UCost成本會計學習課程

1、目錄成本基礎u成本系統(tǒng)內(nèi)容概覽u相關(guān)概念說明實時成本u概述u資源和費率u成本預估u材料成本歸集u資源成本歸集u完工成本入庫u實時成本查詢 實際成本u 概述u 系統(tǒng)接口u 約當計算u 間接費用分配u 成本計算u 成本調(diào)整u 數(shù)據(jù)檢查u 期末結(jié)賬u 成本查詢分析V2.1-改進問題清單第1頁/共71頁第一頁，編輯于星期日：一點 五十八分。成本基礎- -成本系統(tǒng)內(nèi)容概覽 成本系統(tǒng)內(nèi)容u 成本系統(tǒng)包含的主要內(nèi)容為：存貨成本核算和生產(chǎn)成本核算。生產(chǎn)成本核算主要由成本會計系統(tǒng)完成，成本會計系統(tǒng)會收集各各相關(guān)系統(tǒng)的成本信息，并驅(qū)動進行費用分配和成本計算。生產(chǎn)成本核算為本培訓課件要講的主要內(nèi)容。存貨成本的核算主

2、要由庫存管理系統(tǒng)完成，主要負責對存貨成本的計算，此部分內(nèi)容將在存貨成本核算培訓時詳細講解。u 為了完成以上核算，成本系統(tǒng)還包含了成本基礎設置和料品成本管理的內(nèi)容。成本基礎設置包括：成本域、成本類型定義、成本要素設置、資源定義和資源費率維護等 內(nèi)容。料品成本包括：料品歷史成本和現(xiàn)行成本存儲、成本卷積和模擬等 。以上內(nèi)容將在料品成本培訓中詳細講解。u 對進行項目制造和管理的企業(yè)，用戶也可以根據(jù)生產(chǎn)成本歸集項目成本，進行項目成本管理有關(guān)項目成本的詳細內(nèi)容，將在項目成本培訓時詳細講解。第2頁/共71頁第二頁，編輯于星期日：一點 五十八分。成本基礎- -成本系統(tǒng)內(nèi)容概覽 成本系統(tǒng)包含的主要內(nèi)容銷售采購存

3、貨生產(chǎn)存貨成本生產(chǎn)成本料品成本項目成本應收應付總賬第3頁/共71頁第三頁，編輯于星期日：一點 五十八分。成本基礎- -相關(guān)概念說明 生產(chǎn)成本和生產(chǎn)費用生產(chǎn)成本和生產(chǎn)費用u 生產(chǎn)成本：生產(chǎn)成本反映了一段時間內(nèi)某一對象應負擔的費用，生產(chǎn)成本一定與核算對象相關(guān)。u 生產(chǎn)費用：通常指某一會計期間內(nèi)因為產(chǎn)品加工而實際發(fā)生的勞動耗費，生產(chǎn)費用必然與一定的會計期間相關(guān)聯(lián)。u 費用發(fā)生的過程就是產(chǎn)品成本形成的過程，成本是對象化的費用。u 成本計算以前，從各系統(tǒng)收集或手工錄入的是費用，成本計算完成后得到的是核算對象成本計算以前，從各系統(tǒng)收集或手工錄入的是費用，成本計算完成后得到的是核算對象的成本。的成本。 成本

4、要素和費用組成本要素和費用組u 成本要素：產(chǎn)品成本按照其發(fā)生時的經(jīng)濟用途劃分為若干分組，這些分組在U9被稱為產(chǎn)品的成本要素（其它產(chǎn)品也有叫成本項目）。其作用在于反映產(chǎn)品成本的經(jīng)濟構(gòu)成。u 費用組：計入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費用按其經(jīng)濟內(nèi)容劃分為若干分組，這些分組在U9被稱為費用組（其它產(chǎn)品也叫費用要素）u U9的費用組定義在成本要素之下，主要用來分組存儲待分配的間接費用，也叫費用分配的費用組定義在成本要素之下，主要用來分組存儲待分配的間接費用，也叫費用分配組。組。第4頁/共71頁第四頁，編輯于星期日：一點 五十八分。成本基礎- -相關(guān)概念說明 成本核算三要素成本核算三要素u 成本核算必須明確三個要素：

5、核算對象、核算期間、成本要素。核算對象：是指生產(chǎn)費用或部分生產(chǎn)費用的具體承擔者，是對產(chǎn)品進行成本核算、確定歸集和分配生產(chǎn)費用的具體對象。U9支持以品種或生產(chǎn)訂單作為核算對象。核算對象的實質(zhì)總是產(chǎn)品品種。核算期間：指成本計算的間隔時間，即多長時間計算一次成本。需要注意的是，理論上核算期間與會計期間不一定一致。核算期間一般取決于企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模和組織特點，通常大批大量生產(chǎn)時，成本計算期間與會計期間一致，單件小批生產(chǎn)時，成本計算期間與產(chǎn)品的生產(chǎn)周期一致。但在實操時一般需要按會計期間匯報成本，所以U9目前取核算期間與會計期間相同。成本要素 ：定義了成本核算結(jié)果的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，即產(chǎn)品成本是由哪些經(jīng)濟要素構(gòu)成的

6、。U9定義了5項一級成本要素：材料費、人工費、制造費、外協(xié)費和機器費，用戶可以在此基礎上繼續(xù)定義下級要素。第5頁/共71頁第五頁，編輯于星期日：一點 五十八分。成本基礎- -相關(guān)概念說明 成本階層和物料低階碼成本階層和物料低階碼u 物料低階碼：指物料在所有的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)(BOM)中所曾出現(xiàn)的最低階次。成本卷積總是從低階碼的最低階層開始計算，按順序向上一直計算成本卷積總是從低階碼的最低階層開始計算，按順序向上一直計算到低階碼的最高階層。到低階碼的最高階層。u 成本階層：是指物料在實際生產(chǎn)過程中所處的加工順序階次，一般來說原材料在最低階，半成品隨加工順序的不同而分屬不同階層，產(chǎn)成品在最高階。成本階層可

