企業(yè)成本核算分析控制管理系統(tǒng)說明.doc

1、 企業(yè)成本核算分析控制管理系統(tǒng) 電話：153823080261系統(tǒng)上線步驟21.1系統(tǒng)初始化21.2系統(tǒng)運行順序32系統(tǒng)業(yè)務(wù)說明53倉庫期初數(shù)據(jù)錄入說明64系統(tǒng)操作及核算規(guī)則說明75系統(tǒng)報表格式71 系統(tǒng)上線步驟1。1系統(tǒng)初始化系統(tǒng)初始化流程圖 初始化說明系統(tǒng)安裝完成后，由用戶指定的系統(tǒng)管理人員對每個系統(tǒng)操作人員創(chuàng)建系統(tǒng)用戶檔案并給每個操作一個初始密碼。用戶檔案建立后系統(tǒng)管理人員給每個用戶分配系統(tǒng)操作權(quán)限。在整個系統(tǒng)業(yè)務(wù)運行開始之前,用戶要設(shè)定好帳務(wù)周期,帳務(wù)周期一旦設(shè)定好后用戶是無法修改的，若要修改需要專門系統(tǒng)維護人員進行修改?；A(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)定工作必需在系統(tǒng)開展業(yè)務(wù)運行之前做好，具體

2、要有的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有部門資料建檔；倉庫檔案建檔;材料科目維護。對于庫存期初數(shù)據(jù)建檔若有條件的客戶可以在系統(tǒng)上線之前做，若沒有條件的可以在系統(tǒng)業(yè)務(wù)一邊開展一邊完善。1。2系統(tǒng)運行順序系統(tǒng)運行順序流程圖 系統(tǒng)運行順序說明本系統(tǒng)運行按三個階段進行：1 生產(chǎn)訂單維護由于本系統(tǒng)生產(chǎn)成本核是采用完工訂單核算的，因此車間生產(chǎn)制造也因按訂單順序進行領(lǐng)料生產(chǎn)，因此要求生產(chǎn)部門每計劃生產(chǎn)一批產(chǎn)品都應(yīng)在系統(tǒng)中建立相應(yīng)的生產(chǎn)訂單資料。2 倉庫出入庫管理生產(chǎn)用料領(lǐng)料要盡量按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料，若是輔助材料或公用材料可以不按訂單進行領(lǐng)料。完工產(chǎn)品入庫一定要按訂單進行入庫。到每月月底若要進行倉庫盤點的，因把盤點資料錄入至系統(tǒng)中并進行

3、盤點調(diào)整。每個月的最后一個工作日，或下個月的第一個工作日應(yīng)對倉庫進行月末結(jié)帳,進行月末結(jié)帳之前應(yīng)確保結(jié)帳之月的所有單據(jù)進入系統(tǒng)并經(jīng)相關(guān)部門審核確認。月末結(jié)帳后才能輸出結(jié)帳月的庫存報表.3 生產(chǎn)成本核分析在成本計算之前應(yīng)做好成本計算準備工作.檢查產(chǎn)品標準成本資料是否完整錄入到系統(tǒng)中,若是本月新增產(chǎn)品或本月投產(chǎn)的產(chǎn)品一定要在系統(tǒng)中錄入標準成本,標準成本由三部份組成：定額材料成本、定額人工工資成本、定額制造費用成本。標準成本在費用、輔助材料分攤中要用到的。檢查各產(chǎn)品材料科目是的定額用料量是否錄入完整。此數(shù)據(jù)在產(chǎn)品主要材料成本分析中要引用到的。對核算成本此月的生產(chǎn)訂單是否完工進行確認，若訂單完工入庫數(shù)

4、量大于等于生產(chǎn)訂單生產(chǎn)數(shù)量系統(tǒng)會自動默認為完工訂單,若沒完要訂單要進行成本核算應(yīng)有管理人員用手動的方式進行手工設(shè)置為完工訂單。成本計算此月的制造費用設(shè)定維護。成本計算此月的人工工資總額設(shè)定維護。成本計算此月在產(chǎn)品約旦產(chǎn)品數(shù)量設(shè)定維護。以上資料確認準確完整后進行成本計算。成本計算好后才能輸出相關(guān)成本分析報表。2 系統(tǒng)業(yè)務(wù)說明 模塊名稱業(yè)務(wù)說明注意事項生產(chǎn)訂單生產(chǎn)部或計劃部門的下達的生產(chǎn)任務(wù)單。主要內(nèi)容是產(chǎn)品規(guī)格及生產(chǎn)數(shù)量.生產(chǎn)訂單錄入后一定要審核后才有效。通知日期應(yīng)是訂單開始投產(chǎn)日期，而非計劃日期。采購入庫單由倉庫確認入庫數(shù)量，財務(wù)確認采購單價。此單據(jù)必須由倉庫和財務(wù)同時確認才有效.材料單位要特

