煙草專賣管理員高級內(nèi)部監(jiān)管專業(yè)技能試題

1、高級內(nèi)部監(jiān)管部分（專業(yè)技能試卷）第一題   （18分）2011年4月，某省煙草專賣局檢查組對轄區(qū)內(nèi)的甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)3月份生產(chǎn)情況開展定期檢查，省局檢查組進駐該企業(yè)后分組開展檢查工作，獲得以下信息。信息一、甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)3月份計劃產(chǎn)量為49000箱。信息二、該企業(yè)有三條卷煙生產(chǎn)卷接包線，3月份三條生產(chǎn)線機臺臺帳統(tǒng)計生產(chǎn)量分別折算為21000箱、15000箱、14000箱。信息三、企業(yè)卷煙紙消耗定額為3.3千米/箱，3月份該企業(yè)共消耗卷煙紙165000千米。信息四、企業(yè)規(guī)定，每生產(chǎn)一箱卷煙，對應發(fā)放效益工資10元，該企業(yè)3月份共發(fā)放效益工資500000元。問題：1、根據(jù)信息二，

2、推算3月份甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)實際生產(chǎn)量。（2分）2、根據(jù)信息三和信息四提供的信息，推算3月份甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)卷煙生產(chǎn)量。（4分）3、對比信息一和信息二并分析是否有異常情況？如果有，需要進一步核實哪種情況？（4分）4、該檢查組采用了哪些調(diào)查核實方法，調(diào)查核實可以得出何種結(jié)論？（4分）5、如果檢查組對卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)采用實地監(jiān)管檢查方法，應重點監(jiān)管檢查哪些環(huán)節(jié)？（4分）       第二題    （21分）2011年5月，某省在進行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查時，檢查組對xx卷煙廠2011年4月份的生產(chǎn)計劃及

3、產(chǎn)量進行檢查，取得下表的數(shù)據(jù)：             xx     卷煙廠2011年4月份生產(chǎn)計劃及產(chǎn)量數(shù)據(jù)分析表                      單位：萬支 生產(chǎn)計劃量實際生產(chǎn)量生產(chǎn)報表產(chǎn)量成品入庫數(shù)量碼段

4、使用量掃碼數(shù)量銷售出庫數(shù)量 5000510050005100500042004300差異數(shù)量100萬支差異原因100萬支卷煙為促銷卷煙無需打碼隨后檢查組對成品入庫卷煙進行盤存，發(fā)現(xiàn)其中有100萬支卷煙未打碼入庫，該廠負責人解釋未打碼的卷煙為促銷煙不納入生產(chǎn)計劃內(nèi)，無需打碼入庫。請根據(jù)上訴案例回答下列問題：1、上面表格中數(shù)據(jù)應分別從何種渠道采集?（7分）2、通過對上面表格進行分析，能發(fā)現(xiàn)哪些異常問題，需要核實哪些內(nèi)容？（4分）3、在卷煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)，采用數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實的方式開展檢查一般分哪幾個步驟？（4分）3、本案例中檢查組發(fā)現(xiàn)異常后，該廠負責人做出的解釋是否合理？“福樣

5、促試”卷煙生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求有哪些？（6分）      第三題：（17分）某省煙草專賣局依托信息化技術，開發(fā)了專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)上連卷煙生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)、卷煙及煙葉交易系統(tǒng)、準運證管理系統(tǒng)，橫向與卷煙營銷信息系統(tǒng)、專賣信息系統(tǒng)對接，下連各地市公司營銷信息系統(tǒng)。下面是運用專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)抽取a市公司各系統(tǒng)的部分運行數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)一：某批次卷煙合同、準運證到貨確認數(shù)據(jù)為200萬支，實物掃碼數(shù)據(jù)210萬支。數(shù)據(jù)二：黃河品牌卷煙4月份銷售數(shù)量30萬支，5月份該品牌銷售量40萬支。數(shù)據(jù)三：4月份第一周長江品牌卷煙銷量85萬支，4月份該品