7、由系統(tǒng)自動推算，成本階層推算主要依據(jù)訂單備料和形態(tài)轉(zhuǎn)換業(yè)務進行。成本階層與期間相關(guān)，同一個料品在不同的期間可能處于不同的階層。成本階層需要每期間推算。 成本階層的劃分主要用來按順序進行生產(chǎn)成本核算，也可用于成本階層的劃分主要用來按順序進行生產(chǎn)成本核算，也可用于實現(xiàn)分責或試算校驗。實現(xiàn)分責或試算校驗。用戶可以因成本試算的需要而作部分成本計算。舉例：可以先計算最低階成本，計算完成后進行成本檢查核對，核算正確后，再進行下一階層的計算。第6頁/共71頁第六頁，編輯于星期日：一點 五十八分。目錄成本基礎u成本系統(tǒng)內(nèi)容概覽u相關(guān)概念說明實時成本u概述u資源和費率u成本預估u材料成本歸集u資源成本歸集u完工

8、成本入庫u實時成本查詢實際成本u 概述u 系統(tǒng)接口u 約當計算u 間接費用分配u 成本計算u 成本調(diào)整u 數(shù)據(jù)檢查u 期末結(jié)賬u 成本查詢分析 V2.1-改進問題清單第7頁/共71頁第七頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -概述 概述概述u 由于管理的需要，用戶要求對生產(chǎn)過程中的成本進行有效的分析和控制，希望實時得到每一加工工序的各項成本，并對其進行分析管理，以求實現(xiàn)管理和工藝的持續(xù)改進，這就是實時成本的需求來源。u 實時成本：在生產(chǎn)業(yè)務發(fā)生的同時，實時記錄產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的費用消耗、實時進行賬務處理成本并提供報表查詢。實時成本核算主要在生產(chǎn)管理和車間管理系統(tǒng)完成。u 實時成本是“流動

9、”的成本，成本會隨著業(yè)務的發(fā)生或變更，在不同的工序、訂單和倉庫間移轉(zhuǎn)，實時成本記錄得到的是產(chǎn)品的直接成本。u U9為企業(yè)提供了數(shù)據(jù)細度可控的實時成本核算，用戶可以根據(jù)各自企業(yè)的管理現(xiàn)狀和工藝水平，有選擇地定義適合本企業(yè)的成本核算精細程度，可以細到工序、資源，也可以粗到訂單級別。u 使用標準成本體系進行核算時，實時成本生成的過程就是成本核算的過程，月末不需要作特殊處理，就可以直接月結(jié)。u成本的實時核算的準確性依賴于BOM、工藝路線、工序資源的合理規(guī)劃和資源費率的正確定義。u 實時成本一般用于對實時成本管理要求較高的生產(chǎn)組織，如某種生產(chǎn)費用較高，企業(yè)需要隨時了解和掌控該費用的發(fā)生情況，以便進行相應

10、的控制。第8頁/共71頁第八頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -概述 實時成本是流動的成本實時成本是流動的成本第9頁/共71頁第九頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -資源和費率 資源定義資源定義u 計算成本：本資源是否成本相關(guān)，資源是否參與實時成本核算。u 成本要素：如果需要計算資源成本時，要計入成本中的哪個成本要素。u 資源的計費基礎：定義資源費用依據(jù)什么計量。料品數(shù)量：使用工序轉(zhuǎn)移或訂單完工數(shù)量作為資源的計費依據(jù)。批量：每轉(zhuǎn)移或每完工批進行一次資源計費。資源單位：使用消耗的資源用量作為資源計費依據(jù)。資源金額：使用前三類資源費用金額作為計費基礎按比例計費。總金額：使用

11、成本總額作為計費基礎按比例計費。u 資源的計費時機：定義資源何時計費，系統(tǒng)按計費時機自動申報計費。委外收貨：委外收貨到倉庫時計費。收貨到工序：委外收貨到工序時計費。工序轉(zhuǎn)移：車間工序轉(zhuǎn)移時計費。工單入庫：生產(chǎn)訂單完工入庫時計費。手工處理：手工申報計費。u 附加系數(shù)：用于間接費用按資源分配到工序時作為附加影響系數(shù)。第10頁/共71頁第十頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -資源和費率 資源定義資源定義第11頁/共71頁第十一頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -資源和費率 資源費率資源費率u 資源定義完成后，可以定義該資源的標準費率和實際費率。u 標準費率：資源計費時使用的標

12、準單價。u 實際費率：資源計費時使用的實際單價，一般月末手工錄入，用于進行成本調(diào)整。實際費率錄入或修改后，應進行成本重算。u 標準費率可自動付值給實際費率。u 除標準成本類型外，實時成本核算優(yōu)先取實際費率，如未定義，再取標準費率。u 資源檔案上的標準、實際費率、計費基礎、成本要素、資源數(shù)量將作為默認值帶到料品資源、工作 中心資源、工藝路線、訂單工序資源上，用戶可以在以后的檔案中修改這些信息，實際核算將優(yōu)先取工序資源上的信息。 料品資源料品資源u 定義料品和資源的關(guān)系，決定在該料品發(fā)生 入庫時，計算附加在料品上的資源成本。u 每料品可以定義多條資源，并定義每資源的用量，只能定義計費時機為完工入庫

13、類的資源。u 料品資源允許指定是否僅用于卷積，為是時，只對成本卷積有效，對成本核算無效。第12頁/共71頁第十二頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -資源和費率 資源費率資源費率第13頁/共71頁第十三頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -預估成本 預估成本的作用預估成本的作用u 訂單加工前，通過成本預估可以提前得知訂單應該發(fā)生的成本。u 預估成本可用作成本控制，在訂單開工時可以根據(jù)預估成本情況提出對生產(chǎn)工藝的改進要求。u 預估成本用作成本分析，總結(jié)不足，修正標準。 預估成本預估成本u 通過訂單單據(jù)類型上的開關(guān)，允許用戶 選擇是否進行成本預估。u 預估時機：生產(chǎn)訂單或日計劃

14、審核；u 預估成本依據(jù)訂單備料、工藝工序資源自動進行加工成本卷算，最終得到預估并保存。生產(chǎn)訂單棄審時，刪除預估成本。u 期初生產(chǎn)訂單不進行預估。工序協(xié)同子單 不進行預估。u 成本預估時，不包括料品資源，預估成本中不包括料品資源成本。u MAVG成本類型，料品取上期期末結(jié)存成本進行預估，其它成本類型，取即期成本進行預估。u 通過生產(chǎn)訂單預估成本查詢可以查詢預估成本結(jié)果第14頁/共71頁第十四頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -預估成本 預估成本查詢預估成本查詢第15頁/共71頁第十五頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -材料成本歸集 生產(chǎn)領(lǐng)料單成本生產(chǎn)領(lǐng)料單成本u 注意事項

