倉儲(chǔ)與存貨循環(huán)調(diào)查問卷

1、被調(diào)查單位： 日期：工程頁次：期間/時(shí)點(diǎn)：復(fù)核：日期：索引號(hào)：倉儲(chǔ)與存貨循環(huán)調(diào)查問卷一受訪人：調(diào)查冋題答復(fù)注釋缺點(diǎn)不適用是否主要次要A.背景材料1該公司主要存貨是什么？2該公司的存貨是否具有時(shí)效性？3存貨的存放地點(diǎn)是否集中？4存貨在流動(dòng)資產(chǎn)的比例有多咼？5是否設(shè)有專職的存貨保管人員？6、是否設(shè)置存貨管理制度？B.管理及獨(dú)立性控制7. 大宗貨物的采購是否都訂有合同并經(jīng)主管批準(zhǔn) 所有船舶加油、更換船舶備品備件是否均在集團(tuán)指 定公司？8. 所有存貨以下存貨均包括船舶燃油及備品備件 等船用存貨是否集中控制？所有加油、更換船舶 備品備件、船存伙食等是否均由船長、輪機(jī)長、管 輪簽字？9. 是否限制只有經(jīng)過

2、授權(quán)的人員才能接近原材料和 產(chǎn)成品存貨？10. 存貨的防盜措施是否周密 ？11. 倉庫是否憑經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單發(fā)貨？12. 倉庫存貨是否按種類性質(zhì)集中堆放并標(biāo)記？13. 存貨的收發(fā)與記錄是否分開包括燃油消耗報(bào)告 的編制與保管是否分開？14. 廢棄殘料是否適當(dāng)控制 ？15. 廢棄、損壞和滯銷品是否及時(shí)向業(yè)務(wù)主管報(bào)告16. 存貨的數(shù)量是否由負(fù)責(zé)存貨記錄之外的獨(dú)立人 員核證？17. 存貨是否建立了出門驗(yàn)證制度 ？18. 寄銷品是否適當(dāng)?shù)菐ず涂刂疲?9存貨的保險(xiǎn)制度是否適當(dāng)？20.半成品和產(chǎn)成品是否及時(shí)辦理交庫手續(xù)？?被調(diào)查單位： 日期：工程頁次：期間/時(shí)點(diǎn)：復(fù)核：日期：索引號(hào)：倉儲(chǔ)與存貨循環(huán)調(diào)查問卷

3、二受訪人：調(diào)查冋題答復(fù)注釋缺點(diǎn)不 適 用是否主 要次 要21. 存貨計(jì)價(jià)方法確實(shí)定與變更是否經(jīng)董事會(huì)、經(jīng)理 辦公會(huì)等機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)并符合會(huì)計(jì)制度及稅法的規(guī)定？22. 本錢計(jì)算和費(fèi)用分配方法確實(shí)定與變更是否經(jīng) 授權(quán)？C記錄控制23. 存貨除燃油是否設(shè)有永續(xù)盤存記錄？航次結(jié) 束時(shí)船存燃油消耗報(bào)告是否及時(shí)報(bào)出并經(jīng)船長簽 字？24. 是否認(rèn)期檢查存貨明細(xì)帳和總帳的一致性？25. 倉儲(chǔ)是否有損耗定額，并遵照?qǐng)?zhí)行？26. 倉儲(chǔ)損耗定額是否合理，執(zhí)行結(jié)果高、低、適中?27. 存貨邊角余料包括更換的船舶備件 是否回收？ 殘料價(jià)值是否入帳核算？28 是否每年至少盤點(diǎn)存貨一次，并將實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)和 帳面數(shù)核對(duì)、將燃油消耗報(bào)告反映的船存燃油數(shù)量與 財(cái)務(wù)的燃油臺(tái)帳核對(duì)？29、異地存貨是否每年履行實(shí)地盤點(diǎn)程序，還是只發(fā) 詢證函？30、燃油臺(tái)帳數(shù)量登記的資料來源？31 存貨的盤盈和盤虧是否經(jīng)適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)后及時(shí)調(diào) 帳？32 委托外單位加工的存貨 ，其收、發(fā)、存情況是否 由專人登記和控制，是否認(rèn)期與委托單位核對(duì)？33 存貨的計(jì)價(jià)方法是否改變？34 原材料、成品的收、發(fā)、存月報(bào)表是否根據(jù)當(dāng)月 的入庫單、領(lǐng)料單分別匯總編制？35 月末車間未用的原材料是否辦理假退貨手續(xù)？36 存貨的核算方法是否一貫？改變理由及批準(zhǔn)機(jī) 構(gòu)？利安達(dá)信隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司REA