基于雙方契約關(guān)系的一種集貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與銷售分戶帳管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。壞賬擔(dān)保為一體的綜合性金融服務(wù)。 國際保理國際保理結(jié)算方式概述保理商應(yīng)為賣方提供的主要服

3、務(wù)保理商應(yīng)為賣方提供的主要服務(wù) o貿(mào)易融資（貿(mào)易融資（Trade Finance） o應(yīng)收賬款相關(guān)賬戶（銷售分戶賬）管理應(yīng)收賬款相關(guān)賬戶（銷售分戶賬）管理（Maintenance of Sales Ledger） o應(yīng)收賬款催收（應(yīng)收賬款催收（Collection of Receivables） 1.買方信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保買方信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保(Protection for Buyers Credit) 國際保理國際保理結(jié)算方式概述p國際保理商聯(lián)合會國際保理商聯(lián)合會(Factors Chain International縮寫為縮寫為FCI)于于1968年在荷蘭成立年在荷蘭成立, 總部設(shè)

4、在阿姆總部設(shè)在阿姆斯特丹斯特丹。它是由全球。它是由全球62個(gè)國家和地區(qū)的個(gè)國家和地區(qū)的229多保多保理商組成的國際性自律聯(lián)合體。作為目前世界上最理商組成的國際性自律聯(lián)合體。作為目前世界上最大的保理組織，大的保理組織，F(xiàn)CI在國際貿(mào)易結(jié)算中所占市場份在國際貿(mào)易結(jié)算中所占市場份額也持續(xù)增長額也持續(xù)增長 國際保理國際保理結(jié)算方式概述二、國際保理的分類p根據(jù)運(yùn)作方式不同而分根據(jù)運(yùn)作方式不同而分n單保理單保理 指一項(xiàng)保理業(yè)務(wù)中只涉及出口或進(jìn)口一方指一項(xiàng)保理業(yè)務(wù)中只涉及出口或進(jìn)口一方的保理商，即同一保理商在出口商、進(jìn)口商間的保理商，即同一保理商在出口商、進(jìn)口商間進(jìn)行保付代理業(yè)務(wù)。進(jìn)行保付代理業(yè)務(wù)。 n雙保

5、理雙保理 指在一項(xiàng)保理業(yè)務(wù)中同時(shí)涉及進(jìn)出口雙方指在一項(xiàng)保理業(yè)務(wù)中同時(shí)涉及進(jìn)出口雙方的保理商。目前，國際保理多采用雙保理方式。的保理商。目前，國際保理多采用雙保理方式。國際保理國際保理結(jié)算方式概述p根據(jù)保理商是否為出口商提供資金融通根據(jù)保理商是否為出口商提供資金融通 n融資保理融資保理 又稱標(biāo)準(zhǔn)型保理又稱標(biāo)準(zhǔn)型保理(standard factoring)，是指出口保理商收到出口商的融資申請書和裝是指出口保理商收到出口商的融資申請書和裝運(yùn)提單、發(fā)票和匯票等單據(jù)后，就以預(yù)付款方運(yùn)提單、發(fā)票和匯票等單據(jù)后，就以預(yù)付款方式向出口商提供不超過發(fā)票金額式向出口商提供不超過發(fā)票金額80的貿(mào)易融的貿(mào)易融資額，余

6、下資額，余下20的價(jià)款，則于保理商收妥貨款的價(jià)款，則于保理商收妥貨款后再進(jìn)行清算。后再進(jìn)行清算。 n非融資保理非融資保理 在保理業(yè)務(wù)中，保理商不為出口商提供資在保理業(yè)務(wù)中，保理商不為出口商提供資金融通。金融通。國際保理國際保理結(jié)算方式概述p根據(jù)保理商是否承擔(dān)壞賬風(fēng)險(xiǎn)、買斷應(yīng)收賬款根據(jù)保理商是否承擔(dān)壞賬風(fēng)險(xiǎn)、買斷應(yīng)收賬款 n有追索權(quán)保理（有追索權(quán)保理（recourse factoring） 保理商向出口商收購有效發(fā)票，按照預(yù)先協(xié)商的比保理商向出口商收購有效發(fā)票，按照預(yù)先協(xié)商的比率支付預(yù)付款，之后憑發(fā)票向進(jìn)口商追償貨款。若進(jìn)口率支付預(yù)付款，之后憑發(fā)票向進(jìn)口商追償貨款。若進(jìn)口商到期支付全部票面金額的

