(完整版)房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度

1、房地產(chǎn)公司財務(wù)管理制度財務(wù)專項管理制度第一章 總則第一條 目的加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，促進(jìn)企業(yè)在財務(wù)專項事務(wù)處理過程中的規(guī)范化、程序化。第二章 財務(wù)會計報表管理第一條 財務(wù)會計報表編制范圍資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、稅務(wù)籌劃報告、納稅申報表等；內(nèi)部管理會計報表還包括：資金計劃，資金動態(tài)執(zhí)行情況表、以及公司內(nèi)部規(guī)定需要報送的各種管理報表、報告。第二條 財務(wù)會計報表的編制原則與要求一、會計報表必須按照國家相關(guān)會計制度和準(zhǔn)則編制；二、財務(wù)管理部門所提供會計信息的及時、客觀、準(zhǔn)確、完整，全面反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。三、編制會計報告時，在會計計量和填報方法上，應(yīng)保持前后會計期間的一致性。

2、會計報告不同報表之間的相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)保持一致。報表附注、說明清楚明了，符合規(guī)定要求。四、會計核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行。第三條 會計期間會計報表都必須以公歷年度作為會計期間，自公歷1 月 1 日起至 12 月 31 日止（內(nèi)部報表自公歷 2 月 1 日起至次年1 月 31 日止） ；第四條 財務(wù)會計報表的報出一、在報送會計報表及相關(guān)分析資料時，應(yīng)按集團(tuán)公司財務(wù)管理部門的統(tǒng)一要求和規(guī)定進(jìn)行。第三章 利潤及利潤分配管理第一條利潤指標(biāo)的確定公司年度完成利潤指標(biāo)由集團(tuán)公司通過財務(wù)預(yù)算的形式予以明確和考核。第二條虧損的彌補(bǔ)一、公司發(fā)生的年度虧損、按國家有關(guān)規(guī)定用下一年度稅前利潤彌補(bǔ)；二、當(dāng)年度虧損不足彌補(bǔ)時

3、，可在五年內(nèi)延續(xù)彌補(bǔ)，五年還不足彌補(bǔ)時，應(yīng)在稅后利潤彌補(bǔ)。第三條 利潤的分配公司應(yīng)按公司章程和股東會的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行利潤分配，原則上按不超過當(dāng)年凈利潤的 30%進(jìn)行分配。費用管理制度第一章 總 則第一條 費用管理目的加強(qiáng)公司財務(wù)管理，明確費用開支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制費用支出。第二條費用管理原則公司費用實行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎超罰的管理原則。第三條費用管理職能中心公司財務(wù)管理中心是公司費用管理的職能中心，各職能中心是公司費用的責(zé)任中心。即各級審批領(lǐng)導(dǎo)對各項開支的合理性、真實性負(fù)責(zé)，財務(wù)人員對開支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，

4、并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。第四條 費用支出的內(nèi)容本制度所稱費用支出包括：工資、福利費、社保費、工會費、應(yīng)酬費、辦公費、差旅費、汽車費、水電費、物業(yè)費、房租費、通訊費、文印費、折舊費、稅費、培訓(xùn)費、其他費用等管理費用及財務(wù)費用、銷售費用。第二章 費用審批的一般原則第一條 授權(quán)審批制度公司費用開支實行授權(quán)審批制度，所有費用都必須經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的總經(jīng)理（總經(jīng)理不在時所指定的副總經(jīng)理） 、董事長批準(zhǔn)后，由財務(wù)管理中心統(tǒng)籌安排支付。第二條 公司費用開支審批權(quán)限和程序公司費用開支審批權(quán)限和程序詳見附表，一般程序為：費用當(dāng)事人申請-相關(guān)中心總監(jiān)確 認(rèn)f財務(wù)管理中心審核f總經(jīng)理。第三條 員工費用由總經(jīng)

5、理（總經(jīng)理不在時所指定的副總經(jīng)理）行使審批權(quán)，總經(jīng)理費用由董事長審批。第三章 費用報銷的一般要求第一條 費用報銷憑證各中心在業(yè)務(wù)發(fā)生時，原則上應(yīng)取得稅務(wù)中心認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報銷憑證。第二條 報銷發(fā)票內(nèi)容發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。第三條 印章齊全印章要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人簽字（章） 。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財務(wù)專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷的收據(jù)。第四條 票據(jù)