15、：雖然產(chǎn)品未作控制，但原則上盡量避免領(lǐng)用高階料品（此處指低階碼）。舉例：1階領(lǐng)用0階料品。對循環(huán)領(lǐng)料（A領(lǐng)用B，B領(lǐng)用A），一旦發(fā)生 ，成本階層推算無法正確 處理成本階層，成本計算結(jié)果會產(chǎn)生差異 ，目前 只能通過反復計算縮小差異 。u 歸集時機：推式發(fā)料：領(lǐng)退料單發(fā)料確認；工序完工倒扣發(fā)料：工序轉(zhuǎn)移單審核；產(chǎn)品完工倒扣發(fā)料：完工報告審核；u 成本要素取值：綜合結(jié)轉(zhuǎn)時：取備料表中對應的“成本要素”；分項結(jié)轉(zhuǎn)時：對非標準成本類型，分項成本分別計入母件相同分項的第一個明細要素。所領(lǐng)料品不能區(qū)分分項時，記入第一個材料費用明細要素。對標準成本類型，通過成本還原比例表，在出庫時將存貨的分項成本按比例還原為

16、明細要素成本參與生產(chǎn)成本核算。第16頁/共71頁第十六頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -材料成本歸集 VMI領(lǐng)料成本領(lǐng)料成本u VMI領(lǐng)料判斷：領(lǐng)料單行存儲地點對應庫位為“VMI”；或者 存儲地點為“VMI外寄倉”。u 歸集時機：同領(lǐng)料單；u 成本取值：取價時，依據(jù)領(lǐng)料單 行上的供應商，取供應商貨源表中的“VMI取價規(guī)則”，按取價規(guī)則取價。 工序外協(xié)收貨到倉庫工序外協(xié)收貨到倉庫u 成本歸集：收貨到倉庫后，通過領(lǐng)退料單進行成本計算歸集。u 成本取值：對標準成本類型，優(yōu)先取工序委外資源費率，取不到時，再取母件+工序的成本，再取不到時報錯。對其它成本類型，優(yōu)先取價表，價表未定義，取委外

17、資源費率取不到時報錯。u 歸集過程：收貨到倉庫后，使用工序委外領(lǐng)料單領(lǐng)出，進行成本歸集。第17頁/共71頁第十七頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -資源成本歸集 資源、時間報告成本歸集資源、時間報告成本歸集u 當參數(shù)“人工機器工時申報方式按訂單申報”時，所有資源都會產(chǎn)生資源報告。u 當參數(shù)“人工機器工時申報方式按時間申報”時，人工、機器類資源會產(chǎn)生時間報告，非人工、機器類資源會產(chǎn)生資源報告。u 計算時機：資源、時間耗用報告審核。u 在報告中允許修改實際費率，如未定義，資源成本計算時，自動根據(jù)資源實際費率生成資源報告實際費率。u 成本會計按資源進行成本分配后，將計算得到資源實際費率，

18、并用此費率回寫資源報告實際費率。u 注意：只有當資源計費基礎為“資源單位”時，才使用資源用量進行資源成本計算。 關(guān)系工廠委外資源成本計算關(guān)系工廠委外資源成本計算u 資源取價：優(yōu)先取委外料品的價表，取不到則依次按以下順序取價：訂單資源實際費率、資源檔案實際費率、資源檔案標準費率，都取不能則報錯。u 歸集過程：收貨單驅(qū)動生成工序轉(zhuǎn)移單，工序轉(zhuǎn)移單生成資源報告后，通過資源報告進行成本計算歸集。第18頁/共71頁第十八頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -資源成本歸集 工序外協(xié)收貨到工序成本歸集工序外協(xié)收貨到工序成本歸集u 成本歸集：收貨單同時生成工序委外接口，記錄委外的加工成本、對方材料費

19、。收貨單與應付單匹配時，會產(chǎn)生IPV差異也會同步記入工序委外接口表。u 歸集過程：收貨單驅(qū)動生成工序轉(zhuǎn)移單，工序轉(zhuǎn)移單生成資源報告后，通過資源報告進行成本計算歸集。第19頁/共71頁第十九頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -資源成本歸集 工序成本重轉(zhuǎn)工序成本重轉(zhuǎn)u 當參數(shù)“是否啟用工序成本結(jié)轉(zhuǎn)T”時，允許進行工序成本重算，并按順序重新進行工序成本結(jié)轉(zhuǎn)。u 工序成本重新結(jié)轉(zhuǎn)一般發(fā)生在以下情況：1、工序生產(chǎn)領(lǐng)料成本發(fā)生 變化時，由發(fā)料確認觸發(fā)，除非對應的MO工序號為空。2、資源時間報告審核時。3、當期結(jié)算匹配IPV回寫時。4、成本會計分配到資源，計算得到工序資源實際費率時。5、各種原因

20、引發(fā)的工序轉(zhuǎn)移單轉(zhuǎn)移數(shù)量發(fā)生 變化時。6、月結(jié)時處理工序結(jié)存成本結(jié)轉(zhuǎn)下期時。u 工序成本重新結(jié)轉(zhuǎn)保證了實時成本的正確性第20頁/共71頁第二十頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -完工成本入庫 完工報告轉(zhuǎn)出成本完工報告轉(zhuǎn)出成本u 計算時機：完工報告入庫操作。u 跨域入庫成本結(jié)轉(zhuǎn)：如果兩成本域成本類型和SOB一致，直接轉(zhuǎn)出。如果成本類型和SOB不一致，取轉(zhuǎn)出方的主賬薄記賬成本類型成本進行轉(zhuǎn)換結(jié)轉(zhuǎn)。u 跨貨主組織入庫成本結(jié)轉(zhuǎn)：取轉(zhuǎn)出方的主賬薄記賬成本類型成本進行轉(zhuǎn)換結(jié)轉(zhuǎn)。u 多產(chǎn)出成本結(jié)轉(zhuǎn)：對聯(lián)副產(chǎn)品多產(chǎn)出，按預計產(chǎn)出成本比例進行成本分配，然后轉(zhuǎn)出。第21頁/共71頁第二十一頁，編輯于星

