第七章商業(yè)銀行：業(yè)務(wù)與管理

1、 第七章第七章 商業(yè)銀行：業(yè)務(wù)與管理商業(yè)銀行：業(yè)務(wù)與管理本章重點(diǎn)問題：本章重點(diǎn)問題： 1、商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能與組織形式、商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能與組織形式 2、商業(yè)銀行制度及其建立的基本原則、商業(yè)銀行制度及其建立的基本原則 3、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)及中間業(yè)、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)務(wù) 4、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展演變、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的發(fā)展演變 5、商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險及其風(fēng)險管理、商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險及其風(fēng)險管理 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述 一、商業(yè)銀行的概念與性質(zhì)一、商業(yè)銀行的概念與性質(zhì) （一）商業(yè)銀行的概念（一）商業(yè)銀行的概念 “商業(yè)銀行商業(yè)銀行”: :是辦理貨幣信

2、用業(yè)務(wù)的特是辦理貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，在現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)揮著殊企業(yè)，在現(xiàn)代商品經(jīng)濟(jì)條件下發(fā)揮著巨大的作用。巨大的作用。 這類銀行最初主要依靠吸收活期存款作這類銀行最初主要依靠吸收活期存款作為發(fā)放貸款的基本資金來源，主要發(fā)放為發(fā)放貸款的基本資金來源，主要發(fā)放短期的商業(yè)行為的自償性貸款，所以稱短期的商業(yè)行為的自償性貸款，所以稱為為“商業(yè)銀行商業(yè)銀行”。 現(xiàn)代商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)展成以多種金融資產(chǎn)現(xiàn)代商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)展成以多種金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對象，以追逐利潤為經(jīng)營目和負(fù)債為經(jīng)營對象，以追逐利潤為經(jīng)營目標(biāo)，提供多樣化服務(wù)的綜合信用中介機(jī)構(gòu)，標(biāo)，提供多樣化服務(wù)的綜合信用中介機(jī)構(gòu)，成為名副其實(shí)的成為名副

3、其實(shí)的“金融百貨公司金融百貨公司”。 中華人民共和國商業(yè)銀行法中華人民共和國商業(yè)銀行法第二條規(guī)第二條規(guī)定：定：“本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和和中華人民共和國公司法中華人民共和國公司法設(shè)立的，吸設(shè)立的，吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。的企業(yè)法人。” （二）商業(yè)銀行的性質(zhì)（二）商業(yè)銀行的性質(zhì) 從性質(zhì)上說，商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)從性質(zhì)上說，商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣信用業(yè)務(wù)的特殊的金融企業(yè)。的特殊的金融企業(yè)。 首先，商業(yè)銀行是企業(yè)。首先，商業(yè)銀行是企業(yè)。 其次，商業(yè)銀行又是一個不同于一般工商其次，商業(yè)銀行又是一個不同

4、于一般工商企業(yè)的特殊企業(yè)，其特殊性主要表現(xiàn)為經(jīng)營企業(yè)的特殊企業(yè)，其特殊性主要表現(xiàn)為經(jīng)營對象的差異。對象的差異。 * * *以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以金融資產(chǎn)和金融負(fù)債( (貨幣貨幣) )為經(jīng)營對象為經(jīng)營對象 第三，商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)也不同。第三，商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)也不同。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更加綜合，可以經(jīng)營一切金商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)更加綜合，可以經(jīng)營一切金融融“零售零售”和和“批發(fā)批發(fā)”業(yè)務(wù)，為客戶提供所業(yè)務(wù)，為客戶提供所有的金融服務(wù)。有的金融服務(wù)。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述 二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 （一）古代的貨幣兌換業(yè)與銀錢業(yè)（一）古代的貨幣兌換業(yè)與銀錢業(yè)

5、 貿(mào)易活動貿(mào)易活動鑄幣兌換業(yè)、貨幣兌換商鑄幣兌換業(yè)、貨幣兌換商貨幣貨幣結(jié)算（匯票）結(jié)算（匯票）貨幣信貸貨幣信貸早期銀行業(yè)早期銀行業(yè) （二）現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生（二）現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生 一般認(rèn)為，現(xiàn)代化的商業(yè)銀行是在一般認(rèn)為，現(xiàn)代化的商業(yè)銀行是在17世紀(jì)末隨著世紀(jì)末隨著資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生和發(fā)展而逐步發(fā)展起來資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生和發(fā)展而逐步發(fā)展起來的。主要是通過兩條途徑產(chǎn)生：一是舊式的高利的。主要是通過兩條途徑產(chǎn)生：一是舊式的高利貸性質(zhì)的銀行為適應(yīng)資本主義生產(chǎn)方式的要求轉(zhuǎn)貸性質(zhì)的銀行為適應(yīng)資本主義生產(chǎn)方式的要求轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代商業(yè)銀行；二是在與高利貸進(jìn)行斗爭過變?yōu)楝F(xiàn)代商業(yè)銀行；二是在與高利貸進(jìn)行斗爭