6、遺失從外單位取得的原始單據(jù)（車、船、飛機(jī)票等） ，因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報銷。但有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。第五條 費用說明清單費用報銷時須真實地填寫“費用說明清單” ，以便領(lǐng)導(dǎo)審批。第六條 費用報銷各類費用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人（ 或當(dāng)事人 ） 分類整理后，整齊地粘貼（ 一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。對粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務(wù)有權(quán)要求重新粘貼在費用報銷單或差旅費報銷單后，并注明單據(jù)張數(shù)和各類費用金額，準(zhǔn)確填列在報銷單上，最后由財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、總經(jīng)理簽字后方可支付。第七條 銷售方蓋章的銷售清單如購置多種辦公用品、禮

7、品、材料物資等開具一張發(fā)票且未單項列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報銷。郵資報銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。第四章 差旅費管理第一條出差員工的市內(nèi)住宿費、伙食補(bǔ)貼費、 目的地市內(nèi)交通費， 實行 “據(jù)實報銷” 的辦法。第二條出差審批規(guī)定一、出差審批權(quán)限及報銷手續(xù)的規(guī)定：員工出差需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批，于人力資源中心處實行報備，出差人返回單位一周內(nèi)憑發(fā)票辦理報銷手續(xù)。二、各中心總監(jiān)應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點和時間，非本公司業(yè)務(wù)需要的會議、學(xué)習(xí)等，審批人不得批準(zhǔn)出差。三、出差借支差旅費審批按資金開支程序執(zhí)行，其流程如下：出差人申請f中心總監(jiān)審核f主管副總審核f財務(wù)

8、管理中心審核f總經(jīng)理（或董事長）審批，兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報銷。第三條 差旅費報銷注意事項一、員工趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后就近回家探親辦事，其繞道車、船票，扣除出差直線單程車、船費，多開支的部分由個人自理。二、出差員工經(jīng)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。三、出差員工自帶交通工具，不報銷出差地市內(nèi)交通費。四、因工作原因需在出差地請客的或隨請的，需提請呈報批準(zhǔn)后方可報銷。五、因工作需要派駐外地的常駐人員，另行規(guī)定。六、員工出差期間，要提高警惕性，保管好車票、單據(jù)，如發(fā)生遺失，需有相關(guān)證明人或擔(dān)供有效證據(jù)，并經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)，財務(wù)管理中心審批，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能報銷。七、 各中心總監(jiān)對差旅費

9、借支應(yīng)根據(jù)出差地點、 時間、 本人差費標(biāo)準(zhǔn)等因素控制借支額度，出差員工必須在返回公司后一周內(nèi)到財務(wù)管理中心報賬并退回余款，無故拖延不報的，財務(wù)管理中心有權(quán)從本人當(dāng)月工資中扣回借款，在尚未扣清之前不得重復(fù)借款。第五章 業(yè)務(wù)招待費用管理第一條報銷業(yè)務(wù)招待費時所附發(fā)票必須是開有日期的正式發(fā)票，當(dāng)月報銷的發(fā)票不能為已過開票日期一個月以上的票據(jù)，并且原則上實行誰開支誰報銷的原則。第二條原則上杜絕無票費用開支。如工作業(yè)務(wù)需要開支無票費用（如娛樂費、洗理費等）需事前先請示總經(jīng)理或董事長同意后再執(zhí)行。對此類無票費用，需提供相關(guān)聯(lián)的有效證明，才可報銷。每月開支的無票費用，需報總經(jīng)理或董事長審批后，方可進(jìn)行相應(yīng)賬

10、務(wù)處理。第三條 交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費報銷， 500 元以上必須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦打印明細(xì)清單，否則財務(wù)一律不予報銷。第四條對外付款原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算。第五條所有招待費用開支均需出具發(fā)票，否則不予報銷。如發(fā)現(xiàn)亂報、虛報、多報等違紀(jì)現(xiàn)象，經(jīng)證實后不論金額大小予以嚴(yán)懲。第六條除公司業(yè)務(wù)送煙，其他中心及員工原則上不予配煙，否則不予報銷。第七條專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理（或董事長）批準(zhǔn)，經(jīng)辦人在總經(jīng)理（或董事長）批準(zhǔn)的定額內(nèi)掌握使用。第八條總監(jiān)以下員工不經(jīng)批準(zhǔn)不能進(jìn)行應(yīng)酬、接待活動，接待對象、地點及規(guī)格需事先征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意并有一個隨同人員，先斬后奏一律不予報銷。第九條公司