7、貨款，保理商扣除預(yù)付款本商到期支付全部票面金額的貨款，保理商扣除預(yù)付款本息及相關(guān)費(fèi)用，將余額交給出口商；若進(jìn)口商因信用原息及相關(guān)費(fèi)用，將余額交給出口商；若進(jìn)口商因信用原因延期支付貨款，或因爭議、破產(chǎn)而無力支付貨款，從因延期支付貨款，或因爭議、破產(chǎn)而無力支付貨款，從而導(dǎo)致保理商無法按時(shí)追回貨款時(shí)，保理商有權(quán)要求出而導(dǎo)致保理商無法按時(shí)追回貨款時(shí)，保理商有權(quán)要求出口商回購發(fā)票，償還已獲預(yù)付款本息及相關(guān)費(fèi)用的，為口商回購發(fā)票，償還已獲預(yù)付款本息及相關(guān)費(fèi)用的，為有追索權(quán)保理。有追索權(quán)保理。國際保理國際保理結(jié)算方式概述n無追索權(quán)保理（無追索權(quán)保理（nonerecourse factoring） 保理商承擔(dān)

8、一切風(fēng)險(xiǎn)，并無權(quán)要求供應(yīng)商回購發(fā)票、保理商承擔(dān)一切風(fēng)險(xiǎn)，并無權(quán)要求供應(yīng)商回購發(fā)票、返還預(yù)付款的，為無追索權(quán)保理。返還預(yù)付款的，為無追索權(quán)保理。 無追索權(quán)的保理在國際保理中占主導(dǎo)地位。保理商無追索權(quán)的保理在國際保理中占主導(dǎo)地位。保理商根據(jù)出口商提供的進(jìn)口商名單進(jìn)行資信調(diào)查，并為出口根據(jù)出口商提供的進(jìn)口商名單進(jìn)行資信調(diào)查，并為出口商核定出針對每個(gè)進(jìn)口商的相應(yīng)的信用額度。出口商在商核定出針對每個(gè)進(jìn)口商的相應(yīng)的信用額度。出口商在信用額度內(nèi)的賒銷，保理商對應(yīng)收賬款的收購沒有追索信用額度內(nèi)的賒銷，保理商對應(yīng)收賬款的收購沒有追索權(quán)。權(quán)。 國際保理國際保理結(jié)算方式概述p根據(jù)出口商是否告知債務(wù)人根據(jù)出口商是否告

9、知債務(wù)人/進(jìn)口商采用了國進(jìn)口商采用了國際保理業(yè)務(wù)際保理業(yè)務(wù) n公開型保理（公開型保理（disclosed factoring） 出口商將擬采用保理業(yè)務(wù)和所選定的保理商的名出口商將擬采用保理業(yè)務(wù)和所選定的保理商的名稱，以書面形式通知其債務(wù)人稱，以書面形式通知其債務(wù)人/進(jìn)口商，要求其直接進(jìn)口商，要求其直接向保理商支付應(yīng)收賬款。向保理商支付應(yīng)收賬款。 n隱蔽型保理（隱蔽型保理（undisclosed factoring） 保理商與供應(yīng)商保理商與供應(yīng)商/出口商約定不向債務(wù)人出口商約定不向債務(wù)人/進(jìn)口商進(jìn)口商披露保理活動(dòng)的一種保理形式。披露保理活動(dòng)的一種保理形式。 國際保理國際保理結(jié)算方式概述p根據(jù)保理