6、過程中，按照資本主義經(jīng)濟(jì)的要求組建的股份制商程中，按照資本主義經(jīng)濟(jì)的要求組建的股份制商業(yè)銀行。業(yè)銀行。1694年建立的英格蘭銀行被認(rèn)為是世界年建立的英格蘭銀行被認(rèn)為是世界上最早的股份制商業(yè)銀行，也是現(xiàn)代商業(yè)銀行的上最早的股份制商業(yè)銀行，也是現(xiàn)代商業(yè)銀行的始祖始祖 。 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行概述 現(xiàn)代商業(yè)銀行具有三個基本的特點(diǎn)，現(xiàn)代商業(yè)銀行具有三個基本的特點(diǎn)， 第一，利率水平適當(dāng)，如英格蘭銀行在剛成第一，利率水平適當(dāng)，如英格蘭銀行在剛成立的時候，辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的利率是立的時候，辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的利率是4.5%6%，大大低于早期高利貸性質(zhì)的銀行的利，大大低于早期高利貸性質(zhì)的銀行的利率；率；

7、第二，信用功能擴(kuò)大，業(yè)務(wù)范圍逐步拓展，第二，信用功能擴(kuò)大，業(yè)務(wù)范圍逐步拓展，除辦理早期銀行業(yè)辦理的業(yè)務(wù)外，還辦理一除辦理早期銀行業(yè)辦理的業(yè)務(wù)外，還辦理一些的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)；些的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)； 第三，具有信用創(chuàng)造功能，創(chuàng)造大量的信用第三，具有信用創(chuàng)造功能，創(chuàng)造大量的信用流通工具和大量派生存款。流通工具和大量派生存款。 三、商業(yè)銀行的職能三、商業(yè)銀行的職能 （一）充當(dāng)信用中介：（一）充當(dāng)信用中介： （二）充當(dāng)支付中介：（二）充當(dāng)支付中介： （三）信用創(chuàng)造職能（三）信用創(chuàng)造職能 第一，商業(yè)銀行派生出大量存款（派生存款），第一，商業(yè)銀行派生出大量存款（派生存款），第二，商業(yè)銀行創(chuàng)造銀行券、支

8、票、銀行本票和第二，商業(yè)銀行創(chuàng)造銀行券、支票、銀行本票和銀行匯票等信用工具。銀行匯票等信用工具。 （四）金融服務(wù)職能（四）金融服務(wù)職能 （五）是中央銀行貨幣政策的傳導(dǎo)者和作用（五）是中央銀行貨幣政策的傳導(dǎo)者和作用對象對象 四、商業(yè)銀行制度四、商業(yè)銀行制度 商業(yè)銀行制度商業(yè)銀行制度，是一個國家用法律形式所決定的是一個國家用法律形式所決定的商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)，以及組成這一體系的各個銀商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)，以及組成這一體系的各個銀行之間的相互關(guān)系。行之間的相互關(guān)系。 （一）建立商業(yè)銀行制度的基本原則（一）建立商業(yè)銀行制度的基本原則 1 1、競爭原則，基本要求是有利于合理競爭，防止銀、競爭原則，基本要求

9、是有利于合理競爭，防止銀行壟斷。行壟斷。 2 2、安全原則，基本要求是保障銀行體系的安全，防、安全原則，基本要求是保障銀行體系的安全，防止銀行倒閉。止銀行倒閉。 3 3、規(guī)模原則，基本要求是注意最合理的規(guī)模，降、規(guī)模原則，基本要求是注意最合理的規(guī)模，降低管理費(fèi)用。低管理費(fèi)用。 （二）商業(yè)銀行的外部組織形式（二）商業(yè)銀行的外部組織形式 商業(yè)銀行的外部組織形式是指商業(yè)銀行商業(yè)銀行的外部組織形式是指商業(yè)銀行在社會經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式。在社會經(jīng)濟(jì)生活中的存在形式。 1、單一行制：又稱單元銀行制，是指由于、單一行制：又稱單元銀行制，是指由于法律上禁止或限制商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，法律上禁止或限制商業(yè)銀行設(shè)

10、立分支機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)只能完全由總行經(jīng)營的制度。銀行業(yè)務(wù)只能完全由總行經(jīng)營的制度。 實(shí)行這種制度的商業(yè)銀行一般都是地方性商實(shí)行這種制度的商業(yè)銀行一般都是地方性商業(yè)銀行。業(yè)銀行。 從歷史上看，美國是實(shí)行這種制度的典型。從歷史上看，美國是實(shí)行這種制度的典型。 2 2、分支行制：分支行制，也稱總、分支行制：分支行制，也稱總分行制。是指商業(yè)銀行除了總行外，分行制。是指商業(yè)銀行除了總行外，還可在國內(nèi)外各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的還可在國內(nèi)外各地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行制度。銀行制度。 按照管理方式的不同，按照管理方式的不同，這種制度又這種制度又可分為總行制銀行和總管理處制銀可分為總行制銀行和總管理處制銀行。行。 3、持股

11、公司制、持股公司制：也稱集團(tuán)銀行制，是也稱集團(tuán)銀行制，是指由一個集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該指由一個集團(tuán)成立股權(quán)公司，再由該公司收購或控制一家或若干家獨(dú)立銀公司收購或控制一家或若干家獨(dú)立銀行的銀行制度。行的銀行制度。 銀行控股公司已經(jīng)成為美國銀行業(yè)銀行控股公司已經(jīng)成為美國銀行業(yè)中最重要的組織形式，它一般是通過中最重要的組織形式，它一般是通過收購、合并等方式而形成的，產(chǎn)生的收購、合并等方式而形成的，產(chǎn)生的直接目的是增強(qiáng)合并公司的實(shí)力。直接目的是增強(qiáng)合并公司的實(shí)力。 4 4、連鎖銀行制、連鎖銀行制 連鎖銀行制是指由同一個人或集團(tuán)控制兩連鎖銀行制是指由同一個人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行所組成的銀行集