5、別注意，不一致應(yīng)進行轉(zhuǎn)換。采購?fù)素泦斡蓚}庫確認退貨數(shù)量,財務(wù)確認退貨單價.此單據(jù)必須由倉庫和財務(wù)同時確認才有效。材料單位要特別注意，不一致應(yīng)進行轉(zhuǎn)換。生產(chǎn)領(lǐng)料出庫單生產(chǎn)領(lǐng)料主要材料一定要按生產(chǎn)訂單進行領(lǐng)料，也就是生產(chǎn)領(lǐng)料單中的生產(chǎn)訂單號不能為空。此單據(jù)必須由倉庫確認才有效.領(lǐng)料時要注要領(lǐng)料中的單位，若與實際單位不一致,人工要進行轉(zhuǎn)換。產(chǎn)成品入庫單產(chǎn)成品入庫單應(yīng)按訂單入庫，無訂單號的產(chǎn)成品不能入庫。此單據(jù)必須由倉庫確認才有效.外協(xié)完工入庫單由倉庫確認入庫數(shù)量，財務(wù)確認外協(xié)加工單價此單據(jù)必須由倉庫和財務(wù)同時確認才有效.外協(xié)產(chǎn)品退貨出庫單由倉庫確認退貨出庫數(shù)量，財務(wù)確認外協(xié)退貨加工單價此單據(jù)必須由倉

6、庫和財務(wù)同時確認才有效。其它出入庫單由倉庫確認出入庫數(shù)量此單據(jù)必須由倉庫確認才有效。應(yīng)注要領(lǐng)料單位不一致數(shù)量應(yīng)進行轉(zhuǎn)換倉庫盤點先打印空白盤點單,把盤點后實盤數(shù)量與帳面數(shù)量不一致的料品錄入到系統(tǒng)中。并進行調(diào)整確認。錄入系統(tǒng)是實盤數(shù)量不是差異數(shù)量.錄入準確后一定要進行調(diào)整確認.系統(tǒng)才能把當前帳面數(shù)量調(diào)整為實盤數(shù)量。庫存月末結(jié)帳月底的最后一個工作日若月初的第一個工作日進行庫存月末結(jié)帳。每個月一定要做此工作,并且在出報表及成本核算之前，一定要先做此工作。產(chǎn)品標準成本維護新增的產(chǎn)品或第一次開始算成本的產(chǎn)品標準成本一定要進行維護.定額材料、定額工資一定要有。制造費若是沒有,系統(tǒng)會把第一個月算出來的制造費用

7、作為定額制造費。產(chǎn)品材料科目定額設(shè)定對于新增的產(chǎn)品或第一資算成本的產(chǎn)品一定要把定額材料量及標準單價錄入到系統(tǒng)中。材料科目的單位應(yīng)與倉庫出入庫單據(jù)中的單位一致。生產(chǎn)訂單完工確認在成本核算之前一定要先進行這一步操作。否則系統(tǒng)不能默認完工訂單。沒完工的訂單要算成本一定要進行手動設(shè)置。制造費用維護此費用由財務(wù)人員進行匯總錄入.錄入后審核確認在生效。人工工資總額維護工資總額由財務(wù)人員進行匯總錄入.錄入后審核確認在生效。產(chǎn)品約量數(shù)量維護月底根據(jù)各產(chǎn)品在制品數(shù)量來估算出來的相當于完工產(chǎn)品的數(shù)量。由車間和財務(wù)員一起做此工作。錄入后審核確認在生效。成本計算成本計算開始系統(tǒng)會對一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的合法性進行檢查，若不合

8、法的數(shù)量系統(tǒng)會提示。注意基數(shù)據(jù)的合法性.3 倉庫期初數(shù)據(jù)錄入說明倉庫期初數(shù)據(jù)是由期初庫存量和材料期初單價兩個主要原素組成。庫存期初數(shù)據(jù)可以由系統(tǒng)初始化時錄入，若能這樣是最好的，但考慮到一些企業(yè)的特點，也可以逐步建立，若是逐步建立采用采購入庫單的方式進行，采購入庫單中有數(shù)量及單價。倉庫期初數(shù)據(jù)不是一次性建立的對倉庫報表會有影響，對于成本核算影響比較小。4 系統(tǒng)操作及核算規(guī)則說明模塊規(guī)則說明生產(chǎn)訂單生產(chǎn)訂單可以是手工錄入,也可以是系統(tǒng)自動生成,具體設(shè)定在權(quán)限設(shè)定中。領(lǐng)料負數(shù)可出庫設(shè)定負數(shù)是否可出庫，用戶可以自由設(shè)定，具體設(shè)定在權(quán)限中。成本核算制造費用分攤采用定額工資分攤方法.定額工資分攤采用定額工資分攤方法.輔助材料分攤采用定額工資分攤方法。專用材料同一張訂單的專用材料分