6、牌卷煙銷量160萬支。數(shù)據(jù)四：零售戶張三4月份訂貨四次，分別為第一次85條，第二次90條，第三次95條，第四次275條。數(shù)據(jù)五：零售戶李四4月份訂購黃河品牌卷煙101條，分別為第一次22條，第二次28條，第三次16條，第四次35條。數(shù)據(jù)六：4月18日銷售數(shù)量668萬支，打碼數(shù)量667萬支。數(shù)據(jù)七：4月份零售戶王五的訪銷電話變化三次。數(shù)據(jù)八、4月份第一周其有兩個零售戶訂貨電話號碼均為8788778。數(shù)據(jù)九：零售戶劉六沒有停業(yè)、歇業(yè)，但4月份第一周未進貨。數(shù)據(jù)十：3月底當?shù)責煵輰Ｙu局注銷了吳七的零售許可證并通知營銷部門，4月份第一周仍有對吳七的供貨記錄。問題：1、專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)對以上哪些數(shù)據(jù)會自

7、動預警，分別是何種預警，并說明預警理由。（8分）2、對系統(tǒng)自動排查出的預警，a市局輔助以品牌銷量時間曲線圖等，確定了異常品牌銷量突增的時間段，進一步內(nèi)部違法違規(guī)線索。除此之外，對專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動排查出的預警，a市局在篩選時還應遵循哪些原則？（5分）3、簡述專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要功能包括哪些？（4分）   第四題：對商業(yè)企業(yè)卷煙購進環(huán)節(jié)的檢查（15分）     2010年12月28日，在對甲煙草公司進行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查中，檢查組在對卷煙庫情況進行檢查時，發(fā)現(xiàn)商品帳上當日有1250萬支南京品牌卷煙入庫，隨后檢查組采集了配

8、送部門的有關數(shù)據(jù)，并通過實地監(jiān)督管理的方法對當日倉儲情況進行核實，發(fā)現(xiàn)當日南京品牌卷煙到貨確認數(shù)據(jù)為1500萬支，掃碼入庫數(shù)據(jù)為1250萬支。配送部門負責人做出說明：由于車輛故障造成250萬支卷煙將在凌晨到達，為了方便工作，就將該批卷煙先進行到貨確認并入庫。    請根據(jù)以上案例回答下列問題：    1、運用數(shù)據(jù)對比分析方法指出對甲煙草公司應進一步核實是否存在何種違規(guī)行為？該違規(guī)行為的主要表現(xiàn)形式是什么？（4分）2、檢查組在對卷煙購進環(huán)節(jié)實地監(jiān)管檢查時，主要實地檢查哪些環(huán)節(jié)？（3分）3、請寫出對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)卷煙經(jīng)營購進環(huán)節(jié)檢查

9、主要檢查哪些內(nèi)容？（3分）涉及哪些部門？（3分）需要收集哪兩方面的資料？（2分）     第五題：對商業(yè)企業(yè)卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查（19分）某省煙草專賣局在對w市煙草公司的定期檢查中，從該市卷煙銷售系統(tǒng)中，匯總出如下數(shù)據(jù):w市2010年1012月卷煙銷售情況表單位：萬支月份黃河（硬）三星（軟）白塔（硬）10月501008011月2601059012月60085合計370205255經(jīng)進一步調(diào)查，黃河（硬）品牌卷煙庫存數(shù)量充足，三星（軟）11月底庫存為0，12月缺貨。檢查組確定了貨源投放異常的品牌和重點時間段后，進一步檢查該時間段內(nèi)該品牌的具體投放情

10、況。繼續(xù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，w市煙草公司明知11月份黃河（硬）品牌投放量超過市場需求，但為了提升銷量和結(jié)構，將該品牌卷煙被集中投放到邊界地區(qū)零售戶，隨即被倒賣給了外地的煙販。1、檢查組應確定哪個品牌，哪個時間段為重點關注的品牌和重點關注的時間段？為什么？（4分）2、在確定重點關注的品牌和重點關注的時間段后，檢查組欲進一步檢查該時間段內(nèi)該品牌的具體投放情況，應如何操作？（2分）重點關注哪些情況？（4分）3、除了通過上述表格分析查找重點品牌和時間段外，另外哪些情況也可以作為查找重點品牌和時間段的參考因素，請列舉至少四種。（4分）4、在運用數(shù)據(jù)對比分析方法對卷煙銷售環(huán)節(jié)進行定期檢查時，一般應經(jīng)過哪些步驟？（3

11、分）5、在本案中，w市煙草公司存在何種違規(guī)行為？（2分）            第六題：（10分）以下是2009年對a市煙草公司紅星和紅河兩個煙葉收購站的煙葉種植情況進行檢查所得的數(shù)據(jù)。                         指標

