企業(yè)年金管理試行辦法

1、精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)1/ 19企業(yè)年金管理試行辦法為進一步指導(dǎo)和規(guī)范國有金融企業(yè)建立企業(yè)年金制度， 健全激勵約束機制，完善社會保障體系，促進企業(yè)持續(xù)健康 發(fā)展， 企業(yè)年金管理是非常重要的。那據(jù)你所知，有什么呢？第一章總則第一條為維護企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，規(guī)范企 業(yè)年金基金管理，根據(jù)勞動法、信托法、合同法、證券投資 基金法等法律和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管以及投資管理適用本辦法。本辦法所稱企業(yè)年金基金，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年 金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老 保險基金。第三條

2、設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會或法人受托機構(gòu)（以下簡稱受托人），受托人與 企業(yè)年金基金賬戶管理機構(gòu)（以下簡稱賬戶管理人）、企業(yè)年 金基金托管機構(gòu)（以下簡稱托管人）和企業(yè)年金基金投資管 理機構(gòu)（以下簡稱投資管理人），按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面 合同關(guān)系。書面合同應(yīng)當(dāng)報勞動保障行政部門備案。第四條企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶。企業(yè)年金 基金財產(chǎn)獨立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投 資管理人和精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)2/ 19其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法 人或其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。企業(yè)年金基金財

3、產(chǎn)的管理、運用或其他情形取得的財產(chǎn) 和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財產(chǎn)。第五條委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管 理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或 其他組織，因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原 因進行終止清算的，企業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。第六條企業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托 人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基 金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù) 相抵消。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵 消。第七條非因企業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對 基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。第八條受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人

4、和其 他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織 必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。第九條勞動保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān) 政策。勞動保障行政部門對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)管。第二章受托人第十條本辦法所稱受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金 的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法 人受托機構(gòu)精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)3/ 19（以下簡稱法人受托機構(gòu)）。第條企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人 員組成，依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)，不得從事任何形 式的營業(yè)性活動。企業(yè)年金理事會理事應(yīng)當(dāng)誠實守信、無重大違法記錄，并不

5、得以任何形式收取費用。第十二條法人受托機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（）經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊；（二）注冊資本不少于 1 億元人民幣，且在任何時候都維 持不少于 1.5 億元人民幣的凈資產(chǎn)；（三） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；（四） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定 人數(shù)；（五） 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（六） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；（七） 近 3 年沒有重大違法違規(guī)行為；（八） 國家規(guī)定的其他條件。第十三條受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理 人以精品文檔2016

6、全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)4/ 19及中介服務(wù)機構(gòu)；（二） 制定企業(yè)年金基金投資策略；（三） 編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告；（四） 根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進行監(jiān)督；（五） 根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付企 業(yè)年金待遇；（六） 接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人 和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報告。發(fā)生重大事件 時，及時向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報告；（ 七）按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記 錄至少15 年；（八）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第十四條本辦法所稱受益人，是指參加企業(yè)年金計劃并 享有受益權(quán)的企業(yè)職工。第十五條

7、法人受托機構(gòu)具備賬戶管理或投資管理業(yè)務(wù) 資格，可以兼任賬戶管理人或投資管理人，但應(yīng)當(dāng)保證各項 管理之間的獨立性。第十六條有下列情形之一的，法人受托機構(gòu)職責(zé)終止：（一）違反與委托人合同約定的；（二）利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或為他人謀 取不正當(dāng)利益的精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)5/ 19（三） 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法 接管的；（四） 被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的；（五） 委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；（六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人 符合受益人利益的；（七） 國家規(guī)定和合同約定的其他

8、情形。企業(yè)年金理事會有前款規(guī)定情形之一的，應(yīng)當(dāng)按國家規(guī) 定重新組成。第十七條受托人職責(zé)終止的，委托人應(yīng)當(dāng)在30 日內(nèi)委任新的受托人。受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管 理資料，及時辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人應(yīng)當(dāng)及 時接收。第十八條受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計師 事務(wù)所對受托管理進行審計，將審計結(jié)果報委托人并報有關(guān) 監(jiān)管部門備案。第三章賬戶管理人第十九條本辦法所稱賬戶管理人，是指受托人委托管理 企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機構(gòu)。第二十條賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊的獨立法人;精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫

9、作-獨家原創(chuàng)6/ 19（二） 注冊資本不少于 5000 萬元人民幣；（三） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；（四） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定 人數(shù)；（五） 具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)；（六） 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（七） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度（八） 國家規(guī)定的其他條件。第二十一條賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（ 一）建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶；（ 二）記錄企業(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益（三） 及時與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬 戶財產(chǎn)變化狀況；（四） 計算企業(yè)年金待遇；（

