倉儲與存貨循環(huán)調查問卷

1、被調查單位： 日期：工程頁次：期間/時點：復核：日期：索引號：倉儲與存貨循環(huán)調查問卷一受訪人：調查冋題答復注釋缺點不適用是否主要次要A.背景材料1該公司主要存貨是什么？2該公司的存貨是否具有時效性？3存貨的存放地點是否集中？4存貨在流動資產(chǎn)的比例有多咼？5是否設有專職的存貨保管人員？6、是否設置存貨管理制度？B.管理及獨立性控制7. 大宗貨物的采購是否都訂有合同并經(jīng)主管批準 所有船舶加油、更換船舶備品備件是否均在集團指 定公司？8. 所有存貨以下存貨均包括船舶燃油及備品備件 等船用存貨是否集中控制？所有加油、更換船舶 備品備件、船存伙食等是否均由船長、輪機長、管 輪簽字？9. 是否限制只有經(jīng)過

2、授權的人員才能接近原材料和 產(chǎn)成品存貨？10. 存貨的防盜措施是否周密 ？11. 倉庫是否憑經(jīng)授權批準的領料單發(fā)貨？12. 倉庫存貨是否按種類性質集中堆放并標記？13. 存貨的收發(fā)與記錄是否分開包括燃油消耗報告 的編制與保管是否分開？14. 廢棄殘料是否適當控制 ？15. 廢棄、損壞和滯銷品是否及時向業(yè)務主管報告16. 存貨的數(shù)量是否由負責存貨記錄之外的獨立人 員核證？17. 存貨是否建立了出門驗證制度 ？18. 寄銷品是否適當?shù)菐ず涂刂疲?9存貨的保險制度是否適當？20.半成品和產(chǎn)成品是否及時辦理交庫手續(xù)？?被調查單位： 日期：工程頁次：期間/時點：復核：日期：索引號：倉儲與存貨循環(huán)調查問卷

3、二受訪人：調查冋題答復注釋缺點不 適 用是否主 要次 要21. 存貨計價方法確實定與變更是否經(jīng)董事會、經(jīng)理 辦公會等機構批準并符合會計制度及稅法的規(guī)定？22. 本錢計算和費用分配方法確實定與變更是否經(jīng) 授權？C記錄控制23. 存貨除燃油是否設有永續(xù)盤存記錄？航次結 束時船存燃油消耗報告是否及時報出并經(jīng)船長簽 字？24. 是否認期檢查存貨明細帳和總帳的一致性？25. 倉儲是否有損耗定額，并遵照執(zhí)行？26. 倉儲損耗定額是否合理，執(zhí)行結果高、低、適中?27. 存貨邊角余料包括更換的船舶備件 是否回收？ 殘料價值是否入帳核算？28 是否每年至少盤點存貨一次，并將實際盤點數(shù)和 帳面數(shù)核對、將燃油消耗報告反映的船存燃油數(shù)量與 財務的燃油臺帳核對？29、異地存貨是否每年履行實地盤點程序，還是只發(fā) 詢證函？30、燃油臺帳數(shù)量登記的資料來源？31 存貨的盤盈和盤虧是否經(jīng)適當?shù)呐鷾屎蠹皶r調 帳？32 委托外單位加工的存貨 ，其收、發(fā)、存情況是否 由專人登記和控制，是否認期與委托單位核對？33 存貨的計價方法是否改變？34 原材料、成品的收、發(fā)、存月報表是否根據(jù)當月 的入庫單、領料單分別匯總編制？35 月末車間未用的原材料是否辦理假退貨手續(xù)？36 存貨的核算方法是否一貫？改變理由及批準機 構？利安達信隆會計師事務所有限責任公司REA