11、內(nèi)部因加班而開支誤餐費，經(jīng)副總以上人員同意， 經(jīng)由行政管理中心統(tǒng)一安排。公司多部門同時加班由總經(jīng)理（或總經(jīng)理不在時指定副總）安排。會計檔案管理制度第一章 總 則第一條 制定目的和內(nèi)容：為了加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)中華人民共和國會計法和中華人民共和國檔案法的規(guī)定 ，結(jié)合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本制度。第二條 本制度適用的范圍，為會計管理中心、會計檔案管理部門。第三條 本制度由行政管理中心行使監(jiān)察權(quán)力。第二章 會計檔案管理要求第一條 會計檔案的組成一、會計檔案由以下四部分組成：（一）會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；（二）會計賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日

12、記賬和其它輔助賬簿；（三）會計報表：包括年度決算表、月報表和半年報表以及報表附表、附注和會計情況說明書；（四）會計預(yù)算執(zhí)行表、成本控制表、銷售明細(xì)表；（五）會計事務(wù)所出具的審計報告、對銀行會計報表、對稅務(wù)報表及稅務(wù)資料；（六）其它會計資料：銀行對賬單、發(fā)票或收據(jù)存根聯(lián)、各種經(jīng)濟(jì)合同。第二條 會計檔案的管理公司會計管理中心為負(fù)責(zé)本公司的會計檔案工作，會計管理中心應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)會計資料收集、整理、裝訂和管理。第三條 會計檔案的整理會計檔案由形成檔案的各部門和人員按照歸檔的要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊，對同一年度的會計檔案先按會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料進(jìn)行歸類，對每一類中的會計檔案再

13、根據(jù)不同保管年限和檔案形成時間順序分別進(jìn)行整理、立卷、裝訂成冊。一、會計憑證的整理（1） 每月中旬之前應(yīng)將上月的各種會計憑證分類按編號順序分本進(jìn)行裝訂成冊。（2） 每本憑證要求折疊整齊，憑證編號連續(xù)，附件齊全，每本憑證訂牢不松。（3） 每本憑證應(yīng)加制封面、封底，憑證封面和每冊憑證背脊對各欄內(nèi)容填寫齊全，蓋章清晰。二、會計賬簿的整理（1） 賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多的科目應(yīng)單獨分冊裝訂，賬頁少的科目可與其他科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時，同一科目的賬頁應(yīng)集中在一本賬冊內(nèi)，不能將其分散裝訂在多本賬冊中。（2） 電腦賬應(yīng)在每個會計年度終了 2 個月后分類打印裝訂成冊，并

14、加蓋名章。三、其他會計資料的整理平時應(yīng)做好其他會計資料的收集、積累和保管工作，根據(jù)其他會計資料的不同類型，分別按照上述會計憑證、賬簿、報表的裝訂要求進(jìn)行整理、裝訂，并及時歸檔。第四條會計檔案保存要求：一、防止檔案的損壞，延長檔案使用壽命，維護(hù)檔案安全。二、做好檔案的防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強(qiáng)光等工作。第五條會計檔案的保管年限會計檔案的保管年限會計檔案名稱保管期限（年）備注一、會計憑證類原始憑證15包括附件其中：涉及權(quán)證的會計憑證永久記賬憑證15包括附件匯總憑證15包括附件工資表及簽收條3二、會計賬簿類總分類賬15明細(xì)分類賬15其中往來賬以結(jié)清為止現(xiàn)金日記賬25

15、銀行日記賬25固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)報廢清理后保管5 年輔助賬簿15三、會計報表類年度會計決算報表永久包括文字分析月、季度報表5包括文字分析年度新舊科目對照表15成本控制表5銷售明細(xì)表5預(yù)算執(zhí)行表5四、其他會計資料內(nèi)部審計報告10年外部審計報告15年稅務(wù)資料永久銀行對賬單及余款調(diào)節(jié)表5各種經(jīng)濟(jì)合同經(jīng)濟(jì)事項結(jié)束后保管5年發(fā)票及收據(jù)存根聯(lián)15會計檔案移交清單15會計檔案保管、銷毀清冊永久第七條會計檔案的銷毀一、會計檔案的銷毀。經(jīng)鑒定后需要銷毀的會計檔案應(yīng)由會計檔案管理員提交銷毀申請報告，并造具“會計檔案 銷毀清冊”，經(jīng)審核后按法定程序銷毀。會計檔案銷毀時，會計檔案人員和審計部門應(yīng)派專人到現(xiàn)場監(jiān)督整個