12、團(tuán)，家或兩家以上的銀行所組成的銀行集團(tuán)，這種方式可以通過持有股份、共同指導(dǎo)或這種方式可以通過持有股份、共同指導(dǎo)或法律允許的其他方式完成。法律允許的其他方式完成。 連鎖銀行的每個成員都有自己的獨(dú)立地位，連鎖銀行的每個成員都有自己的獨(dú)立地位，具有自己的董事會，但由于受控于同一人具有自己的董事會，但由于受控于同一人或集團(tuán)，因此還有統(tǒng)一的董事會。這種制或集團(tuán)，因此還有統(tǒng)一的董事會。這種制度在美國中西部地區(qū)較為發(fā)達(dá)。度在美國中西部地區(qū)較為發(fā)達(dá)。 （三）商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)（三）商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 股東大會股東大會監(jiān)事會監(jiān)事會董事會董事會董事長董事長總經(jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理及業(yè)務(wù)職能部門副總經(jīng)理及業(yè)務(wù)職能部

13、門圖圖7-1 商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù) 一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)某一特定日期財務(wù)狀況的會計報表，是靜態(tài)會計報表。它是根據(jù)況的會計報表，是靜態(tài)會計報表。它是根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）之資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）之間的相互關(guān)系，按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)和一定間的相互關(guān)系，按照一定的分類標(biāo)準(zhǔn)和一定的順序，把企業(yè)一定日期的資產(chǎn)、負(fù)債和所的順序，把企業(yè)一定日期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益各項(xiàng)目予以適當(dāng)排列，并對日常工有者權(quán)益各項(xiàng)

14、目予以適當(dāng)排列，并對日常工作中形成的大量數(shù)據(jù)進(jìn)行高度濃縮整理后編作中形成的大量數(shù)據(jù)進(jìn)行高度濃縮整理后編制而成的。制而成的。 它表明企業(yè)在某一特定日期所擁有或控制的它表明企業(yè)在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源、所承擔(dān)的現(xiàn)有義務(wù)和所有者對凈經(jīng)濟(jì)資源、所承擔(dān)的現(xiàn)有義務(wù)和所有者對凈資產(chǎn)的要求權(quán)。資產(chǎn)的要求權(quán)。 資產(chǎn)負(fù)債表所反映的是銀行在一特定日期資產(chǎn)負(fù)債表所反映的是銀行在一特定日期的財務(wù)狀況，主要包括以下內(nèi)容：的財務(wù)狀況，主要包括以下內(nèi)容： （1）銀行在某一特定日期所掌握的全部）銀行在某一特定日期所掌握的全部資產(chǎn)；資產(chǎn)； （2）銀行在某一特定日期所負(fù)擔(dān)的全部）銀行在某一特定日期所負(fù)擔(dān)的全部債務(wù)；債務(wù)

15、； （3）所有者在銀行所擁有的各項(xiàng)權(quán)益；）所有者在銀行所擁有的各項(xiàng)權(quán)益； （4）銀行償還債務(wù)的能力。）銀行償還債務(wù)的能力。 在表中，負(fù)債和所有者權(quán)益部分，即商業(yè)在表中，負(fù)債和所有者權(quán)益部分，即商業(yè)銀行的資金來源。銀行的資金來源。 主要包括存款、同業(yè)拆借、同業(yè)存款、借主要包括存款、同業(yè)拆借、同業(yè)存款、借入款項(xiàng)、發(fā)行債券和資本金帳戶等，其中入款項(xiàng)、發(fā)行債券和資本金帳戶等，其中資本金帳戶包括實(shí)收資本、資本公積、盈資本金帳戶包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等。資本帳戶代表著余公積和未分配利潤等。資本帳戶代表著銀行股東對銀行的債權(quán)（或所有權(quán)），在銀行股東對銀行的債權(quán)（或所有權(quán)），在銀行總的資

16、金來源中所占比例較小。銀行總的資金來源中所占比例較小。 商業(yè)銀行的資金來源主要是銀行所吸收的商業(yè)銀行的資金來源主要是銀行所吸收的存款和從市場上的借款。存款和從市場上的借款。 表中的資產(chǎn)部分，即銀行資金的運(yùn)用情表中的資產(chǎn)部分，即銀行資金的運(yùn)用情況。況。 表中的資產(chǎn)類主要有現(xiàn)金資產(chǎn)（包括庫表中的資產(chǎn)類主要有現(xiàn)金資產(chǎn)（包括庫存現(xiàn)金、在央行的存款、同業(yè)存款等）、存現(xiàn)金、在央行的存款、同業(yè)存款等）、各項(xiàng)貸款、證券資產(chǎn)和固定資產(chǎn)等。各項(xiàng)貸款、證券資產(chǎn)和固定資產(chǎn)等。 其中貸款類資產(chǎn)是銀行的主要資產(chǎn)。其中貸款類資產(chǎn)是銀行的主要資產(chǎn)。 二、商業(yè)銀行的資本金業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資本金業(yè)務(wù) 資本，也稱資本金，是商業(yè)銀