10、商憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向銷售商支付貨款的時(shí)根據(jù)保理商憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向銷售商支付貨款的時(shí)間間 n到期保理（到期保理（Maturity Factoring） 到期保理是不論應(yīng)收賬款是否收妥，保理商在一到期保理是不論應(yīng)收賬款是否收妥，保理商在一個(gè)事先約定的固定期向銷售商付款的保理方式。個(gè)事先約定的固定期向銷售商付款的保理方式。n預(yù)付保理（預(yù)付保理（Advance Factoring） 預(yù)付保理是保理商在到期日或收款日之前向銷售預(yù)付保理是保理商在到期日或收款日之前向銷售商提供預(yù)付款而非貨款的保理方式。商提供預(yù)付款而非貨款的保理方式。 國際保理國際保理結(jié)算方式概述p根據(jù)債務(wù)人付款對象不同根據(jù)債務(wù)人付款對象不同 n直接

11、保理（直接保理（Direct Factoring） 直接保理指根據(jù)保理合同債務(wù)人直接向保理商付直接保理指根據(jù)保理合同債務(wù)人直接向保理商付款?？睢間接保理（間接保理（Indirect Factoring） 間接保理指根據(jù)保理合同債務(wù)人應(yīng)向供應(yīng)商間接保理指根據(jù)保理合同債務(wù)人應(yīng)向供應(yīng)商/出出口商付款?？谏谈犊?。國際保理國際保理結(jié)算方式概述p根據(jù)保理業(yè)務(wù)的操作方式根據(jù)保理業(yè)務(wù)的操作方式n批量保理（批量保理（Bulk Factoring） 保理商向供應(yīng)商提供關(guān)于全部銷售或某一系列銷保理商向供應(yīng)商提供關(guān)于全部銷售或某一系列銷售活動(dòng)的保理服務(wù)，即保理商批給進(jìn)口商一個(gè)最高售活動(dòng)的保理服務(wù)，即保理商批給進(jìn)口商

12、一個(gè)最高信用額度，在此額度范圍內(nèi)，進(jìn)口商可循環(huán)使用額信用額度，在此額度范圍內(nèi)，進(jìn)口商可循環(huán)使用額度，不必每次申請，直到保理商撤銷此批準(zhǔn)。度，不必每次申請，直到保理商撤銷此批準(zhǔn)。 n逐筆保理逐筆保理 供應(yīng)商逐筆向保理商詢價(jià)并要求提供保理服務(wù)的供應(yīng)商逐筆向保理商詢價(jià)并要求提供保理服務(wù)的保理方式。保理方式。國際保理國際保理結(jié)算方式概述p根據(jù)一項(xiàng)銷售活動(dòng)中涉及的保理合同的數(shù)量根據(jù)一項(xiàng)銷售活動(dòng)中涉及的保理合同的數(shù)量 n單一保理單一保理 指只有一個(gè)保理合同的普通保理方式。指只有一個(gè)保理合同的普通保理方式。 n背對背保理（背對背保理（Back-to-Back Factoring） 指涉及兩個(gè)保理合同，其中一

13、個(gè)保理合同是根據(jù)指涉及兩個(gè)保理合同，其中一個(gè)保理合同是根據(jù)另一個(gè)保理合同來考慮保理風(fēng)險(xiǎn)的保理方式。背對背另一個(gè)保理合同來考慮保理風(fēng)險(xiǎn)的保理方式。背對背保理是在進(jìn)口商是中間商的情況下產(chǎn)生的。保理是在進(jìn)口商是中間商的情況下產(chǎn)生的。 國際保理國際保理結(jié)算方式概述p另一種分類形式另一種分類形式n商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)又稱保密保理（商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)又稱保密保理（confidential factoring），是指賣方（包括出口商）與銀行），是指賣方（包括出口商）與銀行之間簽訂協(xié)議，在協(xié)議有效期內(nèi)，賣方將其現(xiàn)之間簽訂協(xié)議，在協(xié)議有效期內(nèi)，賣方將其現(xiàn)在或?qū)響?yīng)向債務(wù)人收取的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保在或?qū)響?yīng)向債務(wù)人收取的應(yīng)收賬款