12、 煙站煙葉計劃收購量（擔）煙葉計劃種植面積（畝）煙葉種植收購合同簽訂量（擔）煙葉種植收購合同簽訂面積（畝）從煙種（煙苗）發(fā)放倒推種植面積紅星煙站2400080002700090009000 紅河煙站6000200060002000- 據(jù)進一步調(diào)查，a市煙草公司規(guī)定正常的煙苗發(fā)放標準為1100株/畝，2009年紅河煙葉站點共計發(fā)放煙苗2200000株。根據(jù)上表，回答下列問題：1、上表中的數(shù)據(jù)，除了從煙種（煙苗）發(fā)放倒推種植面積外，其他數(shù)據(jù)應當如何獲?。浚?分）2、運用數(shù)據(jù)對比分析方法分析紅星煙站在煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)存在什么異常情況？需要進一步核實什么問題？（4分）3、從煙

13、種（煙苗）發(fā)放倒推紅河煙站種植面積是多少？運用數(shù)據(jù)對比分析方法分析紅河煙站在煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否存在異常情況？（2分）4、對煙葉生產(chǎn)階段的定期檢查中，主要對哪些環(huán)節(jié)開展實地監(jiān)管檢查？（2分）高級內(nèi)管專業(yè)技能試卷第一題參考答案：答：1、根據(jù)信息二，3月份甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)的實際生產(chǎn)量為：21000箱+15000箱+14000=50000箱（2分）2、（1）根據(jù)信息三，通過原輔料消耗推算，3月份甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)的卷煙生產(chǎn)量為：165000千米÷3.3千米/箱=50000箱（2分） （2）根據(jù)信息四，通過效益工資發(fā)放推算，3月份甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)的卷煙生產(chǎn)量為：500000元÷10元/箱=50

14、000箱（2分）3、有異常（1分）；由于實際生產(chǎn)量>計劃產(chǎn)量、碼段使用量（1分），需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產(chǎn)（2分）。4、該檢查組采取了效益工資發(fā)放推算企業(yè)產(chǎn)量、原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量這兩種調(diào)查核實的方法（2分）；調(diào)查核實可以得出的結(jié)論為：實際產(chǎn)量是5000箱(1分)，甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)存在超計劃、超進度生產(chǎn)（1分）。5、對卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)的實地監(jiān)管監(jiān)察應重點監(jiān)管監(jiān)察如下環(huán)節(jié)：（1）檢查卷煙入庫打碼情況；（2）檢查卷煙出庫掃碼情況；（3）檢查車間機臺臺帳登記情況；（4）盤存相關專賣品倉儲情況。（各1分）第二題參考答案答：1、 表格中數(shù)據(jù)應分別從如下渠道采集：（1）生產(chǎn)計劃產(chǎn)

15、量通過“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”采集，或從計劃下達文件采集；（2）實際生產(chǎn)量通過車間機臺臺帳采集；（3）生產(chǎn)報表產(chǎn)量取企業(yè)生產(chǎn)報表數(shù)據(jù)；（4）成品入庫量取成品庫入庫臺帳數(shù)據(jù)；（5）碼段使用量從“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)“采集（6）掃碼數(shù)量從“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”采集；（7）銷售出庫數(shù)量從成品庫倉儲管理臺賬上采集。（各1分）2、通過對表格中數(shù)據(jù)的分析對比，能夠發(fā)現(xiàn)如下異常：（1）實際生產(chǎn)量>計劃產(chǎn)量、碼段使用量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產(chǎn)。（2）實際生產(chǎn)量>報表產(chǎn)量；需要進一步核實期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。（3）成品入庫量>碼段使用量：需

16、要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。（4）銷售出庫數(shù)量>掃碼數(shù)量：需要進一步核實企業(yè)是否未按規(guī)定及時掃碼，是否存在無碼出庫的情況。（各1分，答出異常0.5分，答出需核實內(nèi)容0.5分）3、在卷煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)，采用數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實方式開展檢查一般包括如下四個步驟：第一個步驟，數(shù)據(jù)采集；第二個步驟，數(shù)據(jù)的分析對比；第三個步驟，判斷分析常見異常情況；第四個步驟，調(diào)查核實。（各1分）4、（1）本案例中檢查組發(fā)現(xiàn)異常后，該廠負責人做出的解釋不合理，促銷卷煙應納入生產(chǎn)計劃、進行打碼入庫。（2分）（2）“福樣促試”卷煙生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求是：企業(yè)應建立“福樣促試”卷煙管理制度；“福樣促試