17、行在建立之資本，也稱資本金，是商業(yè)銀行在建立之初由投資者投入的資金，以及銀行在經(jīng)營初由投資者投入的資金，以及銀行在經(jīng)營管理過程中由稅后留存收益和銀行借入的管理過程中由稅后留存收益和銀行借入的次級長期債務(wù)用來轉(zhuǎn)增資本的資金，它代次級長期債務(wù)用來轉(zhuǎn)增資本的資金，它代表這投資者對商業(yè)銀行的所有者權(quán)益。表這投資者對商業(yè)銀行的所有者權(quán)益。 在實(shí)踐中，商業(yè)銀行資本涉及以下相關(guān)概在實(shí)踐中，商業(yè)銀行資本涉及以下相關(guān)概念：最低資本、注冊資本、發(fā)行資本和實(shí)念：最低資本、注冊資本、發(fā)行資本和實(shí)收資本。收資本。 根據(jù)巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管業(yè)根據(jù)巴塞爾銀行業(yè)務(wù)條例和監(jiān)管業(yè)務(wù)委員會務(wù)委員會關(guān)于統(tǒng)一國際資本衡量關(guān)于統(tǒng)一國

18、際資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議（即（即巴塞爾巴塞爾協(xié)議協(xié)議）及后來的補(bǔ)充協(xié)議和新協(xié)）及后來的補(bǔ)充協(xié)議和新協(xié)議的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本金由一議的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本金由一級資本（核心資本）、二級資本級資本（核心資本）、二級資本（附屬資本）和三級資本構(gòu)成。（附屬資本）和三級資本構(gòu)成。 （一）商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成（一）商業(yè)銀行的資本金構(gòu)成 根據(jù)巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本金根據(jù)巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，商業(yè)銀行的資本金由一級資本（核心資本）、二級資本（附屬由一級資本（核心資本）、二級資本（附屬資本）和三級資本構(gòu)成。資本）和三級資本構(gòu)成。 核心核心資本資本包括實(shí)收股本（是指已經(jīng)發(fā)行并完包括實(shí)收股

19、本（是指已經(jīng)發(fā)行并完全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股）和全繳足的普通股和永久性非累積優(yōu)先股）和公開儲備（資本公積、盈余公積、普通準(zhǔn)備公開儲備（資本公積、盈余公積、普通準(zhǔn)備金和法定準(zhǔn)備金的增值）兩部分；金和法定準(zhǔn)備金的增值）兩部分； 附屬資本附屬資本包括非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、包括非公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金（普通貸款損失準(zhǔn)備金）、混合普通準(zhǔn)備金（普通貸款損失準(zhǔn)備金）、混合（債務(wù)（債務(wù)/股票）資本工具、次級長期債務(wù)等幾股票）資本工具、次級長期債務(wù)等幾部分；部分； 三級資本三級資本則指原始期限在兩年以上的、無則指原始期限在兩年以上的、無擔(dān)保的、次級的、全額支付的短期次級債擔(dān)保的、次級的

20、、全額支付的短期次級債務(wù)。務(wù)。 為了保證銀行資本金的穩(wěn)定性，巴塞爾協(xié)為了保證銀行資本金的穩(wěn)定性，巴塞爾協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行的核心資本應(yīng)至少占議規(guī)定，商業(yè)銀行的核心資本應(yīng)至少占50%以上，二級資本和三級資本的總和在以上，二級資本和三級資本的總和在總資本中所占的比例不得超過核心資本的總資本中所占的比例不得超過核心資本的100%，其中債務(wù)資本的，其中債務(wù)資本的比例不超過核心比例不超過核心資本的資本的50%。 巴塞爾協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行的資本金至少巴塞爾協(xié)議規(guī)定，商業(yè)銀行的資本金至少應(yīng)占加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的應(yīng)占加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的8%。 （二）商業(yè)銀行資本金的功能（二）商業(yè)銀行資本金的功能 1、購置房產(chǎn)及設(shè)備，為商業(yè)

21、銀行業(yè)、購置房產(chǎn)及設(shè)備，為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動提供物質(zhì)基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行開務(wù)活動提供物質(zhì)基礎(chǔ)，是商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的先決條件。展業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的先決條件。 2、可以幫助商業(yè)銀行保持良好的信、可以幫助商業(yè)銀行保持良好的信譽(yù)。譽(yù)。 3、保障存款客戶免受損失。、保障存款客戶免受損失。 三、商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 存款是銀行所發(fā)行的負(fù)債，它體現(xiàn)了銀行存款是銀行所發(fā)行的負(fù)債，它體現(xiàn)了銀行與客戶之間的信用關(guān)系。吸收存款是商業(yè)與客戶之間的信用關(guān)系。吸收存款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位，大部分商業(yè)銀行的存款占其資要的地位，大部分商業(yè)銀行

22、的存款占其資金來源的金來源的60%以上。以上。 1 1、活期存款。活期存款。 活期存款是一種不需要事先通知、憑支票活期存款是一種不需要事先通知、憑支票便可隨時提取或支付的存款，因而也稱便可隨時提取或支付的存款，因而也稱“支票存款支票存款”。 2、定期存款。定期存款。 定期存款是一種由存戶預(yù)先約定期限的存款。定期存款是一種由存戶預(yù)先約定期限的存款。 3 3、儲蓄存款。儲蓄存款。 儲蓄存款是個人為了積蓄貨幣和取得利息收入而儲蓄存款是個人為了積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款賬戶。儲蓄存款不使用支票，利率較開立的存款賬戶。儲蓄存款不使用支票，利率較高，分為活期和定期兩種。高，分為活期和定期兩種。 2