14、轉(zhuǎn)讓給保理商，從而獲得貼現(xiàn)融資。理商，從而獲得貼現(xiàn)融資。n綜合保理綜合保理(The Full Service)，是指提供的保理，是指提供的保理服務(wù)項(xiàng)目較為全面，其內(nèi)容范圍滿足美國現(xiàn)代服務(wù)項(xiàng)目較為全面，其內(nèi)容范圍滿足美國現(xiàn)代保理的定義。保理的定義。國際保理幾種常見保理方式提供服務(wù)內(nèi)容情況表 融通融通資金資金 收款收款風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保 通知通知債務(wù)人債務(wù)人 銷售銷售賬務(wù)管理賬務(wù)管理 收取收取應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款 1綜合保理綜合保理提供提供提供提供提供提供提供提供提供提供2. 有追索權(quán)保有追索權(quán)保理理提供提供不提供不提供提供提供提供提供提供提供3批量保理批量保理 提供提供不提供不提供提供提供不提供不提供

15、不提供不提供4定期保理定期保理不提供不提供提供提供提供提供提供提供提供提供5代理保理代理保理提供提供很少提供很少提供有時(shí)提供有時(shí)提供很少提供很少提供不提供不提供6. 發(fā)票貼現(xiàn)發(fā)票貼現(xiàn)提供提供很少提供很少提供不提供不提供不提供不提供不提供不提供7隱蔽保理隱蔽保理 提供提供很少提供很少提供不提供不提供不提供不提供不提供不提供內(nèi)容內(nèi)容種類種類國際保理國際保理結(jié)算方式概述三、國際保理在國際貿(mào)易中的作用p為出口商為出口商/供應(yīng)商的賒銷出口提供了融資保障供應(yīng)商的賒銷出口提供了融資保障p使出口商使出口商/供應(yīng)商得到信用額度內(nèi)的收匯保障，轉(zhuǎn)供應(yīng)商得到信用額度內(nèi)的收匯保障，轉(zhuǎn)嫁進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)嫁進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)

16、p有助于出口商有助于出口商/供應(yīng)商實(shí)現(xiàn)其營銷戰(zhàn)略供應(yīng)商實(shí)現(xiàn)其營銷戰(zhàn)略p有助于進(jìn)口商擴(kuò)大利潤有助于進(jìn)口商擴(kuò)大利潤 國際保理國際保理結(jié)算方式概述p為進(jìn)出口商提供了更有競爭力的為進(jìn)出口商提供了更有競爭力的O/A、D/A付款付款條件并節(jié)約了成本條件并節(jié)約了成本 p使進(jìn)出口商避免外匯風(fēng)險(xiǎn)使進(jìn)出口商避免外匯風(fēng)險(xiǎn) p簡化了進(jìn)出口商在國際貿(mào)易中的手續(xù)流程簡化了進(jìn)出口商在國際貿(mào)易中的手續(xù)流程p減少了國際貿(mào)易中的糾紛以及障礙減少了國際貿(mào)易中的糾紛以及障礙國際保理第二節(jié) 國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運(yùn)作p雙保理模式雙保理模式p雙保理業(yè)務(wù)運(yùn)作程序雙保理業(yè)務(wù)運(yùn)作程序p國際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作中的注意事項(xiàng)國際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作中的注意事項(xiàng) 國

17、際保理國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運(yùn)作 一、雙保理模式 實(shí)際運(yùn)作中一般采用雙保理模式，即進(jìn)出口雙實(shí)際運(yùn)作中一般采用雙保理模式，即進(jìn)出口雙方只需與當(dāng)?shù)乇＠砩毯炗唴f(xié)議，委托代理業(yè)務(wù)，從方只需與當(dāng)?shù)乇＠砩毯炗唴f(xié)議，委托代理業(yè)務(wù)，從而避免了語言習(xí)慣及文化法律等方面的差異，方便而避免了語言習(xí)慣及文化法律等方面的差異，方便易行。易行。 國際保理國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運(yùn)作n雙保理業(yè)務(wù)包括四個(gè)當(dāng)事人：出口商、出口保理商、雙保理業(yè)務(wù)包括四個(gè)當(dāng)事人：出口商、出口保理商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商進(jìn)口商、進(jìn)口保理商 。如下圖：。如下圖：國際保理國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運(yùn)作n雙保理是應(yīng)用最廣泛的一種方式，突出特點(diǎn)是雙保理是應(yīng)用最廣泛的一種