21、期日：一點 五十八分。實時成本- -實時成本查詢 業(yè)務成本查詢業(yè)務成本查詢u 生產(chǎn)領(lǐng)料單行上的“金額”字段鏈接，可以實時查詢領(lǐng)料單的成本明細。u 資源報告和工時報告行上的“金額”字段鏈接，可以實時查詢資源報告或工時報告的成本明細。u 完工報告“入庫”頁簽入庫行中的“成本”字段鏈接，可以實時查詢完工報告 的成本明細。u 生產(chǎn)訂單或日計劃的“追溯查詢”中可以查詢訂單或日計劃的成本。u 通過報表，可以查詢訂單成本、訂單預估成本、工序成本、完工成本、委外成本、品保成本等 。 交易分錄查詢交易分錄查詢u 所有成本歸集相關(guān)的生產(chǎn)業(yè)務都將實時產(chǎn)生交易分錄，并允許實時查詢。u 資源報告、時間報告、完工報告、領(lǐng)

22、退料單頁面都提供交易分錄實時查詢，查詢該筆業(yè)務產(chǎn)生的分錄。u 通過“成本會計系統(tǒng)”的交易分錄查詢，可以條件、批量查詢交易分錄。第22頁/共71頁第二十二頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -實時成本查詢 工序委外成本查詢工序委外成本查詢第23頁/共71頁第二十三頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實時成本- -實時成本查詢 生產(chǎn)領(lǐng)料成本查詢生產(chǎn)領(lǐng)料成本查詢第24頁/共71頁第二十四頁，編輯于星期日：一點 五十八分。目錄成本基礎u成本系統(tǒng)內(nèi)容概覽u相關(guān)概念說明實時成本u概述u資源和費率u成本預估u材料成本歸集u資源成本歸集u完工成本入庫u實時成本查詢 實際成本u 概述u 系統(tǒng)接口u 約當

23、計算u 間接費用分配u 成本計算u 成本調(diào)整u 數(shù)據(jù)檢查u 期末結(jié)賬u 成本查詢分析V2.1-改進問題清單第25頁/共71頁第二十五頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -概述 概述概述u 實際成本核算由成本會計系統(tǒng)完成。u 實際成本核算一般在期末進行，U9也允許用戶隨時進行實際成本的核算。u U9為企業(yè)提供了核算對象可選、數(shù)據(jù)細度可控、核算方式多樣的期末實際成本。第26頁/共71頁第二十六頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -概述 概述概述u 實際成本核算根據(jù)指定的成本域成本類型和賬薄維度，進行期間實際成本的歸集和分配，并進行賬務處理和分析評價。u 對于月末加權(quán)成本類型成本

24、和計劃價成本類型成本，只有在進行成本計算后（一般為期間結(jié)束時）才會得到實際成本。u 實際成本核算中的直接成本，由制造通過實時成本體系進行記錄歸集，對實時成本未能完全吸收的間接費用，通過實際成本核算進行分配，從而得到實際成本第27頁/共71頁第二十七頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -概述 關(guān)鍵參數(shù)關(guān)鍵參數(shù)u 成本核算模式：吸收：目前只有標準成本類型支持吸收模式，此模式下間接費用日常吸收，核算標準成本，業(yè)務發(fā)生時實時生成交易分錄，實時轉(zhuǎn)總賬，標準成本類型在總賬處理，抵減損益。吸收模式時，不進行完工在制分配，訂單關(guān)閉時余額會直接調(diào)整轉(zhuǎn)出。分攤：所有成本類型都支持，間接費用在期末分攤，核

25、算實際成本。吸收模式下，成本會計的部分功能（如分配標準、間接費用分配、成本計算等）不能使用。u 成本結(jié)轉(zhuǎn)方式：分項結(jié)轉(zhuǎn)：成本計算驅(qū)動成本從低階向高階流動時，成本按要素類型進行匯總結(jié)轉(zhuǎn)。綜合結(jié)轉(zhuǎn)：成本計算驅(qū)動成本從低階向高階流動時，成本不分要素類型進行統(tǒng)一匯總結(jié)轉(zhuǎn)。分項結(jié)轉(zhuǎn)成本計算后，直接得到還原成本，但分項結(jié)轉(zhuǎn)不能體現(xiàn)綜合成本。綜合結(jié)轉(zhuǎn)得到的成本結(jié)果不能體現(xiàn)還原成本，目前版本系統(tǒng)只針對標準成本類型提供還原算法。第28頁/共71頁第二十八頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -概述 關(guān)鍵參數(shù)關(guān)鍵參數(shù)分項結(jié)轉(zhuǎn)分項結(jié)轉(zhuǎn)綜合結(jié)轉(zhuǎn)綜合結(jié)轉(zhuǎn)第29頁/共71頁第二十九頁，編輯于星期日：一點 五十八分

26、。實際成本- -概述 關(guān)鍵參數(shù)關(guān)鍵參數(shù)u 是否自動生成成本調(diào)整單成本核算時，對已經(jīng)業(yè)務關(guān)閉，但仍存在在制成本未轉(zhuǎn)出的訂單，是否自動生成成本調(diào)整單將成本轉(zhuǎn)出。自動生成的成本調(diào)整單將由系統(tǒng)自動審核，并將在制成本轉(zhuǎn)入成本調(diào)整中間科目。自動生成成本調(diào)整單有可能會影響下次成本計算，成本計算前必須刪除同成本階已經(jīng)生成的成本調(diào)整單。u 等級品成本分配方法當產(chǎn)出多個等級或成分的產(chǎn)出時，成本如何分配。允許使用“總成本比例”或是“產(chǎn)量加權(quán)”法進行分配?？偝杀颈壤捍朔N分配方法嚴格按已經(jīng)定義的多產(chǎn)出成本比例對總金額進行分配，不考慮產(chǎn)出的數(shù)量。此方法適用于產(chǎn)出各等級成分數(shù)量比較穩(wěn)定的情況。產(chǎn)量加權(quán)：此種分配方法使用已

27、經(jīng)定義的多產(chǎn)出成本比例與多產(chǎn)出的產(chǎn)量加權(quán)進行成本分配。此方法分配結(jié)果可以達到各等級成分單價相同。適用于產(chǎn)出各等級成分數(shù)量不穩(wěn)定的情況，或者一定要求等級品成本相同的情況 。第30頁/共71頁第三十頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -系統(tǒng)接口 概述概述u 成本會計系統(tǒng)負責實際成本核算，核算資源大部分來自其它系統(tǒng)，所以成本會計系統(tǒng)建有大量的數(shù)據(jù)接口。u 成本會計系統(tǒng)的接口有用戶接口和內(nèi)置接口，內(nèi)置接口不需要用戶定義。u 接口圖示：第31頁/共71頁第三十一頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -系統(tǒng)接口 概述概述u 成本會計系統(tǒng)負責實際成本核算，核算資源大部分來自其它系統(tǒng)，所以成