16、銷毀過程。貨幣資金管理制度第一章總則第一條 為了加強(qiáng)玫瑰園地產(chǎn)事業(yè)部屬管項目公司（以下簡稱項目公司）資金的內(nèi)部控制和管理，規(guī)范資金結(jié)算行為，依據(jù)會計法、現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)，結(jié)合本地產(chǎn)事業(yè)部實際情況，特制定本制度。第二條玫瑰園地產(chǎn)事業(yè)部下屬項目公司應(yīng)遵守本制度。第二章 資金的管理規(guī)定第一條 項目公司實行資金收支兩條線，嚴(yán)禁以任何理由和目的坐支項目銷售資金，嚴(yán)格禁止資金體外循環(huán)。第二條 現(xiàn)金的管理規(guī)定：項目公司過夜的庫存現(xiàn)金由出納保管，僅為留存的支付備用金，原則上當(dāng)日余額不得 超過叁萬元，超額部份必須按規(guī)定在當(dāng)日存入指定帳戶。項目公司出納當(dāng)日收到的所有銷售現(xiàn)金必須及時存入指定的銀行卡戶，不

17、得以任何理 由占用和使用項目銷售收到現(xiàn)金。第三條銀行存款的管理規(guī)定：1、項目公司開設(shè)的銀行基本帳戶： 該帳戶僅用于公司項目對外付款和存取備用金專用； 除備用金外，不得將其他任何現(xiàn)金存入該帳戶。該帳戶由項目出納保管制單U盾及密碼，項目會計負(fù)責(zé)人保管授權(quán) U盾及密碼；銀行支票由項目出納填制及保管，印鑒章由指定保管人 使用和保管。除經(jīng)地產(chǎn)事業(yè)部執(zhí)行總裁特批的情況外，不允許私自轉(zhuǎn)借或代管。2、項目公司開設(shè)的一般帳戶：僅用于收取銷售資金和向基本帳戶轉(zhuǎn)帳使用，不得用于 對外轉(zhuǎn)帳。該帳戶由地產(chǎn)事業(yè)部指定出納保管制單U盾及密碼，項目會計負(fù)責(zé)人保管授權(quán)U盾及密碼；銀行支票由地產(chǎn)事業(yè)部出納填制及保管，印鑒章由指定

18、保管人使用和保管。除經(jīng) 地產(chǎn)事業(yè)部執(zhí)行總裁特批的情況外，不允許私自轉(zhuǎn)借或代管。3、項目公司開設(shè)的特殊帳戶：如保證金帳戶、貸款帳戶等，僅用于開設(shè)時既定的專項 用途，不得用于其他用途。該帳戶由地產(chǎn)事業(yè)部指定出納保管制單U盾及密碼，項目會計負(fù)責(zé)人保管授權(quán) U盾及密碼；銀行支票由地產(chǎn)事業(yè)部出納填制及保管，印鑒章由指定保管人使 用和保管。除經(jīng)地產(chǎn)事業(yè)部執(zhí)行總裁特批的情況外，不允許私自轉(zhuǎn)借或代管。4、項目公司開設(shè)的個人卡戶及第三方支付寶、微信帳戶等：僅用于收存銷售資金和向 公司帳戶轉(zhuǎn)帳使用，不得對外轉(zhuǎn)帳及支取現(xiàn)金。該帳戶由地產(chǎn)事業(yè)部出納保管網(wǎng)銀U盾和支付密碼，銀行卡由項目公司財務(wù)負(fù)責(zé)人保管。除經(jīng)地產(chǎn)事業(yè)部