18、方式，突出特點(diǎn)是存在兩個(gè)保理商（出口保理商、進(jìn)口保理商）存在兩個(gè)保理商（出口保理商、進(jìn)口保理商）和兩次應(yīng)收賬款債權(quán)讓渡（出口商將應(yīng)收賬款和兩次應(yīng)收賬款債權(quán)讓渡（出口商將應(yīng)收賬款債權(quán)讓渡給出口保理商、出口保理商再讓渡給債權(quán)讓渡給出口保理商、出口保理商再讓渡給進(jìn)口保理商）。如下圖：進(jìn)口保理商）。如下圖： 國際保理國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運(yùn)作出口商出口商進(jìn)口商進(jìn)口商出口保理商出口保理商進(jìn)口保理商進(jìn)口保理商1 1發(fā)貨發(fā)貨2 2貿(mào)易貿(mào)易融資融資 3 3債權(quán)債權(quán)轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓 4 4債權(quán)再債權(quán)再轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓 6 6資金劃撥資金劃撥 5 5 到 期 日到 期 日付款付款 國際保理國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運(yùn)作二、雙保理業(yè)務(wù)運(yùn)作

19、程序o出口保理商和進(jìn)口保理商簽訂保理代理合約，出口保理商和進(jìn)口保理商簽訂保理代理合約，就保理的內(nèi)容和范圍達(dá)成書面協(xié)議，建立代就保理的內(nèi)容和范圍達(dá)成書面協(xié)議，建立代理關(guān)系。理關(guān)系。o出口商向出口保理商提交出口保理申請。出口商向出口保理商提交出口保理申請。o出口保理商聯(lián)系進(jìn)口保理商。出口保理商聯(lián)系進(jìn)口保理商。o進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估。進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估。1.進(jìn)口保理商核定或批準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度，進(jìn)口保理商核定或批準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度，并通知出口保理商。并通知出口保理商。國際保理國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運(yùn)作6. 出口保理商把進(jìn)口保理商已經(jīng)核準(zhǔn)進(jìn)口商的信出口保理商把進(jìn)口保理商已經(jīng)核準(zhǔn)進(jìn)口

20、商的信用額度通知給出口商。用額度通知給出口商。7. 出口商與出口保理商簽訂出口保理協(xié)議出口商與出口保理商簽訂出口保理協(xié)議,并獲得并獲得正式保理額度。正式保理額度。 8. 出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同，支付方式為出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同，支付方式為O/A或或D/A。 9. 發(fā)貨、寄單。出口商按合同裝運(yùn)貨物后，將提發(fā)貨、寄單。出口商按合同裝運(yùn)貨物后，將提單發(fā)票等單據(jù)直接寄給進(jìn)口商。單發(fā)票等單據(jù)直接寄給進(jìn)口商。10.出口商將代表應(yīng)收賬款的單據(jù)提交給出口保理出口商將代表應(yīng)收賬款的單據(jù)提交給出口保理商，以轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)。商，以轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款債權(quán)。國際保理國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運(yùn)作o出口保理商將該筆應(yīng)收賬款

21、再轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理出口保理商將該筆應(yīng)收賬款再轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商。商。o進(jìn)口保理商向進(jìn)口商催收該筆應(yīng)收賬款。進(jìn)口保理商向進(jìn)口商催收該筆應(yīng)收賬款。 o進(jìn)口商向進(jìn)口保理商支付貨款。進(jìn)口商向進(jìn)口保理商支付貨款。 o進(jìn)口保理商向出口保理商轉(zhuǎn)交貨款，用進(jìn)口保理商向出口保理商轉(zhuǎn)交貨款，用EDI將將匯款信息發(fā)至出口保理商。匯款信息發(fā)至出口保理商。 o出口保理商在收匯金額中扣除已融資的預(yù)付本出口保理商在收匯金額中扣除已融資的預(yù)付本息后，向出口商支付貨款余額，為出口商結(jié)匯。息后，向出口商支付貨款余額，為出口商結(jié)匯。 o貿(mào)易糾紛與協(xié)議的終止。貿(mào)易糾紛與協(xié)議的終止。 國際保理國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運(yùn)作三、國際保理業(yè)務(wù)運(yùn)作中

