財(cái)務(wù)月結(jié)方法PPT課件

1、課程大綱 會(huì)計(jì)月結(jié)流程2 月結(jié)作業(yè)說明3 常見問題分析4 問與答5 會(huì)計(jì)月結(jié)意義1第1頁/共34頁會(huì)計(jì)月結(jié)管理意義什么是會(huì)計(jì)結(jié)帳結(jié)帳，就是把一定時(shí)期（如月份、季度、半年度、年度）內(nèi)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬的基礎(chǔ)上，結(jié)算出各種帳簿的期末余額的工作企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是連續(xù)不斷的，為了總結(jié)某一個(gè)會(huì)計(jì)期間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，考核財(cái)務(wù)成果及編制會(huì)計(jì)報(bào)表，必須定期進(jìn)行結(jié)帳第2頁/共34頁課程大綱 會(huì)計(jì)月結(jié)流程2 月結(jié)作業(yè)說明3 常見問題分析4 問與答5 會(huì)計(jì)月結(jié)意義1第3頁/共34頁會(huì)計(jì)月結(jié)流程錄入會(huì)計(jì)憑證 憑證過賬結(jié)轉(zhuǎn)賬戶會(huì)計(jì)月結(jié)試算表/資產(chǎn)負(fù)債表指定關(guān)賬所有憑證全部錄入完成所有憑證全部過賬自動(dòng)轉(zhuǎn)帳、損益結(jié)轉(zhuǎn)

2、(匯兌/期間)所有憑證都無誤且過賬后月結(jié)檢查財(cái)務(wù)報(bào)表是否正確若不再修改賬冊，可關(guān)賬所有憑證全部錄入完成所有憑證全部過賬所有憑證都無誤且過賬后月結(jié)第4頁/共34頁課程大綱 會(huì)計(jì)月結(jié)流程2 月結(jié)作業(yè)說明3 常見問題分析4 問與答5 會(huì)計(jì)月結(jié)意義1第5頁/共34頁設(shè)置會(huì)計(jì)參數(shù)第6頁/共34頁會(huì)計(jì)月結(jié)兩種結(jié)轉(zhuǎn)方法會(huì)計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的方法表結(jié)法各損益類科目每月月末不結(jié)轉(zhuǎn)，只有在年末時(shí)才將全部累計(jì)余額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤科目各損益類科目每月月末，將余額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤科目賬結(jié)法第7頁/共34頁會(huì)計(jì)月結(jié)-表結(jié)法在1-11月份間，各損益類科目的余額在帳務(wù)處理上暫不結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，而是在損益表中按收入、支出結(jié)出凈利潤

3、，然后將凈利潤在資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤行中列示 12月份年終結(jié)算時(shí)，再將各損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后各損益類科目的余額為0第8頁/共34頁會(huì)計(jì)月結(jié)-表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)單別：年底結(jié)轉(zhuǎn)憑證年結(jié)憑證性質(zhì)要求：自動(dòng)審核； 自動(dòng)編碼；金額允許輸入負(fù)數(shù)；轉(zhuǎn)賬憑證；憑證性質(zhì)為結(jié)轉(zhuǎn)。本期損益科目：損益類科目余額入賬科目，一般為本年利潤上期損益科目：本年利潤余額入賬科目，一般為未分配利潤。第9頁/共34頁會(huì)計(jì)月結(jié)-表結(jié)法每月月底 所有憑證過賬后直接執(zhí)行【會(huì)計(jì)月結(jié)】顯示【設(shè)置共用參數(shù)（財(cái)務(wù)參數(shù)）】中的會(huì)計(jì)現(xiàn)行年度、現(xiàn)行期間第10頁/共34頁會(huì)計(jì)月結(jié)-賬結(jié)法每個(gè)會(huì)計(jì)期間，期末將損益類科目凈發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

4、科目中，損益類科目月末不留余額。資產(chǎn)負(fù)債上本年利潤科目是科目實(shí)際余額 每月月末均需編制轉(zhuǎn)賬憑證，將在賬上結(jié)計(jì)出的各損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤科目第11頁/共34頁會(huì)計(jì)月結(jié)-賬結(jié)法第12頁/共34頁賬結(jié)法-損益結(jié)轉(zhuǎn)顯示【資產(chǎn)損益類】為損益的會(huì)計(jì)科目不可新增、刪除，只可修改第13頁/共34頁賬結(jié)法-損益結(jié)轉(zhuǎn)單別只能開窗選取結(jié)轉(zhuǎn)類憑證，且此單別不同于【設(shè)置會(huì)計(jì)參數(shù)】中的【結(jié)轉(zhuǎn)單別】 轉(zhuǎn)賬年期顯示為會(huì)計(jì)現(xiàn)行年月 第14頁/共34頁賬結(jié)法-損益結(jié)轉(zhuǎn)勾選：結(jié)轉(zhuǎn)憑證上借貸，是損益會(huì)計(jì)科目的余額借貸類相反方向不勾選：若損益類會(huì)計(jì)科目的余額在借方，結(jié) 轉(zhuǎn)憑證上 該科目在貸方。若損益類會(huì)計(jì)科目的余額在貸方，結(jié)