23、0世紀(jì)世紀(jì)60年代以來，隨著銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展，年代以來，隨著銀行業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展，以及銀行業(yè)市場競爭的日益加劇，西方商業(yè)銀行以及銀行業(yè)市場競爭的日益加劇，西方商業(yè)銀行的存款形式越來越多，出現(xiàn)了模糊上述三個類別的存款形式越來越多，出現(xiàn)了模糊上述三個類別之間界線的新型存款賬戶，如可轉(zhuǎn)讓定期存單之間界線的新型存款賬戶，如可轉(zhuǎn)讓定期存單(CDs)、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶(NOW)、自動轉(zhuǎn)賬、自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶服務(wù)賬戶(ATS)、貨幣市場存款賬戶、貨幣市場存款賬戶(MMDA)等。等。 四、商業(yè)銀行的非存款負(fù)債四、商業(yè)銀行的非存款負(fù)債 （一）商業(yè)銀行的借款負(fù)債（一）商業(yè)銀行的借款負(fù)債 商

24、業(yè)銀行的借款負(fù)債是指商業(yè)銀行在資金不商業(yè)銀行的借款負(fù)債是指商業(yè)銀行在資金不足時，主動通過金融市場或直接向中央銀行足時，主動通過金融市場或直接向中央銀行融通的資金。融通的資金。 自自2020世紀(jì)世紀(jì)6060年代以來，借款負(fù)債逐步成為商年代以來，借款負(fù)債逐步成為商業(yè)銀行解決短期資金不足的重要方式。業(yè)銀行解決短期資金不足的重要方式。 商業(yè)銀行的借款負(fù)債主要有：商業(yè)銀行的借款負(fù)債主要有： 1 1、同業(yè)借款、同業(yè)借款 同業(yè)借款是指商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行同業(yè)借款是指商業(yè)銀行之間或商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間的資金融通，主要包括與其他金融機(jī)構(gòu)之間的資金融通，主要包括同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)抵押和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款。同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)抵

25、押和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款。 2 2、向中央銀行借款、向中央銀行借款 中央銀行作為銀行的銀行，是商業(yè)銀行的最后中央銀行作為銀行的銀行，是商業(yè)銀行的最后貸款者。商業(yè)銀行在資金不足時，可以向中央銀行貸款者。商業(yè)銀行在資金不足時，可以向中央銀行申請再貸款或再貼現(xiàn)，補(bǔ)充資金。申請再貸款或再貼現(xiàn)，補(bǔ)充資金。 3 3、回購協(xié)議、回購協(xié)議 回購協(xié)議是一種有擔(dān)保品的短期資金融通方式，回購協(xié)議是一種有擔(dān)保品的短期資金融通方式，是指商業(yè)銀行通過出售某種金融資產(chǎn)，取得即時可是指商業(yè)銀行通過出售某種金融資產(chǎn)，取得即時可用資金，并約定在未來的某個日期按預(yù)定的價格再用資金，并約定在未來的某個日期按預(yù)定的價格再購回此項(xiàng)金融資產(chǎn)。這種協(xié)

26、議稱為回購協(xié)議，一般購回此項(xiàng)金融資產(chǎn)。這種協(xié)議稱為回購協(xié)議，一般期限較短，最短僅為一天。期限較短，最短僅為一天。 4 4、發(fā)行金融債券、發(fā)行金融債券 金融債券是由銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)為籌集中金融債券是由銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)為籌集中長期資金而向社會公開發(fā)行的一種債務(wù)憑證。債券長期資金而向社會公開發(fā)行的一種債務(wù)憑證。債券持有人享有到期收回本金和獲得利息的權(quán)利。持有人享有到期收回本金和獲得利息的權(quán)利。 5 5、境外借款、境外借款即向國際金融市場借款即向國際金融市場借款 商業(yè)銀行除了可以在國內(nèi)市場上借商業(yè)銀行除了可以在國內(nèi)市場上借款外，還可以從國際金融市場上籌集資款外，還可以從國際金融市場上籌集資金來

27、補(bǔ)充資金的不足，這種借款形式稱金來補(bǔ)充資金的不足，這種借款形式稱為境外借款。為境外借款。 （二）結(jié)算中占用資金（二）結(jié)算中占用資金這種方式一這種方式一般期限較短般期限較短 占用資金是指商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)占用資金是指商業(yè)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)及同業(yè)往來過程中，臨時占用的他人資及同業(yè)往來過程中，臨時占用的他人資金。金。 五、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)五、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用其商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行運(yùn)用其資財?shù)臉I(yè)務(wù)。資財?shù)臉I(yè)務(wù)。 一般說來，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)一般說來，商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，包括現(xiàn)金資產(chǎn)、各項(xiàng)貸款和證券投資等金資產(chǎn)、各項(xiàng)貸款和證券投資等。 （一）

28、現(xiàn)金資產(chǎn)（一）現(xiàn)金資產(chǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最具流動性的現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中最具流動性的部分，基本上不給商業(yè)銀行帶來直接收益，部分，基本上不給商業(yè)銀行帶來直接收益，而法律上對其持有量又有嚴(yán)格規(guī)定。而法律上對其持有量又有嚴(yán)格規(guī)定。 1、庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金是指銀行保存在金柜中的通貨，庫存現(xiàn)金是指銀行保存在金柜中的通貨，包括紙幣和鑄幣。它主要用于應(yīng)付柜臺上包括紙幣和鑄幣。它主要用于應(yīng)付柜臺上客戶取現(xiàn)和支付銀行本身日常開支?？蛻羧‖F(xiàn)和支付銀行本身日常開支。 2 2、存放在中央銀行的資金、存放在中央銀行的資金 存放在中央銀行的資金包括一般性存款和存放在中央銀行的資金包括一般性存款和存款準(zhǔn)