17、”卷煙生產(chǎn)應納入生產(chǎn)計劃內(nèi)，打碼入庫；不得將樣品煙、試制煙、促銷煙用于銷售或違規(guī)促銷。（4分）第三題參考答案：答：1、數(shù)據(jù)一：卷煙到貨異常預警。合同、準運證到貨確認數(shù)據(jù)與實物掃碼數(shù)據(jù)不符。數(shù)據(jù)三：單品銷量周預警。單品牌一個星期銷量超過該品牌本月銷量50%以上。數(shù)據(jù)四：訂單總量異常預警。某零售戶單次訂貨總量超過前三個訂貨周期平均數(shù)的200%。數(shù)據(jù)五：單次訂貨數(shù)量異常預警。零售戶單次訂購單品牌數(shù)量超過前三個訂貨周期該品牌訂貨量平均數(shù)50%。數(shù)據(jù)六：銷售與打碼數(shù)量比對異常預警。當日銷售數(shù)量與打碼數(shù)量不一致。數(shù)據(jù)七：零售戶屬性頻繁變動預警。卷煙零售戶類別（業(yè)態(tài)）、供貨類別、訪銷電話一個月內(nèi)有兩次以上變

18、動。數(shù)據(jù)八：可疑拆單預警。多戶共用一個電話號碼訂貨。數(shù)據(jù)十：違規(guī)供貨預警。對停業(yè)、歇業(yè)、注銷的零售戶仍有供貨。（各1分，答出預警得0.5分，答出理由得0.5分） 2、（1）排除新品引進、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無效預警。（2）確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)處理。（3）將已出現(xiàn)批零價格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點關注的品牌。（4）要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。（5）要從均價異常訂單中篩選出需要重點關注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單。（各1分）3、專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要功能包括：（1）數(shù)據(jù)自動抽取，（2）數(shù)據(jù)對比分析，（3

19、）自動預警提示，（4）內(nèi)置調(diào)查程序。（各1分）第四題參考答案 答：1、甲煙草公司存在如下違規(guī)行為：卷煙到貨確認量>入庫掃碼量，應進一步核實是否存在虛假到貨確認的問題。（2分） 主要形式：到貨確認的卷煙規(guī)格、數(shù)量與實物不符；條形碼與實物分離，在無實物情況，進行到貨確認操作。（2分）2、檢查組在對卷煙購進環(huán)節(jié)實地監(jiān)管檢查時，主要實地檢查如下環(huán)節(jié)：（1）卷煙入庫掃碼環(huán)節(jié)；（2）卷煙倉儲庫房；（3）卷煙調(diào)撥、退貨、移庫環(huán)節(jié)。（各1分）3、（1）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)卷煙經(jīng)營購進環(huán)節(jié)主要檢查按合同購進、準運證到貨確認、掃碼入庫等內(nèi)容。（3分）（2）涉及的部門：營銷中心、物流中心、財務部門等（3分）

20、（3）需要收集內(nèi)控制度和經(jīng)營資料這兩方面的資料（2分）。第五題參考答案：答：1、應確定黃河（硬）這個品牌為重點關注的品牌，11月份為重點關注的時間段（2分）；因為黃河（硬）這個品牌11月份銷售同比10月份銷量波動較大，月銷量超過上期銷量50%（2分）。2、（1）具體的檢查方法是：登陸營銷系統(tǒng)，將該時間段內(nèi)該品牌的具體投放情況用表格方式羅列，營銷系統(tǒng)支持自動排序的，將貨源投放數(shù)據(jù)從高到到低排序；營銷系統(tǒng)不支持自動排序的，將貨源投放數(shù)據(jù)導出到excel表中，再進行排序，重點關注投放量靠前的客戶數(shù)據(jù)，看該品牌主要投放到了那些地區(qū)和哪些零售戶。（2分）（2）重點關注以下情況：貨源集中區(qū)域投放：指該品牌這一時間段集中投放給了某一區(qū)域的零售戶。貨源集中客戶投放：指訂購數(shù)量排序靠前的少部份客戶訂購了該品牌較大比例的銷量。客戶訂單數(shù)量整齊：指較多數(shù)量的客戶訂單數(shù)量整齊，例如在同一訪銷期內(nèi)均為100條、50條等?？蛻粲唵谓Y(jié)構異常：例如農(nóng)村、山區(qū)客戶突然訂購較多高檔卷煙等。（各1分）3、 （1）個別品牌卷煙當月銷量、庫存為整數(shù)；（2）單日銷量占月銷量15%以上的，單個訪銷周期銷量占月銷量50以上的；（3）暢銷、滯銷、新上市品牌；（4）銷售考核指標中重點考核銷量