28、本會計系統(tǒng)建有大量的數(shù)據(jù)接口。u 成本會計系統(tǒng)的接口有用戶接口和內(nèi)置接口，內(nèi)置接口不需要用戶定義。u 用戶可以定義的接口包括：總賬接口、固定資產(chǎn)接口、庫存接口 接口說明u 總賬費用接口：定義從總賬取得各類生產(chǎn)費用的接口規(guī)則。u 固定資產(chǎn)費用接口：定義從固資取得折舊數(shù)據(jù)作為制造費用的接口規(guī)則。u 庫存接口：定義從庫存系統(tǒng)取得生產(chǎn)相關(guān)雜發(fā)、雜收材料消耗，作為成本核算的間接材料費用或是外協(xié)費用的接口規(guī)則。u 需要定義哪些接口規(guī)則，由系統(tǒng)參數(shù)決定：當費用來源選擇了“總賬”時，需要定義總賬接口。當機器費來源或外協(xié)費來源選擇了“固定資產(chǎn)”時，需要定義固定資產(chǎn)接口。當材料費來源或外協(xié)費來源選擇了“存貨 ”時

29、，需要定義庫存接口。第32頁/共71頁第三十二頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -系統(tǒng)接口 接口定義u 總賬費用接口：允許取數(shù)到具體成本對象，此時取數(shù)得到的是直接成本。允許用戶定義取數(shù)比例，可以取某一科目的部分費用。支持用戶指定非末級科目段，進行科目余額匯總?cè)?shù)。u 固定資產(chǎn)費用接口：當同一個資產(chǎn)卡片對應的固定資產(chǎn)分布在多個部門，同時又按不同部分分別記錄折舊費用的時候，用戶需要指明卡片使用部門。u 庫存接口：允許指定到具體的成本對象，作為直接成本。提供庫存接口自動生成功能，用戶可以通過定義自動取數(shù)設置，來自動生成取數(shù)接口。庫存接口取數(shù)自動生成設置目前只支持按單據(jù)類型、料品分類對應費

30、用分配組，如果庫存雜收雜發(fā)單AAI使用了其它影響因素，可能會造成科目余額。 接口取數(shù)u 在費用數(shù)據(jù)功能節(jié)點取數(shù)。第33頁/共71頁第三十三頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -系統(tǒng)接口 庫存接口自動設置第34頁/共71頁第三十四頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -系統(tǒng)接口 其它接口（內(nèi)置接口）u 與BOM接口：等級分配系數(shù)：允許從BOM取多產(chǎn)出比例，作為初始等級分配系數(shù)。u 與料品成本系統(tǒng)接口：定額工時：允許從IC取卷積得到的標準工時，作為初始定額工時。定額成本：允許從IC取得標準成本，作為初始定額成本。u 與制造接口：產(chǎn)量數(shù)據(jù)：可以從制造取得本期產(chǎn)量、在制數(shù)量。工時數(shù)據(jù)

31、：可以從制造取得本期實際工時、機時。消耗數(shù)據(jù)：可以從制造取得直接材料和資源消耗數(shù)據(jù)。第35頁/共71頁第三十五頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -約當計算 概念u 在制品和在制數(shù)量：尚未完成全部生產(chǎn)過程或生產(chǎn)已經(jīng)結(jié)束但產(chǎn)品尚未入庫，此部分加工產(chǎn)品被稱為在制品，在制品的數(shù)量為在制數(shù)量。u 約當系數(shù)：表示企業(yè)在制品的完工程度，即在制品相當于（約當）完工品的百分之幾。u 約當產(chǎn)量：在制品數(shù)量根據(jù)約當系數(shù)折合成的入庫產(chǎn)品的數(shù)量。 約當系數(shù)u 約當系數(shù)的制定細度由系統(tǒng)參數(shù)“在制品約當系數(shù)制定方式”決定?？梢匀髽I(yè)所有物料使用一個約當系數(shù)，也可以不同品種使用不同的約當系數(shù)，最細的制定方式時按品

32、種+工序制定約當系數(shù)。u 約當系數(shù)本身也可以按不同的維度進行制定，由“在制品分配方法”決定，可以制定綜合約當系數(shù)，也可以制定分項約當系數(shù)。u 約當系數(shù)在企業(yè)使用約當產(chǎn)量作為完工在制分配方法時，必須制定。u 分項制定約當系數(shù)，分項分配完工在制，可以靈活調(diào)整不同成本要素的入庫成本比例。u 約當系數(shù)一旦制定，一般不輕易變更，否則會對當期利潤產(chǎn)生影響。第36頁/共71頁第三十六頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -約當計算 約當計算u 根據(jù)分項約當系數(shù)計算分項約當產(chǎn)量，分項分配生產(chǎn)成本。根據(jù)綜合約當系數(shù)制定綜合約當產(chǎn)量，統(tǒng)一分配生產(chǎn)成本。u 綜合約當產(chǎn)量的另一用途：用于計算負擔成本數(shù)量（入庫

33、數(shù)量+在制約當量），作為間接費用分配的分配方法。u 約當產(chǎn)量計算時，如果系統(tǒng)不能匹配到約當系數(shù)，則取約當系數(shù)為1.u 按工序制定約當系數(shù)后，約當計算要按工序計算，但系統(tǒng)會匯總出一個合計的約當產(chǎn)量，這一產(chǎn)量在產(chǎn)量表中表現(xiàn)為：增加了一條工序號為0的產(chǎn)量記錄。 注意事項u 當未進行約當系數(shù)定義時，間接費用分配時，不推薦使用“負擔成本數(shù)量”分配方法。u 成本會計以完工入庫確認產(chǎn)量，完工未入庫將作為在制。u 如果選擇了在制品不分配，可以不制定約當系數(shù)，注意，此時系統(tǒng)產(chǎn)量取數(shù)時將不再取在制數(shù)量。第37頁/共71頁第三十七頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -約當計算 約當計算得到一條工序為0的記