29、備金兩部分。存款準(zhǔn)備金兩部分。 3、存放同業(yè)款項(xiàng)存放同業(yè)款項(xiàng) 存放同業(yè)款項(xiàng)是指存在其他銀行的款項(xiàng)，這存放同業(yè)款項(xiàng)是指存在其他銀行的款項(xiàng)，這類款項(xiàng)主要為了便利銀行之間的票據(jù)清算以類款項(xiàng)主要為了便利銀行之間的票據(jù)清算以及開展代理業(yè)務(wù)。及開展代理業(yè)務(wù)。 4、托收中現(xiàn)金托收中現(xiàn)金 在支票廣泛流通的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行在經(jīng)在支票廣泛流通的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，每天都會收到客戶存入的大量支營過程中，每天都會收到客戶存入的大量支票，這些支票中多數(shù)屬于向其他付款銀行收票，這些支票中多數(shù)屬于向其他付款銀行收取款項(xiàng)的。這類須向其他銀行收款的支票稱取款項(xiàng)的。這類須向其他銀行收款的支票稱為托收中現(xiàn)金，它屬于非盈利

30、性資產(chǎn)。為托收中現(xiàn)金，它屬于非盈利性資產(chǎn)。 （二）各項(xiàng)貸款（二）各項(xiàng)貸款 貸款是指由貸款人向借款人提供的并約定期貸款是指由貸款人向借款人提供的并約定期限和利率，到期由借款人還本付息的貨幣資限和利率，到期由借款人還本付息的貨幣資金。金。 1 1、按貸款期限劃分，可分為短期貸款、中期、按貸款期限劃分，可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。貸款和長期貸款。 2 2、按有無擔(dān)保劃分，可分為信用貸款、擔(dān)保、按有無擔(dān)保劃分，可分為信用貸款、擔(dān)保貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸貸款（可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款）、票據(jù)貼現(xiàn)。款）、票據(jù)貼現(xiàn)。 3 3、按貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險劃分，可分為自營、按貸款人是

31、否承擔(dān)風(fēng)險劃分，可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款。貸款、委托貸款、特定貸款。 4 4、按貸款風(fēng)險程度分，可以分為正常貸、按貸款風(fēng)險程度分，可以分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款。失貸款。 5 5、其他經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的貸款種類。、其他經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的貸款種類。 （三）證券投資業(yè)務(wù)（三）證券投資業(yè)務(wù) 證券投資業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的證券投資業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)既要滿足商業(yè)銀行流資產(chǎn)業(yè)務(wù)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)既要滿足商業(yè)銀行流動性的需要，又要保證其盈利性，是解決動性的需要，又要保證其盈利性，是解決流動性和盈利性之間矛盾

32、的重要管理方法。流動性和盈利性之間矛盾的重要管理方法。 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)的中間業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行利用其在機(jī)構(gòu)、信息、信譽(yù)等方面的優(yōu)商業(yè)銀行利用其在機(jī)構(gòu)、信息、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，根據(jù)市場需求而開發(fā)和運(yùn)用的各種金融工具、金勢，根據(jù)市場需求而開發(fā)和運(yùn)用的各種金融工具、金融產(chǎn)品和金融服務(wù)等，都屬于中間業(yè)務(wù)。融產(chǎn)品和金融服務(wù)等，都屬于中間業(yè)務(wù)。 中間業(yè)務(wù)又稱為中介業(yè)務(wù)，有廣義和狹義之分。中間業(yè)務(wù)又稱為中介業(yè)務(wù)，有廣義和狹義之分。廣義的中間業(yè)務(wù)廣義的中間業(yè)務(wù)是指除商業(yè)銀行資本以外的所有業(yè)務(wù)。是指除商業(yè)銀行資本以外的所有業(yè)務(wù)。即使是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表中最傳統(tǒng)、最典型的存貸即使是商業(yè)銀行資

33、產(chǎn)負(fù)債表中最傳統(tǒng)、最典型的存貸款業(yè)務(wù)也屬于中間業(yè)務(wù)，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在存貸款之間款業(yè)務(wù)也屬于中間業(yè)務(wù)，因?yàn)樯虡I(yè)銀行在存貸款之間所起的作用，實(shí)際上就是一種中介性質(zhì)。所起的作用，實(shí)際上就是一種中介性質(zhì)。狹義的中間狹義的中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外的所有業(yè)是指商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)以外的所有業(yè)務(wù)，這種業(yè)務(wù)不能在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中直接表務(wù)，這種業(yè)務(wù)不能在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中直接表現(xiàn)出來，如為客戶辦理收付和其他委托代理事項(xiàng)、提現(xiàn)出來，如為客戶辦理收付和其他委托代理事項(xiàng)、提供各種金融服務(wù)的活動。所以，供各種金融服務(wù)的活動。所以，中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行以中間人的身份為客

