大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

1、大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范和加強(qiáng)xx大學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“基金 會(huì)”）的財(cái)務(wù)管理，建立健全基金會(huì)管理體制和運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)基金 會(huì)科學(xué)理財(cái)、依法理財(cái)、民主理財(cái)，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)基金 會(huì)管理?xiàng)l例、民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、國(guó)慈善法和有關(guān) 規(guī)定，結(jié)合基金會(huì)實(shí)際，特制定本制度。第二條基金會(huì)財(cái)務(wù)管理工作在理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展，接受xx省民政 廳、xx省財(cái)政廳、xx省教育廳和監(jiān)事的指導(dǎo)和監(jiān)督，實(shí)行“統(tǒng)領(lǐng)導(dǎo)， 集中管理，分工負(fù)責(zé)，責(zé)權(quán)結(jié)合”的體制。基金的募集、管理和使用 計(jì)劃及基金年度收支預(yù)、決算要按程序報(bào)基金會(huì)理事會(huì)審定。監(jiān)事依 照章程規(guī)定檢查財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)資料，切實(shí)履行內(nèi)部

2、監(jiān)督職責(zé)。基金會(huì)配 備專職財(cái)會(huì)人員，財(cái)會(huì)人員應(yīng)當(dāng)具備與其工作崗位相適應(yīng)的資格和能 力。第三條基金會(huì)財(cái)務(wù)管理基本職能（-）制定財(cái)務(wù)規(guī)章制度；（二）接受捐贈(zèng)的現(xiàn)金和實(shí)物、基金增值、各項(xiàng)合法收入；（三）制定收支計(jì)劃；（四）合法使用和運(yùn)作資金；（五）管理財(cái)產(chǎn)、物資資料；（六）管理暫收暫付款；（七）管 理會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)檔案；（八）編制財(cái)務(wù)報(bào)告和進(jìn)行財(cái)務(wù)分析；（九）開(kāi)展財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查。第二章會(huì)計(jì)核算第四條 基金會(huì)依法進(jìn)行獨(dú)立會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)核算執(zhí)行統(tǒng)的民間 非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，以實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反 映財(cái)務(wù)收入、支出、結(jié)余及現(xiàn)金流量等信息。第五條 基金會(huì)必須嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范

3、和會(huì)計(jì)檔案管理辦法等規(guī)定，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，規(guī)范 填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、管理會(huì)計(jì)檔案，保證會(huì)計(jì)資料合法、 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第六條基金會(huì)開(kāi)設(shè)獨(dú)立的銀行賬戶，對(duì)基金實(shí)行統(tǒng)核算，集中管 理。嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定辦理銀行賬戶開(kāi)設(shè)及變更手續(xù)。第七條資產(chǎn)管理要實(shí)行賬、款、物分別設(shè)崗，會(huì)計(jì)、出納、保管 人員職責(zé)應(yīng)明確界定，不得相互兼任。財(cái)務(wù)專用印鑒和票據(jù)要分人專 管。第八條基金會(huì)接受捐贈(zèng)后，應(yīng)向捐贈(zèng)者開(kāi)具財(cái)政部門(mén)統(tǒng)印制的捐 贈(zèng)專用票據(jù)。專用票據(jù)的管理按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第九條基金會(huì)的采購(gòu)、招標(biāo)、資產(chǎn)管理等規(guī)定按照xx大學(xué)相關(guān)規(guī) 定辦理，固定資產(chǎn)由基金會(huì)辦公室統(tǒng)管理。第三章基金的收入和支出管理第十條

4、強(qiáng)化基金會(huì)預(yù)算管理。預(yù)算堅(jiān)持“量入為出、略有結(jié)余” 的總原則，收入預(yù)算要堅(jiān)持“統(tǒng)籌兼顧，積極穩(wěn)妥”的原則，支出預(yù) 算要堅(jiān)持“保持重點(diǎn)、略有結(jié)余”的原則。每年根據(jù)基金會(huì)的任務(wù)和 目標(biāo)編制年度預(yù)算，預(yù)算方案經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行，同時(shí)根據(jù)要求報(bào) 上級(jí)主管部門(mén)備案。第十一條 基金會(huì)獲得的各項(xiàng)捐贈(zèng)收入、利息收入、投資收益等收 入嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度的要求及時(shí)入賬足額核算。第十二條按照章程規(guī)定的程序與業(yè)務(wù)范圍執(zhí)行基金的支出，嚴(yán)格 基金會(huì)資助項(xiàng)目的審批制度?；饡?huì)定向捐贈(zèng)項(xiàng)目，由基金會(huì)與捐贈(zèng) 人簽署定向捐贈(zèng)協(xié)議，基金會(huì)在捐贈(zèng)資金到位后按協(xié)議中約定用途和 金額執(zhí)行。5萬(wàn)元（含）以上非定向捐贈(zèng)資金和50萬(wàn)元（含）以上

5、定 向捐贈(zèng)資金還需理事會(huì)批準(zhǔn)的會(huì)議決議。非公募基金會(huì)每年用于從事章程規(guī)定的公益事業(yè)支出，不得低于上 一年基金余額的8%o第十三條基金會(huì)行政辦公支出由秘書(shū)長(zhǎng)審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后 報(bào)銷(xiāo)，金額在1萬(wàn)元以上（含1萬(wàn)元）的須經(jīng)理事長(zhǎng)批準(zhǔn)后列支。本 基金會(huì)工作人員工資福利、行政辦公支出應(yīng)當(dāng)符合基金會(huì)管理?xiàng)l 例的要求，累計(jì)不得超過(guò)當(dāng)年總支出的10%。第十四條 基金會(huì)對(duì)外投資嚴(yán)格根據(jù)基金會(huì)管理?xiàng)l例有關(guān)條 款，確保按照合法、安全、有效的原則實(shí)現(xiàn)基金的保值、增值。對(duì)外 投資項(xiàng)目須經(jīng)專家論證后報(bào)理事會(huì)集體決策審批后執(zhí)行，同時(shí)報(bào)業(yè)務(wù) 主管部門(mén)備案。第十五條 捐贈(zèng)人有權(quán)向本基金會(huì)查詢捐贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的使用、管理情 況，并提出

6、意見(jiàn)和建議。對(duì)于捐贈(zèng)人的查詢，基金會(huì)應(yīng)及時(shí)如實(shí)答 復(fù)。第十六條本基金會(huì)的財(cái)產(chǎn)和其他收入受法律保護(hù)，由基金會(huì)依法 管理和使用，任何單位、個(gè)人不得侵占、私分、挪用。第四章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告第十七條 財(cái)務(wù)報(bào)告是反映基金會(huì)財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)情況和現(xiàn)金 流量情況的書(shū)面文件。包括會(huì)計(jì)報(bào)表（資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)活動(dòng)表、現(xiàn) 金流量表）、會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。第十八條基金會(huì)對(duì)外提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)依次編訂頁(yè)數(shù)，加 具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。封面上應(yīng)當(dāng)注明：組織名稱、組織登 記證號(hào)、組織形式、地址、報(bào)表所屬年度或者中期、報(bào)出日期，并由 理事長(zhǎng)簽章。第十九條基金會(huì)于每年3月31日前向主管部門(mén)、登記管理機(jī)關(guān)報(bào) 送上一年度注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告，接受年度檢 查；通過(guò)登記管理機(jī)關(guān)年度檢查后，將年度財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)省教育廳備 案。同時(shí)將年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告在管理機(jī)關(guān)指定的統(tǒng)信息公開(kāi)平臺(tái)上公 布，接受公眾的查詢和監(jiān)督。