19、執(zhí)行總裁特批的情況外，不允 許私自轉(zhuǎn)借或代管。第三章資金的使用規(guī)定第一條資金的使用范圍：在合法規(guī)范的前提下，項目公司應(yīng)盡量運用金融結(jié)算工具，減少直接以現(xiàn)金方式辦理的收支業(yè)務(wù)。能夠辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的業(yè)務(wù)，不得辦理現(xiàn)金收付。對職工個人發(fā)放的工資、獎金、補(bǔ)貼等，應(yīng)直接劃入職工個人銀行賬戶。可以使用現(xiàn)金的情況：1、出差人員報銷差旅費、招待費等；2、采購辦公用品或其他物品，金額在1000元以下且收款方為個人或無對公帳號的單位的；3、業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金；4、經(jīng)項目負(fù)責(zé)人審批確需現(xiàn)金支付的其他支出。第二條 資金收付原則：1、收付資金必須根據(jù)規(guī)定的憑據(jù)辦理，沒有經(jīng)過審批簽章或超越規(guī)定審批權(quán)限的，出納不予辦理

20、；2、單位之間的經(jīng)濟(jì)往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應(yīng)當(dāng)通過公司基本賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；3、因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，出納一律憑項目負(fù)責(zé)人審批的、財務(wù)部統(tǒng)一印制的借款單付款；4、出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給個人或其他單位，不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不準(zhǔn)保留賬外公款；5、項目公司不得由一人辦理資金業(yè)務(wù)的全過程。資金直接經(jīng)辦人員不得兼任復(fù)核及賬目登記工作；6、項目公司當(dāng)日收到的銷售現(xiàn)金要及時送存銀行，銀行非營業(yè)時間段收到的銷售現(xiàn)金必須在次日內(nèi)全部存入銀行指定帳戶。項目公司不得留存超限額的備用現(xiàn)金過夜，以確保

21、財產(chǎn)的安全；現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)切實做好安全保衛(wèi)措施。7、資金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)，出納人員辦理收款手續(xù)后，現(xiàn)金收款的應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”章，非現(xiàn)金方式收取的應(yīng)加蓋“銀存收訖”章。8、從基本帳戶提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途和金額，由項目財務(wù)負(fù)責(zé)人用印提??；9、資金支出必須有審批完善的支付流程審批單，出納才能辦理資金支付；不得受理未按規(guī)定辦理審批流程的付款業(yè)務(wù)，否則由出納人員承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失；第四章銀行帳戶的管理規(guī)定第一條銀行賬戶必須按照地產(chǎn)事業(yè)部的規(guī)定開立、使用和管理。因業(yè)務(wù)需要在銀行新增賬戶時，須按規(guī)定的程序和權(quán)限經(jīng)地產(chǎn)事業(yè)部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。銀行開戶手續(xù)必須由經(jīng)過地產(chǎn)事業(yè)部執(zhí)行總裁授權(quán)的人員親自前往開戶

22、行辦理，嚴(yán)禁交由他人代辦。嚴(yán)禁任何部門和個人未經(jīng)流程審批私自開設(shè)公司帳戶。第二條 加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理，嚴(yán)禁非指定人員保管銀行預(yù)留印鑒章。預(yù)留的財務(wù)專用章、法定代表人章歸口項目部指定專人保管，所有用印都必須經(jīng)用印流程審批通過方可 用??；印章外出需雙人陪同，嚴(yán)禁個人獨帶印章外出。第三條 開通銀行網(wǎng)銀后，制單和復(fù)核的操彳分別由不同的人員完成，U盾分別保管，使其相互分離，相互制約。項目財務(wù)按月與開戶銀行對賬，保證賬賬、賬款相符。第五章資金管理的內(nèi)控規(guī)定第一條現(xiàn)金的保管規(guī)定：1、為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理，現(xiàn)金應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。保險柜的鑰匙應(yīng)由出納一人保管，密碼由出納設(shè)置，并定期更改；下班前要檢查保險柜、門窗、用水用電，鎖好關(guān)嚴(yán)后方能離開；2、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，賬實相符，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存賬外現(xiàn)金，不得公款私存；第二條資金帳薄及報表的規(guī)定：1、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記帳要逐筆登記、逐日結(jié)出余額，并于次日12點前向地產(chǎn)事業(yè)部報送資金日報表。2、庫存現(xiàn)金實行每日盤點登記，確保帳實相符；項目財務(wù)部門應(yīng)每月最后一日對資金進(jìn)行盤點核對，并填制資金盤點表，確保賬賬相符、賬實相符；發(fā)現(xiàn)長款或短款