34、錄第38頁/共71頁第三十八頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -間接費用分配 概述u 間接費用分配三要素：分配標準、分配方法 、費用分配組。分配標準約束了費用分配的對象范圍和分配路線，分配方法定義了分配的依據(jù)，費用分配組則規(guī)定了分配的來源費用。u 間接費用一般可以來源于總賬和庫存雜發(fā)，對來源于總賬的間接費用，一般采用分配標準分配，對來源于庫存雜發(fā)的費用，允許因發(fā)料動因不同而采用“合并領(lǐng)料費用分配”。u 合并領(lǐng)料費用分配是逐料品分配的，分配標準分配是匯總分配的。 合并領(lǐng)料費用分配u 主要用于處理以下場景：1、部分料品需要批量發(fā)料，不能指定具體的核算對象。2、部分料品因為分割或其它原因

35、，需要發(fā)料到線上后才能具體到核算對象的用量。3、部分料品價值不大，使用對象眾多。4、代替處理簡單的拆件生產(chǎn)。第39頁/共71頁第三十九頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -間接費用分配 合并領(lǐng)料費用分配u 合并領(lǐng)料費用分配前提：料品進行了雜發(fā)或雜收。該料品已經(jīng)在對象備料中進行了定義，并且標記為不發(fā)料。用戶選擇進行“合并領(lǐng)料費用分配”u 待分配雜發(fā)料：本期“生產(chǎn)相關(guān)”的雜收、雜發(fā)料，并且該料品在本期有業(yè)務的訂單備料中有定義。u 分配對象：本期有業(yè)務發(fā)生（領(lǐng)料、入庫、報告）的訂單，并且要求訂單備料包含了侍分配材料。按訂單生產(chǎn)部門雜發(fā)受益部門。u 分配過程：1、每材料進行分配.2、依據(jù)分配

36、對象的產(chǎn)量與QPA乘積進行分配。3、只要符合分配條件的材料，全部費用都進行分配，不留節(jié)余。4、不符合分配條件的材料，將依據(jù)分配標準進行分配 。第40頁/共71頁第四十頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -間接費用分配 合并領(lǐng)料費用分配u 注意事項：1、對未發(fā)生 任何制造業(yè)務的訂單或品種，不作為分配對象。2、何為發(fā)生 制造業(yè)務：只檢查領(lǐng)料、入庫、資源和時間報告四種標準業(yè)務，其它業(yè)務不處理。3、核算對象為訂單時，分配要用生產(chǎn)部門匹配雜發(fā)受益部門，核算對象為品種時，不作匹配限制。4、考慮雜發(fā)和雜收兩種業(yè)務，消抵后如果出現(xiàn)負金額，則分配負金額。u 圖示：第41頁/共71頁第四十一頁，編輯于星

37、期日：一點 五十八分。實際成本- -間接費用分配 費用分配組u 按經(jīng)濟內(nèi)容劃分的費用分組。費用要素，要素費用。u 一個要素下可以建多個費用組，一個費用組也可以建在不同的要素下。u 每一費用分配組至少應指定一個分配方法。 分配方法u 分配方法定義了間接費用分配的依據(jù)和分配基數(shù)。u 系統(tǒng)預置28種分配方法。u 固定比例分配法和自定義分配基數(shù)。 分配標準u 分配方法定義了間接費用分配目標范圍和分配路徑。u 每一取得費用的分配組都應制定分配標準。u 分配標準制定時，每一個費用分配組的費用必須分配到最終核算對象上。u 分配目標范圍：目標對象定義后，即是分配的范圍，但該范圍仍可隨參數(shù)“間接費用分配匹配成本

38、域”而變動，如果匹配成本域，則待分配費用的成本域會嚴格匹配目標對象的成本域，在相同成本域的目標對象間分配。u 分配順序：系統(tǒng)自動計算出費用的分配順序。第42頁/共71頁第四十二頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -間接費用分配 費用分配組圖示第43頁/共71頁第四十三頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -間接費用分配 分配推廣u 將已經(jīng)制定的費用分配標準推廣到不同的費用分配組、來源類型和來源對象上。u 分配推廣主要實現(xiàn)分配標準的批量定義。u 分配推廣時應特別注意，不能形成遞歸分配。第44頁/共71頁第四十四頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -間接費用分配 間接費

39、用分配到工序u 在企業(yè)資源消耗不容易區(qū)分或資源費率不方便定義的情況下，如果用戶仍希望得到各工序的實際成本，可以通過定義到工序資源的分配標準，實現(xiàn)間接費用的準確分配。u 實際成本月末核算完成后，分攤結(jié)果將回寫工序成本，同時觸發(fā)工序成本重算，將工序成本修正為分攤后的實際成本。第45頁/共71頁第四十五頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -間接費用分配 分配標準分配到資源第46頁/共71頁第四十六頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -成本計算 概述u 成本計算是根據(jù)期間的產(chǎn)出和消耗情況，歸集和分配生產(chǎn)費用從而形成產(chǎn)品成本的過程。u 成本計算必須從低階向高階計算，低成本計算必須從低

40、階向高階計算，低階未計算，高階不能計算。階未計算，高階不能計算。 成本計算流程u 概要如右圖第47頁/共71頁第四十七頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -成本計算 計算出庫成本u 料品的出庫成本計算依據(jù)用戶定義的料品成本類型關(guān)系中的成本域成本類型進行計算。u 出庫成本計算完后，會觸發(fā)出庫成本更新，以更新各出庫單據(jù)的出庫成本 歸集直接費用u 取得實時成本記錄的直接費用。u 歸集接口取數(shù)得到的直接費用。u 歸集上期結(jié)存成本。 聯(lián)副成本分配u 依據(jù)系統(tǒng)參數(shù)聯(lián)副產(chǎn)品分配方法進行分配：按比例分配：按已定義的分配系數(shù)分配，如果產(chǎn)出中不包括已經(jīng)設定的等級產(chǎn)品，系統(tǒng)將自動進行二次分配。如果有產(chǎn)出的

41、分配比例未定義，提示退出。按定額分配：依據(jù)已經(jīng)定義的定額扣出聯(lián)副 產(chǎn)品成本。定額成本只取要素類型為材料費的，扣除也只扣除主產(chǎn)品的材料費。u 聯(lián)副產(chǎn)品成本分配時，不分報廢成本，報廢成本全部留在主產(chǎn)品成本中。 第48頁/共71頁第四十八頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -成本計算 約當產(chǎn)量法完工在制分配u 完工在制分配只在主產(chǎn)品上進行，對聯(lián)副產(chǎn)品、撤線入庫不作完工在制處理，其分得的成本將全部入庫。u 如果本期無完工入庫正品，則費用全部留在結(jié)存。u 特殊地，當本期不存在入庫正品，但有入庫廢品，同時廢品損失單獨核算且廢品損失進費用時，本期成本也應進行完工在制分配 材料倒算法分配u 通過材料