34、戶辦理收付和其他委托代理及各以中間人的身份為客戶辦理收付和其他委托代理及各種金融服務(wù)而收取手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)活動。種金融服務(wù)而收取手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)活動。 根據(jù)中國人民銀行頒布的根據(jù)中國人民銀行頒布的商業(yè)銀行中間業(yè)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定務(wù)暫行規(guī)定（中國人民銀行令（中國人民銀行令2001第第5號），商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)一般包括以下號），商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)一般包括以下九類：九類： 一、一、 支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù)支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù) 支付結(jié)算類業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦支付結(jié)算類業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。劃撥有關(guān)

35、的收費(fèi)業(yè)務(wù)。 二、二、 銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù) 銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)（主要指商銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)（主要指商業(yè)銀行）向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬業(yè)銀行）向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。付工具。 三、代理類中間業(yè)務(wù)三、代理類中間業(yè)務(wù) 代理類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客戶委托，代理類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù)，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國人民銀行業(yè)務(wù)、代理商銀行業(yè)務(wù)

36、、代理中國人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)代理保險業(yè)務(wù)、代理其他銀行銀行卡收單業(yè)務(wù)等。務(wù)等。 四、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)四、擔(dān)保類中間業(yè)務(wù) 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶的債務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶的債務(wù)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)清償能力提供擔(dān)保，承擔(dān)客戶違約風(fēng)險的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類保函等。各類保函等。 五、承諾類中間業(yè)務(wù)五、承諾類中間業(yè)務(wù) 承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期

37、按照事前約定的條件向客戶提供約定一日期按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù)，主要是指貸款承諾，包括可撤信用的業(yè)務(wù)，主要是指貸款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。銷承諾和不可撤銷承諾兩種。 六、交易類中間業(yè)務(wù)六、交易類中間業(yè)務(wù) 交易類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶交易類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各保值或自身風(fēng)險管理等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動，主要包括種金融工具進(jìn)行的資金交易活動，主要包括金融衍生業(yè)務(wù)。金融衍生業(yè)務(wù)。 七、基金托管業(yè)務(wù)七、基金托管業(yè)務(wù) 基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基基金托管業(yè)務(wù)是指有托管資格的商業(yè)銀行

38、接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作。會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作。 八、咨詢顧問類業(yè)務(wù)八、咨詢顧問類業(yè)務(wù) 咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人咨詢顧問類業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動的記錄和通過對這些信息以及銀行和客戶資金運(yùn)動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，并提供給客

39、戶，以分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，并提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動。滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動。 九、其他類中間業(yè)務(wù)九、其他類中間業(yè)務(wù) 包括保管箱業(yè)務(wù)以及其他不能歸入以上八類的業(yè)包括保管箱業(yè)務(wù)以及其他不能歸入以上八類的業(yè)務(wù)。務(wù)。 第四節(jié)第四節(jié) 商商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論 西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論圍繞著安全性、西方商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論圍繞著安全性、流動性和盈利性三者之間的統(tǒng)一與均衡經(jīng)流動性和盈利性三者之間的統(tǒng)一與均衡經(jīng)歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債綜合歷了資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的演變過程。管理的演變過程。 一、資產(chǎn)管理理

40、論一、資產(chǎn)管理理論 這是這是2020世紀(jì)世紀(jì)6060年代之前盛行的一種傳統(tǒng)管年代之前盛行的一種傳統(tǒng)管理理論，出現(xiàn)于現(xiàn)代商業(yè)銀行制度產(chǎn)生的理理論，出現(xiàn)于現(xiàn)代商業(yè)銀行制度產(chǎn)生的初期。初期。 在資產(chǎn)管理中，資產(chǎn)流動性的管理占有特在資產(chǎn)管理中，資產(chǎn)流動性的管理占有特別重要的地位，該理論具體經(jīng)歷了三個發(fā)別重要的地位，該理論具體經(jīng)歷了三個發(fā)展階段展階段。 （一）（一）商業(yè)貸款理論商業(yè)貸款理論 商業(yè)貸款理論又稱真實(shí)票據(jù)論，這一理論產(chǎn)商業(yè)貸款理論又稱真實(shí)票據(jù)論，這一理論產(chǎn)生于生于18世紀(jì)初的英國，是有亞當(dāng)世紀(jì)初的英國，是有亞當(dāng)斯密提出斯密提出來的，來的，當(dāng)時當(dāng)時以英格蘭銀行為代表的現(xiàn)代商業(yè)以英格蘭銀行為代表的

41、現(xiàn)代商業(yè)銀行制度剛剛在英國建立。銀行制度剛剛在英國建立。 該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行當(dāng)時的資金來源主該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行當(dāng)時的資金來源主要是客戶存入銀行的活期存款，具有高度流要是客戶存入銀行的活期存款，具有高度流動性，因此為了應(yīng)付客戶不可預(yù)期的提取存動性，因此為了應(yīng)付客戶不可預(yù)期的提取存款的高度流動性需要，商業(yè)銀行應(yīng)使其資產(chǎn)款的高度流動性需要，商業(yè)銀行應(yīng)使其資產(chǎn)保持足夠的流動性，所以商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)保持足夠的流動性，所以商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)為務(wù)應(yīng)為發(fā)放短期的商業(yè)行為的自償性貸款。發(fā)放短期的商業(yè)行為的自償性貸款。 所謂自償性，就是指企業(yè)在購買貨物或生產(chǎn)所謂自償性，就是指企業(yè)在購買貨物或生產(chǎn)產(chǎn)品時所獲得