5、轉(zhuǎn)憑證上該科目在借方第15頁/共34頁賬結(jié)法-損益結(jié)轉(zhuǎn)將本期所有損益類的發(fā)生結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤，可區(qū)分不同的核算項(xiàng)目第16頁/共34頁賬結(jié)法-損益結(jié)轉(zhuǎn)生成來源為結(jié)轉(zhuǎn)的憑證第17頁/共34頁賬結(jié)法第18頁/共34頁會(huì)計(jì)月結(jié)的影響表結(jié)法月結(jié)的影響：非會(huì)計(jì)期間最后一個(gè)期別，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)計(jì)出損益類科目本月發(fā)生額和月末累計(jì)余額，虛擬累計(jì)到本年利潤科目的余額，無真實(shí)憑證 會(huì)計(jì)期間最后一個(gè)期別，計(jì)算完損益科目的余額后，自動(dòng)做年結(jié)處理，產(chǎn)生全年累計(jì)損益余額結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤科目，和本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤兩張真實(shí)年結(jié)憑證做完月結(jié)后會(huì)將會(huì)計(jì)現(xiàn)行年月自動(dòng)+1第19頁/共34頁會(huì)計(jì)月結(jié)的影響賬結(jié)法月結(jié)的影響： 會(huì)計(jì)期間的每個(gè)期

6、間手動(dòng)運(yùn)行損益結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)生真實(shí)的結(jié)轉(zhuǎn)憑證，將本期損益科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目，最后一個(gè)期間月結(jié)時(shí)會(huì)產(chǎn)生一張年結(jié)憑證，將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到本年未分配利潤中。做完月結(jié)后會(huì)將會(huì)計(jì)現(xiàn)行年月自動(dòng)+1第20頁/共34頁反結(jié)賬月結(jié)后如果需要修改上一期的憑證，怎么辦？組合按鍵【CTRL+SHIFT+F6】,激活反結(jié)賬處理，會(huì)計(jì)現(xiàn)行年月-1 第21頁/共34頁指定關(guān)帳目的 關(guān)帳年期前的會(huì)計(jì)憑證不得再有任何變動(dòng)，當(dāng)某期間的會(huì)計(jì)賬目信息完全正確且不需任何調(diào)整時(shí)，可運(yùn)行本作業(yè)，設(shè)置該月份為已關(guān)帳第22頁/共34頁指定關(guān)帳默認(rèn)【設(shè)置共用參數(shù)】中的【會(huì)計(jì)關(guān)賬年度】默認(rèn)【設(shè)置共用參數(shù)】中的【會(huì)計(jì)關(guān)賬期間】第23頁/共34頁課程

7、大綱 會(huì)計(jì)月結(jié)流程2 月結(jié)作業(yè)說明3 常見問題分析4 問與答5 會(huì)計(jì)月結(jié)意義1第24頁/共34頁常見問題分析問題一、會(huì)計(jì)反月結(jié)時(shí)報(bào)錯(cuò)：現(xiàn)行會(huì)計(jì)年月存在已過賬憑證，不可反結(jié)賬第25頁/共34頁常見問題分析解答需將現(xiàn)行年月所有已過賬憑證反過賬后，才可反結(jié)賬。第26頁/共34頁常見問題分析問題二、會(huì)計(jì)月結(jié)的時(shí)候報(bào)錯(cuò)：結(jié)賬年月?lián)p益類科目未結(jié)清。第27頁/共34頁常見問題分析解答需先執(zhí)行完期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，再做月結(jié)即可。第28頁/共34頁常見問題分析問題三、會(huì)計(jì)月結(jié)報(bào)錯(cuò):無本期損益科目第29頁/共34頁常見問題分析解答在會(huì)計(jì)參數(shù)中，檢查設(shè)置相應(yīng)的本期損益科目和上期損益科目。第30頁/共34頁常見問題分析問題四、年末12月份，進(jìn)行完會(huì)計(jì)月結(jié)后，需要反月結(jié)，生成的年結(jié)憑證需要反過賬嗎？第31頁/共34頁常見問題分析解答不需要，會(huì)計(jì)年期最后一期，自動(dòng)生成的年結(jié)憑證是自動(dòng)審核、過賬的，若需要反結(jié)賬，直接在會(huì)計(jì)月結(jié)