42、倒算法計算在制成本，人工費、制造費用不留結(jié)存，在制只包括材料成本。u 材料倒算法計算在制成本，要求系統(tǒng)已運行訂單備料業(yè)務。u 系統(tǒng)依據(jù)備料表的生產(chǎn)數(shù)量和需求數(shù)據(jù)計算QPA，從而計算理論入庫金額。u 所用的單價由成本會計系統(tǒng)根據(jù)已經(jīng)獲得的數(shù)據(jù)計算得到：材料單價本期材料上下階成本合計/材料領(lǐng)用數(shù)量u 訂單各材料分要素理論入庫成本SUM（材料單價QPA入庫數(shù)量）u 如果訂單已經(jīng)關(guān)閉，成本將全部入庫。u 注意：未發(fā)生 過領(lǐng)料業(yè)務的MO的材料單價無法取得，目前處理為0,此種情況會引起日常完工報告入庫成本減少，但在訂單關(guān)閉時，成本會全部入庫，如果用戶存在跨期關(guān)閉訂單，可能會造成成本波動。第49頁/共71頁

43、第四十九頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -成本計算 等級成分分配u 等級品成本分配方法要依據(jù)參數(shù)“等級成分多產(chǎn)出分配方法”進行。按成本總額：使用已定義的分配比例 進行分配。按產(chǎn)量加權(quán)：使用分配比例與產(chǎn)量的乘積進行分配。u 對于未定義任何等級品產(chǎn)出成本比例的，一律按“等級成分多產(chǎn)出分配方法產(chǎn)量加權(quán)”處理。u 按產(chǎn)量加權(quán)可以作到等級品單價相同。 廢品成本處理u 當需要單獨核算廢品損失時，要從已經(jīng)分配完的各料品等級成分成本中分配出廢品成本。u 按產(chǎn)量分配。只針對主產(chǎn)品、聯(lián)副產(chǎn)品的不同等級成分進行，對撤線業(yè)務無廢品損失，其廢品損失全部由主產(chǎn)品負擔。 產(chǎn)品成本入庫u 成本計算完成后，通過更

44、新完工報告的入庫成本，從而驅(qū)動進行成本入庫，為下階成本計算作準備。u 如果要求廢品損失入費用，入庫成本中應剔除廢品成本第50頁/共71頁第五十頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -成本調(diào)整 成本調(diào)整u 分階計算完成后，允許用戶對計算結(jié)果進行調(diào)整。u 可以將在制成本調(diào)整到入庫，也可以將入庫成本調(diào)整到在制，還可以從一個核算對象調(diào)整到另一個核算對象。 注意事項u 不跨期間調(diào)整。u 入庫數(shù)量為0時，不允許調(diào)整入庫成本。u 主產(chǎn)品入庫成本的調(diào)整會引發(fā)等級品產(chǎn)出的入庫成本按比例調(diào)整。u 如果有成本調(diào)整單已審核，不允許進行該階及以下階成本重算第51頁/共71頁第五十一頁，編輯于星期日：一點 五十八

45、分。實際成本- -數(shù)據(jù)檢查 概述u 成本計算前的數(shù)據(jù)檢查是保證成本正確的前提。u 成本系統(tǒng)已經(jīng)內(nèi)置了許多過程控制的檢查，除此之外，成本系統(tǒng)還提供了部分數(shù)據(jù)正確性檢查工具。 數(shù)據(jù)檢查u 成本階層檢查：檢查成本階層定義是否已經(jīng)完全覆蓋已有低階碼。檢查時機：成本計算，異常退出。u 約當系數(shù)檢查：檢查本期產(chǎn)品是否已經(jīng)定義了約當系數(shù)，并給出明細。檢查時機：成本計算、費用分配；異常提示。u 等級分配系數(shù)檢查：檢查本期產(chǎn)出的等級品、聯(lián)副產(chǎn)品是否已經(jīng)定義了分配系數(shù)，并給出明細。檢查時機：成本計算；異常提示。u 費用未匹配到產(chǎn)出檢查：檢查本期有直接費用但無產(chǎn)出的核算對象。檢查時機：成本計算；異常提示。u 產(chǎn)出未

46、匹配到費用檢查：檢查本期產(chǎn)量表有產(chǎn)出但無直接費用的算對象。檢查時機：成本計算；異常提示。第52頁/共71頁第五十二頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -數(shù)據(jù)檢查 數(shù)據(jù)檢查u 工時數(shù)據(jù)檢查：檢查本期核算對象是否已維護了工時，使用了工時類分配方法時有意義。檢查時機：成本計算；異常提示。u 收入成本匹配檢查：檢查本期收入是否已經(jīng)全部進行了成本匹配。檢查時機：費用取數(shù)、異常提示；期末結(jié)賬，異常報錯。u 單據(jù)未審核檢查：檢查本期是否存在影響成本核算的業(yè)務單據(jù)未審核。檢查時機：費用取數(shù)、異常提示；期末結(jié)賬，異常報錯。 u 雜發(fā)制造件差異檢查：檢查本期所有生產(chǎn)相關(guān)雜發(fā)單據(jù)，雜發(fā)成本與成本取數(shù)成本是

47、否一致，不一致給出明細和差異值。檢查時機：成本計算后，異常提示。 u 高階領(lǐng)料檢查：檢查本期是否存在高階或同階領(lǐng)料的領(lǐng)料明細。檢查時機：成本計算，異常提示。 u 費用未定義分配標準檢查。檢查時機：分配標準，異常提示。u 分配路徑未定義到最終對象檢查。檢查時機：分配標準，異常提示。 第53頁/共71頁第五十三頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -數(shù)據(jù)檢查 數(shù)據(jù)檢查結(jié)果查詢 第54頁/共71頁第五十四頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -期末結(jié)賬 庫存與成本會計的結(jié)賬分工u 未啟用CA時，庫存系統(tǒng)負責所有料品的月結(jié)。u 啟用CA時，庫存系統(tǒng)負責商品和固定資產(chǎn)的月結(jié)，成本會計負責

