公司費用報銷制度及流程

1、公司費用推期制度及報銷流程公司費用報銷制度及流程一、目的為了加強公司的財務(wù)管理工作，控制費用，提高效率，統(tǒng)一各部門的報銷程 序及規(guī)定，保證財務(wù)支出審核審批管理健康、及時、有序地運行，根據(jù)國家 有關(guān)法律、法規(guī)，現(xiàn)結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。二、適用范圍本規(guī)定適用于*限公司全體員工三、權(quán)責(zé)部門執(zhí)行本規(guī)定，具體費用報倘申請核定工作及報賬結(jié)算工作；相關(guān)部門主 管、經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長負責(zé)報銷事項及費用的核準(zhǔn)；財務(wù)部負責(zé)費用的 核對、報銷等具體工作（財務(wù)部在執(zhí)行報銷過程中起監(jiān)督作用，只對符合有 關(guān)制應(yīng)規(guī)定、提供完整報銷單據(jù)、經(jīng)授權(quán)人核準(zhǔn)的開支辦理報銷。費用報銷 必須依據(jù)合法單據(jù)，嚴禁白條、收據(jù)報銷）

2、。四、報銷的具體要求（一）、發(fā)票的基本要求1、發(fā)票必須合法、真實，有效，2017年7月1日起，取得的增值稅普通發(fā)票 （含電子和卷式）應(yīng)在“購買方納稅識別號”欄填寫公司全稱及公司納稅人識別 號或統(tǒng)一社會信用代碼，不符合規(guī)定的發(fā)票，財務(wù)部可不予報銷。2、發(fā)票內(nèi)容須與實際交易內(nèi)容完全一致，須開具貨物或商品明細，不得籠統(tǒng) 填寫“辦公用品”、“生活用品”、“食品”、“勞保用品”等。3、發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤， 應(yīng)當(dāng)退回重開。4、要用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始單據(jù)在傳遞過程中 丟失。5、無論何種原因遺失原始票據(jù)的費用一律不予報銷，一切損失由當(dāng)事人自

3、行 承擔(dān)。6、對下列不符合規(guī)定的發(fā)票（票據(jù)），不得作為合法會計憑證，則務(wù)部有權(quán)拒 絕辦理相關(guān)報銷手續(xù)。1）填寫項目不齊全、內(nèi)容不真、字跡不清晰、沒有加蓋填制單位印章；2）發(fā)票收據(jù)內(nèi)容涂改；3）發(fā)票金額、內(nèi)容填寫有誤的，出具票據(jù)不完整；4）一式兒聯(lián)的原始票據(jù)，報銷聯(lián)未復(fù)寫；（二八報銷單的填寫要求1、必須按報銷費用單的要求填寫相關(guān)內(nèi)容。2、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費用歸屬（屬于那個單位 或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細說明，另報銷招待費（購煙 酒等）須事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔(dān)費 用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待事項證明單，經(jīng)辦

4、人應(yīng)填寫招待費事 項證明清單，并歸屬那個項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取 得報銷款3、報銷金額大小寫必須致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色黑水填 寫4、財務(wù)在審核時按相關(guān)制度有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求 的發(fā)票等），可以核小報箱金額；但審核金額過報銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重 填或按申報金額報銷。（三卜其他報銷附件要求1、除發(fā)票外，其他附件必須合法、合規(guī)，有關(guān)責(zé)任人的簽字審批。（四人報銷的時效要求1、當(dāng)月費用必須在次月5日前報銷，節(jié)假日順延；2、每月1-5日各部門收集本部門報銷單據(jù)統(tǒng)一交到財務(wù)部；3、財務(wù)部審核單據(jù)并在付款日前制作相關(guān)付款憑證；4、財務(wù)部出納在規(guī)

5、定日期通過現(xiàn)金或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬到報銷人的銀行賬戶；5、費用報銷應(yīng)嚴格按報銷時間規(guī)定辦理，不得延遲，否則財務(wù)部不予辦理。（五）、報銷審批付款流程要求1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理 要求分類黏貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責(zé)人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用 的真實、合法、合理、完整性負責(zé)，嚴整虛報、假公濟私。2、部門負責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責(zé)審 核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門責(zé)任人可以根據(jù)事項、 金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實責(zé)任。對審核不通過的予 以退回。3、財務(wù)部負責(zé)人：財務(wù)部門負責(zé)人對報箱

6、憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、 標(biāo)準(zhǔn)進行審核；并復(fù)核報銷的金額是否有備用金或其他借款，是否從報銷中扣回 相關(guān)借款;根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責(zé)審核簽字, 對審核不通過的予以退回。4、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批并對費用的真 實性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不通過予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用， 由財務(wù)部審核后，交由童事長審批。5、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對 所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費用由財務(wù)部審核。6、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù) 不全的堅決

7、予以退回。對報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于 報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或 按申報金額辦理）。報銷費用抵借款部分，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金， 收據(jù)中的聯(lián)應(yīng)作為憑附件。7、審批流程簡表報銷人員貼票填單（報銷單）玲本人及部門管理人員簽字"交財務(wù)審核票據(jù)的合法 及核對數(shù)據(jù)玲交公司主管簽名玲退回財務(wù)部分出納處領(lǐng)款五、注意事項1、財務(wù)部票據(jù)審核人員在進行票據(jù)審核的過程中，如對相關(guān)票據(jù)有疑問，可詢 問報銷人員，報銷人員要對有疑問的地方做出相應(yīng)合理的解釋，如解釋的原因不 被接受，則相應(yīng)的費用將不子報銷。2、費用報銷人員應(yīng)對所報銷的單據(jù)和金額負完全的責(zé)任，嚴禁虛報、多報、假 報。經(jīng)查核屬虛假憑證，此筆費用不予報銷。3、財務(wù)人員有權(quán)對一切