22、的注意事項(xiàng) o出口商應(yīng)保證所出售的應(yīng)收賬款都產(chǎn)生于正當(dāng)交易。出口商應(yīng)保證所出售的應(yīng)收賬款都產(chǎn)生于正當(dāng)交易。 o由于出口保理商只承擔(dān)信用額度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，所以由于出口保理商只承擔(dān)信用額度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，所以出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同時(shí)，應(yīng)確保貿(mào)易金額在出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同時(shí)，應(yīng)確保貿(mào)易金額在保理商提供的信用額度之內(nèi)。保理商提供的信用額度之內(nèi)。1.對于因出口商提供的貨物在質(zhì)量上不合格、交貨期不對于因出口商提供的貨物在質(zhì)量上不合格、交貨期不符合合同規(guī)定等情況所引起的進(jìn)口商拒付、少付情況，符合合同規(guī)定等情況所引起的進(jìn)口商拒付、少付情況，保理商不予擔(dān)保，因而出口商要嚴(yán)格按照貿(mào)易合同提保理商不予擔(dān)保，

23、因而出口商要嚴(yán)格按照貿(mào)易合同提供貨物，以避免因貿(mào)易糾紛而失去保理商擔(dān)保，喪失供貨物，以避免因貿(mào)易糾紛而失去保理商擔(dān)保，喪失自己的權(quán)利。自己的權(quán)利。國際保理國際保理結(jié)算方式業(yè)務(wù)運(yùn)作o進(jìn)口商不能是出口商的附屬機(jī)構(gòu)、控股公司或集團(tuán)成進(jìn)口商不能是出口商的附屬機(jī)構(gòu)、控股公司或集團(tuán)成員，因?yàn)槌隹谏虒ζ涓綄偌軜?gòu)、控股公司、母公司和員，因?yàn)槌隹谏虒ζ涓綄偌軜?gòu)、控股公司、母公司和集團(tuán)成員的銷售屬于不合格應(yīng)收賬款，保理商不予收集團(tuán)成員的銷售屬于不合格應(yīng)收賬款，保理商不予收購。購。o未經(jīng)保理商以書面認(rèn)可同意，出口商不得以任何方式未經(jīng)保理商以書面認(rèn)可同意，出口商不得以任何方式將應(yīng)收賬款抵押給第三者。如在協(xié)議簽訂時(shí)已存

24、在對將應(yīng)收賬款抵押給第三者。如在協(xié)議簽訂時(shí)已存在對應(yīng)收賬款的某種抵押，應(yīng)保理商的要求，出口商必須應(yīng)收賬款的某種抵押，應(yīng)保理商的要求，出口商必須負(fù)責(zé)解除這種抵押。負(fù)責(zé)解除這種抵押。o未經(jīng)保理商以書面認(rèn)可同意，出口商不得轉(zhuǎn)讓保理協(xié)未經(jīng)保理商以書面認(rèn)可同意，出口商不得轉(zhuǎn)讓保理協(xié)議；簽訂保理協(xié)議后，出口商不得再與任何第三者簽議；簽訂保理協(xié)議后，出口商不得再與任何第三者簽訂類似的協(xié)議。訂類似的協(xié)議。 國際保理第三節(jié) 國際保理結(jié)算方式與出口信用保險(xiǎn)p國際保理結(jié)算方式與傳統(tǒng)結(jié)算方式的比較國際保理結(jié)算方式與傳統(tǒng)結(jié)算方式的比較p國際保理結(jié)算方式與出口信用保險(xiǎn)的比較國際保理結(jié)算方式與出口信用保險(xiǎn)的比較國際保理國際