48、其它料品的月結(jié)。 結(jié)賬條件u CA的月結(jié)檢查非商品及固定資產(chǎn)類料品。u 結(jié)賬期間不早于成本會計啟用日期所在期間。u 結(jié)賬期間的前一期間 “已結(jié)賬”（成本會計啟用日期所在期間除外）u 結(jié)賬期間所有成本階的材料、人工制費 “已計算”u 結(jié)賬期間的本期間所有成本階“已轉(zhuǎn)總賬”u 所有的非商品類料品的出入庫單據(jù)都已審核u 單據(jù)收入成本匹配已完成。第55頁/共71頁第五十五頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -期末結(jié)賬 結(jié)賬處理u 更新料品成本：對STDPLAN型：結(jié)賬期間有效成本復制到下一期間。對MAVG型：用月末計算得到的成本更新結(jié)賬期間料品成本。對AVG型：用結(jié)賬期間最后一個LAYER成

49、本更新結(jié)賬期間料品成本。對其它型：按公式（所有LAYER結(jié)存金額/所有LAYER結(jié)存數(shù)量）計算一個成本，更新結(jié)賬期間料品成本。u 訂單財務關(guān)閉，對符合以下條件 的進行財務關(guān)閉：取消的訂單：取消日期在結(jié)賬日之前，在制成本0,結(jié)賬期間以后無撤線或退料業(yè)務。未取消的訂單：已完工，業(yè)務結(jié)束日期在結(jié)賬日之前，在制成本0u 期末在制數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)：將結(jié)賬期間的期末工序在制數(shù)量、訂單在制量結(jié)轉(zhuǎn)到下期期初。u 期間關(guān)閉第56頁/共71頁第五十六頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -期末結(jié)賬 結(jié)賬影響u 成本系統(tǒng)：產(chǎn)量數(shù)據(jù)、工時數(shù)據(jù)、費用數(shù)據(jù)、成本調(diào)整不允許修改。成本計算、期末結(jié)賬、刪除交易分錄不允許進行。

50、u 供應鏈所有可能引起庫存異動的業(yè)務不允許進行（除商品和固資外）。u 生產(chǎn)制造不允許進行訂單的領(lǐng)退料、工序轉(zhuǎn)移、資源報告核準、完工申報和入庫u 總賬成本未結(jié)賬，總賬不能結(jié)賬第57頁/共71頁第五十七頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -期末結(jié)賬 按組織月結(jié)第58頁/共71頁第五十八頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -查詢分析 成本查詢u 訂單成本查詢u 品種成本查詢u 交易分錄查詢 稽核報表u 生產(chǎn)成本計算表u 費用分配表u 生產(chǎn)成本明細表u 成本計算過程表u 交易分錄對賬第59頁/共71頁第五十九頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -查詢分析 分析報表u 分項

51、成本構(gòu)成u 要素成本構(gòu)成u 成本比較分析u 成本趨勢分析u 品種訂單成本分析表u 成本水平分析u 歷史成本比較分析u 成本匯總報表u 多維度要素成本構(gòu)成分析u 期間工序成本差異分析u 期間工序收發(fā)存分析u 訂單品種成本差異分析u 材料資源成本價量差分析第60頁/共71頁第六十頁，編輯于星期日：一點 五十八分。實際成本- -查詢分析u 成本計算過程表第61頁/共71頁第六十一頁，編輯于星期日：一點 五十八分。目錄成本基礎u成本系統(tǒng)內(nèi)容概覽u相關(guān)概念說明實時成本u概述u資源和費率u成本預估u材料成本歸集u資源成本歸集u完工成本入庫u實時成本查詢 實際成本u 概述u 系統(tǒng)接口u 約當計算u 間接費用

52、分配u 成本計算u 成本調(diào)整u 數(shù)據(jù)檢查u 期末結(jié)賬u 成本查詢分析 V2.1-改進問題清單第62頁/共71頁第六十二頁，編輯于星期日：一點 五十八分。成本會計-V2.1-V2.1改進問題清單 參數(shù)修改參數(shù)修改u 增加“成本核算模式”參數(shù)，用戶可以選擇使用吸收成本模式運行標準成本體系，也可以選擇使用分攤成本模式進行期間實際成本核算。u 增加參數(shù)“實時成本完工轉(zhuǎn)出方式”，用戶可以在完工時將已經(jīng)歸集的成本全部轉(zhuǎn)出，也可以按入庫數(shù)量與投入生產(chǎn)數(shù)量的比例轉(zhuǎn)出。u 5個費用接口來源“材料費來源、人工費來源、制造費來源、外協(xié)費來源、機器費來源”取消，各類費用來源由是否定義了來源接口決定。u 增加參數(shù)“月結(jié)

53、時單據(jù)須全部核準”，此參數(shù)決定期末結(jié)賬時，系統(tǒng)是否強制結(jié)賬期間成本相關(guān)業(yè)務單據(jù)必須全部核準。u 增加參數(shù)“轉(zhuǎn)總賬”，用戶可以選擇成本會計相關(guān)分錄是否轉(zhuǎn)總賬。主要用于滿足未啟用總賬或啟用了總賬但成本數(shù)據(jù)在總賬手工處理的企業(yè)需求第63頁/共71頁第六十三頁，編輯于星期日：一點 五十八分。成本會計-V2-V2改進問題清單 支持吸收成本核算模式支持吸收成本核算模式u 增加“成本核算模式”參數(shù)，用戶可以選擇使用吸收成本模式進行成本核算。u 吸收成本模式主要用于標準成本體系核算。u 使用吸收模式，成本會計將不再提供間接費用分配，間接費用通過資源耗用在日常業(yè)務中記入生產(chǎn)成本。u 吸收成本模式下，訂單關(guān)閉提供關(guān)閉差異轉(zhuǎn)出，結(jié)余的成本自動轉(zhuǎn)出到總賬差異，不需要進行完工在制分配。u 吸收成本模式下，實際成本與吸收成本的差異在總賬記錄并處理。u 吸收成本模式下，業(yè)務AAI分錄可以隨時轉(zhuǎn)總賬生成憑證，期末不需要進行成本計算，可以直接結(jié)賬。u 吸收成本模式下，仍可以使用成本會計下的成本報表進行分析和查詢。第64頁/共71頁第六十四頁，編輯于星期日：一點 五十八分。成本會計-V2-V2改進問題清單 實時成本轉(zhuǎn)出優(yōu)化u 增加參數(shù)“實時成本完工轉(zhuǎn)出方式”，用戶可以在完工時將已經(jīng)歸集的成本全部轉(zhuǎn)出，也可以按入庫數(shù)量與投入生產(chǎn)數(shù)量的比例轉(zhuǎn)出。u 對標準成本類