10、五）提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢 服務(wù)；（六） 定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金 賬戶管理報告；（ 七） 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至 少15年；（八）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第二十二條有下列情形之一的，賬戶管理人職責(zé)終止：（一）違反與受托人合同約定的；精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)7/ 19（二）利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或為他人謀 取不正當(dāng)利益的；（三） 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法 接管的；（四） 被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的（五） 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益

11、人利 益的；（六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換賬戶管 理人符合受益人利益的；（七） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。第二十三條賬戶管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在 日內(nèi)確定新的賬戶管理人。賬戶管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬 戶管理資料，及時辦理賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新賬戶管理 人應(yīng)當(dāng)及時接收。第二十四條賬戶管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請 會計師事務(wù)所對賬戶管理進行審計，將審計結(jié)果報受托人并 報有關(guān)監(jiān)管部門備案。第四章托管人第二十五條本辦法所稱托管人，是指受托人委托保管企 業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)。單個企業(yè)年金計劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu) 擔(dān)任。30精品文

12、檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)8/ 19第二十六條托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一） 經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)， 在中國境內(nèi)注冊的獨立 法人；（二）凈資產(chǎn)不少于 50 億元人民幣；（ 三）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定 人數(shù)；（四） 具有保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的條件；（五） 具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；（六） 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè) 年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（七） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度（八） 國家規(guī)定的其他條件。商業(yè)銀行擔(dān)任托管人，應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門的基金托管部門。第二十七條托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）安全保管

13、企業(yè)年金基金財產(chǎn)；（ 二）以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和 證券賬戶；（三） 對所托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財產(chǎn)的完整和獨立；精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)9/ 19（四） 根據(jù)受托人指令， 向投資管理人分配企業(yè)年金基金 財產(chǎn)；（五） 根據(jù)投資管理人投資指令，及時辦理清算、交割事 宜；（六） 負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會計核算和估值，復(fù)核、審查投 資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值；（七） 及時與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)，按 照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作；（ 八）定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計 報告；（九）定期向有關(guān)監(jiān)

14、管部門提交企業(yè)年金基金托管報告；（ 十）按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料至少15 年；（十一）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第二十八條托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報 告。托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資 指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的，應(yīng) 當(dāng)立即通知投資管理人，并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報第二十九條有下列情形之一的，托管人職責(zé)終止：（一）違反與受托人合同約定的；（二）利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或為他人謀 取

15、不正當(dāng)利益的；精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)10/ 19（三） 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法 接管的；（四） 被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)的；（五） 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；（六） 有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人 符合受益人利益的；（七） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。第三十條托管人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在30 日內(nèi)確定新的托管人。托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資 料，及時辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新托管人應(yīng)當(dāng)及時接收。第三十一條托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計 師事務(wù)所對托管進行審計，將

16、審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān) 管部門備案。第三十二條禁止托管人有下列行為：（一）托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理；（ 二）托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理；（ 三）托管的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理；（四） 挪用托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)；精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)11/ 19（五） 國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。第五章投資管理人第三十三條本辦法所稱投資管理人，是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。第三十四條投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國境內(nèi)注冊，具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資

17、格的獨立法人；（二）綜合類證券公司注冊資本不少于10 億元人民幣， 且在任何時候都維持不少于 10 億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管 理公司、信托投資公司、保險資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資 機構(gòu)注冊資本不少于 1 億元人民幣，且在任何時候都維持不 少于 1 億元人民幣的凈資產(chǎn)；（三） 具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；（四） 取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定 人數(shù)；（五） 具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（六） 具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度；（七） 近 3 年沒有重大違法違規(guī)行為；（八）國家規(guī)定的其他條件。第三十五條投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)

18、：（一） 對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進行投資；（二） 及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值 結(jié)果；精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)12/ 19（ 三）建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金；（四） 定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報告（五） 根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財產(chǎn)會計憑證、會計賬簿、年度財務(wù)會計報告和投資記錄至少15 年；（六） 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第三十六條有下列情形之一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時向 受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告：（一） 企業(yè)年金基金財產(chǎn)市場價值大幅度波動的；（二）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定 申請破產(chǎn)或被申請破

