某公司財務管理規(guī)定

1、某公司財務管理規(guī)定文件編碼(GHTUUITID-GGBKTPOIUWUUI-8968)某 公 司 財 務 管 理 制 度現(xiàn)實的市場競爭平臺上，產業(yè)化鏈條己逐漸形成。把握勝算的要件 是，運用市場化、專業(yè)化、集約化等方式，將企業(yè)管理的產前、產中、 產后等諸多環(huán)節(jié)整合成一個完整的產業(yè)鏈，以達到企業(yè)管理的規(guī)?；?專業(yè)化經營與管理，從而實現(xiàn)企業(yè)管理資源的優(yōu)化配置，增加企業(yè)管理 的附加值，不斷提高企業(yè)的現(xiàn)代化管理水平。市場競爭平臺上，大規(guī)模 的集團化作戰(zhàn)對企業(yè)管理的要求更高；企業(yè)管理的思想將更多的注入企 業(yè)經營管理的理念；常規(guī)經營是企業(yè)管理經營之本將成為企業(yè)經營管理 的基礎。在這過程中，企業(yè)內部管理的系

2、統(tǒng)性，精細化對企業(yè)經營管理 的成功，將是不可或缺的。因此企業(yè)需要不遺余力地實行精致管理，推 進精致管理，提升精致管理，練達精致管理。同時，在新的勞動合同法背景下，企業(yè)的規(guī)章制度對提升企業(yè)的管 理水平和能力有了新意，規(guī)章制度的作用和功效更加突顯。為了供企業(yè) 管理階層提高管理水平和能力，我們特將我們提供法律服務的亞洲某物 業(yè)管理100強企業(yè)的相關規(guī)章制度提供給企業(yè)管理者參考。但愿，這些 管理制度對朋友們有所幫助。四川高揚律師事務所高級合伙人張洪律師第一節(jié)財務報銷管理制度1、 目的根據(jù)財物制度有關規(guī)定，進一步規(guī)范公司內部報銷、付款程序， 嚴格有關手續(xù)。2、適用范圍適用于公司各部門和全體員工3職責1）

3、、財務核算部統(tǒng)一辦理公司所有財務結算，進行集中管理。2）、財務核算部對分公司各項目管理部的開支情況進行總體控制，并在執(zhí)行董事的授權范圍內辦理公司內部往來結算及公司與其他單位的財務 收支事項。4、程序1）、審批權限各級管理人員按照公司規(guī)定權限簽批；財務經理對所有支付業(yè)務均應審查簽字；各部門負責人應對該部門所發(fā) 生的業(yè)務進行審查簽字。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務，審批人應 當拒絕批準。2）、報銷程序A）、取得原始憑證原始憑證必須是公司經營業(yè)務活動中經正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑 據(jù)，經稅務部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)， 公司與業(yè)務往來黨委簽定的合同（協(xié)議）因特殊原因不能取得

4、合法憑據(jù)的，須由經辦人填寫情況說明書，闡明原 因，經證明人證實，部門負責人簽字，財務負責人審核，總裁/執(zhí)行董事 批準簽字，方可作為報銷沖帳的憑據(jù)。B）原始憑證的種類:全國聯(lián)遠、貨運統(tǒng)一發(fā)票；四川省成都市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票；非經營性結算統(tǒng)一收據(jù)；四川省成都市其他服務業(yè)發(fā)票；四川省成都市商業(yè)零售發(fā)票；其他國家監(jiān)制的合法發(fā)票。C）、原始憑證必須具備以下主要內容；財務發(fā)票、收據(jù)應有：品名（收費項目），數(shù)量、單價（收費標準）、金額，收款人簽章（簽字）。合同應有：有效數(shù)量、價款（酬金）、付款期限。D）、填制報銷憑證對外付款批單；費用報銷單；借款單；差旅費報銷單；業(yè)務招待費申請單；E）、報銷憑證粘貼較小的

5、票據(jù)，如停車費等，應粘貼在“報銷單據(jù)粘貼單”的方框內；較大的票據(jù)，粘貼在報銷單的左邊（左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿）。將有關空白結算憑證粘貼在上面（如“較大票據(jù)”粘貼法），并 準確、完整、清晰地填制。 若有附件（如：批文、說明、申請），須將附件折疊，左上角對齊“報 銷單據(jù)粘貼單”邊框，整齊地粘貼在背面。F）、報銷原則及過失責任堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，嚴禁代報。堅持報銷人、審批人分權原則，財務人員必須拒絕報銷審批和報銷人同 為一人的費用。原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，應 有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填 制。各種原始憑證必須是原件，復

6、印件無效。在報銷發(fā)票、收據(jù)時，經辦人必須在其背面簽字。金額為一萬元以上的 大額發(fā)票報銷時，必須有兩個以上的經辦人簽字。凡購物票據(jù)必須經實物責任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報 銷。經辦人應在取得發(fā)票、收據(jù)等有效憑證后的三天內，及時到財會核算部 報銷。按合同支付款項的，在首次付款時，應將合同交財會核算部備查。今后 需支付的款項，由財會核算部審核并報總裁/執(zhí)行董事審批后，方可開 支。報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)， 出納員不予辦理付款。 凡在費用報銷中有弄虛作假、虛報費用、虛構業(yè)務報銷費用等行為者， 一經查實，除收繳報銷人所報費用金額外，按虛報金額的2倍給予罰

7、款，并給予行政處分，情節(jié)嚴重者，公司作除名處理，并追究法律責 任；對于審批簽字同意報銷的各部門（含管理部）經理給予同等處罰。 對于在費用報銷中由于財務人員未堅持制度，審核不嚴，給公司造成損 失的，應承擔連帶責任，處以不低于錯報總額20%的罰款。G）報賬流程經辦人一部門負責人（二級主管、一級經理）審查簽字一會計（財務負 責人）一總裁/執(zhí)行董事審批簽字一出納員支付款項。3各項退款A）、交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回， 收據(jù)遺失的，需要其他證據(jù)，并說明原因。B）、裝修公司退出入證押金，先有各項目部服務中心填寫“裝飾裝 修退款申請單”，再按：客戶主管（內勤）一-部門負責人（二級主

8、 管、一級經理）一-會計（財務負責人）-一出納退款。C）施工完成需退各裝修保證金，外單位的進場保證金時，由各項目 服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管（內勤）- -業(yè)主簽字-一工程主管-一部門負責人（二級主管、一級經理）-一 會計（財務負責人）一-出納退款。D）業(yè)主退物管費、車位費，應由各項目部服務中心開據(jù)紅字發(fā)票（收據(jù)）并填寫退款單，經：客戶一客戶主管（內勤）-一部門負責人（二級主管、一級經理）一-財務審核一-服務中心收銀退款。4）、工資結算A）簽批程序：二級部主管（根據(jù)員工出勤狀況以及工資制度表/2H）-一級部門經理（簽署具體意見/4） -一人事行政部（匯冊各 公司工資表并進行初審/6 EI） -一財務管理中心（最終審核并確 認無誤后/9 EI） -一總裁（批準/11 EI ） -一執(zhí)行董事（批準/13 H） -一財務管理中心（發(fā)放/15日）B）、離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，在下月15日劃入其薪資 賬戶。C）車輛費用報銷。D）、嚴格控制車輛的費用支出，汽車如需維修、保養(yǎng)，要事先報告 主管部門（特殊情況除外）同意后才可進行。經簽批同意的維修申 請單作為費用報銷的附件。E）汽車實行本車駕駛員專人代管制度。所有的費用均有本車駕駛員 負責