25、保理結(jié)算方式與出口信用保險(xiǎn) 一、國際保理結(jié)算方式與傳統(tǒng)結(jié)算方式的比較 n傳統(tǒng)結(jié)算方式主要有托收方式與信用證方式。托收傳統(tǒng)結(jié)算方式主要有托收方式與信用證方式。托收是商業(yè)信用付款方式，信用證是銀行信用付款方式。是商業(yè)信用付款方式，信用證是銀行信用付款方式。 n國際保理融合了商業(yè)信用與銀行信用，由進(jìn)口保理國際保理融合了商業(yè)信用與銀行信用，由進(jìn)口保理商承擔(dān)債務(wù)人商承擔(dān)債務(wù)人/進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，是介于商業(yè)信進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，是介于商業(yè)信用與銀行信用之間的一定程度的銀行信用保證付款用與銀行信用之間的一定程度的銀行信用保證付款方式。方式。n與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，國際保理的最大優(yōu)點(diǎn)是有債與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，國際

26、保理的最大優(yōu)點(diǎn)是有債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)保障。權(quán)風(fēng)險(xiǎn)保障。 國際保理 國際保理結(jié)算方式與出口信用保險(xiǎn) 二、國際保理結(jié)算方式與出口信用保險(xiǎn)的比較 n出口信用保險(xiǎn)出口信用保險(xiǎn) 國家為了推動(dòng)本國的出口貿(mào)易，保障出口企國家為了推動(dòng)本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括短期備金的非贏利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，包括短期/中中長期出口信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、賬款追長期出口信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、賬款追收、資信評估和保單融資等。收、資信評估和保單融資等。 國際保理 國際保理結(jié)算方式與出口信用保險(xiǎn)n國際保理

27、與出口信用保險(xiǎn)共同之處o都可以降低出口商都可以降低出口商O/A遠(yuǎn)期支付的風(fēng)險(xiǎn)，提高遠(yuǎn)期支付的風(fēng)險(xiǎn)，提高出口商的收匯安全性出口商的收匯安全性o都具有財(cái)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和對進(jìn)口商進(jìn)行資信都具有財(cái)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保和對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查的功能調(diào)查的功能 o都可以使出口商獲得銀行的貿(mào)易融資支持，解都可以使出口商獲得銀行的貿(mào)易融資支持，解決資金周轉(zhuǎn)問題決資金周轉(zhuǎn)問題 國際保理 國際保理結(jié)算方式與出口信用保險(xiǎn)n國際保理與出口信用保險(xiǎn)的差別o性質(zhì)不同性質(zhì)不同 出口信用保險(xiǎn)具有非贏利性政策性保險(xiǎn)的出口信用保險(xiǎn)具有非贏利性政策性保險(xiǎn)的性質(zhì)，大多是國家對出口企業(yè)的一種政策扶持；性質(zhì)，大多是國家對出口企業(yè)的一種政策扶持；

28、而國際保理則是一種完全建立在商業(yè)化運(yùn)作基而國際保理則是一種完全建立在商業(yè)化運(yùn)作基礎(chǔ)之上的盈利性的金融服務(wù)。礎(chǔ)之上的盈利性的金融服務(wù)。 o風(fēng)險(xiǎn)范圍不同風(fēng)險(xiǎn)范圍不同 出口信用保險(xiǎn)包括了商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和國家出口信用保險(xiǎn)包括了商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和國家風(fēng)險(xiǎn)；保理業(yè)務(wù)則不能避免國家風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)；保理業(yè)務(wù)則不能避免國家風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)的影響。險(xiǎn)的影響。國際保理 國際保理結(jié)算方式與出口信用保險(xiǎn) o風(fēng)險(xiǎn)保障程度不同風(fēng)險(xiǎn)保障程度不同 出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)遵循風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則，買出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)遵循風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)原則，買方信用風(fēng)險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司承擔(dān)，通常提供方信用風(fēng)險(xiǎn)由保險(xiǎn)公司承擔(dān)，通常提供70%-90的風(fēng)險(xiǎn)保障；典型的保理業(yè)務(wù)為無追索權(quán)保的風(fēng)險(xiǎn)