19、產(chǎn)的；（三） 涉及重大訴訟或仲裁的；（四） 董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生重大變 動的；（ 五）可能使企業(yè)年金基金財產(chǎn)價值受到重大影響的其 他事項；（六）國家規(guī)定和合同約定的其他情形。第三十七條有下列情形之一的，投資管理人職責(zé)終止：（一）違反與受托人合同約定的；（二）利用企業(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益，或為他人謀 取不正當(dāng)利益的；（三） 依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法 接管的；（四） 被依法取消企業(yè)年金基金投資管理資格的；精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)13/ 19（五） 受托人有證據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利 益的；（六） 有關(guān)監(jiān)管

20、部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管 理人符合受益人利益的；（七） 國家規(guī)定和合同約定的其他情形。第三十八條投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在 日內(nèi)確定新的投資管理人。投資管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投 資管理資料，及時辦理投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理 人應(yīng)當(dāng)及時接收。第三十九條投資管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請 會計師事務(wù)所對投資管理進行審計，將審計結(jié)果報受托人并 報有關(guān)監(jiān)管部門備案。第四十條禁止投資管理人有下列行為：（一）將其固有財產(chǎn)或他人財產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財 產(chǎn)；（ 二）不公平對待其管理的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn)；（ 三）挪用企業(yè)年金基金財產(chǎn)；（四）國家規(guī)定和合同約定

21、禁止的其他行為。第六章中介服務(wù)機構(gòu)第四十一條本辦法所稱中介服務(wù)機構(gòu)，是指為企業(yè)年金 管理提供服務(wù)的投資顧問公司、信用評估公司、精算咨詢公 司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)。30精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)14/ 19第四十二條中介服務(wù)機構(gòu)經(jīng)委托可以從事下列業(yè)務(wù)：（一） 為企業(yè)設(shè)計企業(yè)年金計劃；（二） 為企業(yè)年金管理提供咨詢；（三） 為受托人選擇賬戶管理人、托管人、投資管理人提 供咨詢；（四） 對企業(yè)年金管理績效進行評估；（五） 對企業(yè)年金基金財務(wù)報告進行審計；（六） 國家規(guī)定和合同約定的其他業(yè)務(wù)。第四十三條中介服務(wù)機構(gòu)提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng) 嚴(yán)格

22、遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則。第七章企業(yè)年金基金投資第四十四條企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散 風(fēng)險的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性和流動 性，實行專業(yè)化管理。第四十五條投資管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè) 人員，不得擔(dān)任托管人或其他投資管理人的任何職務(wù)。投資管理人與托管人不得為同一人，不得相互出資或相 互持有股份。第四十六條企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存 款、國債和其他具有良好流動性的金融產(chǎn)品，包括短期債券 回購、信用等級在投資級以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)15/ 19投資性保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。第

23、四十七條企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資，按市場價計算應(yīng) 當(dāng)符合下列規(guī)定：（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購 等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的 20%;（二）投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企 業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，不高 于基金凈資產(chǎn)的 50%其中，投資國債的比例不低于基金凈 資產(chǎn)的 20%;（三） 投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的30%其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的 20%第四十八條根據(jù)金融市場變化和投資運作情況，勞動保 障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會，適時對企 業(yè)年金基

24、金投資管理機構(gòu)、投資產(chǎn)品和比例進行調(diào)整。第四十九條單個投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，按市場 價計算，不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%;也不得超過其管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)總值的10%第五十條投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。第五十一條企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)16/ 19向他人貸款和提供擔(dān)保。投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。第八章收益分配及費用第五十二條賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值和凈值增長

25、率，按周或按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。第五十三條受托人提取的管理費不高于受托管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的 0.2%。第五十四條賬戶管理人的管理費按每戶每月不超過5 元人民幣的限額，由設(shè)立企業(yè)年金計劃的企業(yè)另行繳納。第五十五條托管人提取的托管費不高于托管企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的 0.2%。第五十六條投資管理人提取的管理費不高于投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的 1.2%。第五十七條根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況，勞動保障部會 同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會，適時對有關(guān)管理 費或托管費進行調(diào)整。第五十八條投資管理人從當(dāng)期收取的管理費中，提取20%乍為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金，專項用于彌補企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金 在托管銀行專戶存儲，余額達到投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn) 凈值的 10%精品文檔2016 全新精品資料-全新公文范文-全程指導(dǎo)寫作-獨家原創(chuàng)佃/ 19寸可不再提取。第九章信息披露第五十九條受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門報告企業(yè)年金基金管理情況，并對所報告內(nèi)容的真實性、完整性負(fù)責(zé)。第六十條受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15 日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后 45 日 內(nèi)向委托人提交年度企業(yè)年金基金管理報告，其中年度企業(yè) 年