42、的貸款，可以用生產(chǎn)出來的商產(chǎn)品時所獲得的貸款，可以用生產(chǎn)出來的商品或商品銷售收入來償還。品或商品銷售收入來償還。 該理論強(qiáng)調(diào)貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以該理論強(qiáng)調(diào)貸款必須以商業(yè)行為為基礎(chǔ)，以真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為抵押；一旦企業(yè)不能償還真實(shí)的商業(yè)票據(jù)為抵押；一旦企業(yè)不能償還貸款，銀行即可根據(jù)所抵押的票據(jù)處理有關(guān)貸款，銀行即可根據(jù)所抵押的票據(jù)處理有關(guān)商品。商品。 根據(jù)這一理論，銀行不能發(fā)放不動產(chǎn)貸款、根據(jù)這一理論，銀行不能發(fā)放不動產(chǎn)貸款、消費(fèi)貸款、長期設(shè)備貸款和農(nóng)業(yè)貸款、證券消費(fèi)貸款、長期設(shè)備貸款和農(nóng)業(yè)貸款、證券投資貸款。投資貸款。 問：這種理論有何缺陷問：這種理論有何缺陷 （二）轉(zhuǎn)換理論（二）轉(zhuǎn)換理論

43、 19181918年，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家莫爾頓提出轉(zhuǎn)換理論，該理年，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家莫爾頓提出轉(zhuǎn)換理論，該理論的主要內(nèi)容可以概括為：流動性要求仍然是商業(yè)論的主要內(nèi)容可以概括為：流動性要求仍然是商業(yè)銀行需特別強(qiáng)調(diào)的，但商業(yè)銀行資產(chǎn)不一定局限于銀行需特別強(qiáng)調(diào)的，但商業(yè)銀行資產(chǎn)不一定局限于短期自償性貸款，可將其相當(dāng)一部分資產(chǎn)分布在需短期自償性貸款，可將其相當(dāng)一部分資產(chǎn)分布在需要款項(xiàng)時可立即出售的證券資產(chǎn)上。要款項(xiàng)時可立即出售的證券資產(chǎn)上。 由于這類證券資產(chǎn)具有信譽(yù)高、期限短、轉(zhuǎn)讓容易由于這類證券資產(chǎn)具有信譽(yù)高、期限短、轉(zhuǎn)讓容易等特點(diǎn)，擴(kuò)大了商業(yè)銀行資產(chǎn)范圍，從而在保證一等特點(diǎn)，擴(kuò)大了商業(yè)銀行資產(chǎn)范圍，從而在保

44、證一定流動性和安全性的基礎(chǔ)上增加了銀行盈利。顯然，定流動性和安全性的基礎(chǔ)上增加了銀行盈利。顯然，這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的。這種理論是以金融工具和金融市場的發(fā)展為背景的。 在這種理論的鼓勵下，隨著當(dāng)時社會經(jīng)濟(jì)條件的不在這種理論的鼓勵下，隨著當(dāng)時社會經(jīng)濟(jì)條件的不斷變化，商業(yè)銀行資產(chǎn)組合中票據(jù)貼現(xiàn)和短期國債斷變化，商業(yè)銀行資產(chǎn)組合中票據(jù)貼現(xiàn)和短期國債的比重迅速增加。的比重迅速增加。 （三）預(yù)期收入理論（三）預(yù)期收入理論 該理論的主要內(nèi)容為：商業(yè)銀行的流動性從根該理論的主要內(nèi)容為：商業(yè)銀行的流動性從根本上講取決于貸款的按期償還，這與借款人借款本上講取決于貸款的按期償還，這與借款人借

45、款項(xiàng)目的預(yù)期收益是否穩(wěn)定和銀行對貸款的安排是項(xiàng)目的預(yù)期收益是否穩(wěn)定和銀行對貸款的安排是否合理密切相關(guān)，而與貸款的期限并無絕對聯(lián)系，否合理密切相關(guān)，而與貸款的期限并無絕對聯(lián)系，即無論放款期限長短，只要借款人具有可靠的收即無論放款期限長短，只要借款人具有可靠的收入，貸款就能按期償還，就不至于影響銀行的流入，貸款就能按期償還，就不至于影響銀行的流動性。動性。 所以該理論主張商業(yè)銀行應(yīng)把借款人的預(yù)期收入所以該理論主張商業(yè)銀行應(yīng)把借款人的預(yù)期收入作為衡量其貸款償還能力的標(biāo)準(zhǔn)，并以此來重新作為衡量其貸款償還能力的標(biāo)準(zhǔn)，并以此來重新協(xié)調(diào)流動性、安全性和盈利性，從而使商業(yè)銀行協(xié)調(diào)流動性、安全性和盈利性，從而使

46、商業(yè)銀行跳出了短期性的局限，開始向長期性經(jīng)濟(jì)活動大跳出了短期性的局限，開始向長期性經(jīng)濟(jì)活動大量滲透，促進(jìn)了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的多樣化。量滲透，促進(jìn)了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的多樣化。 二、負(fù)債管理理論二、負(fù)債管理理論 這是在這是在20世紀(jì)世紀(jì)60年代開始的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來年代開始的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的理論。負(fù)債的理論。負(fù)債管理理論認(rèn)為：商業(yè)銀行資產(chǎn)按照管理理論認(rèn)為：商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債既定的目標(biāo)增長，主要通過調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方的項(xiàng)目，通過貨幣市場上的主動性負(fù)債或者方的項(xiàng)目，通過貨幣市場上的主動性負(fù)債或者“購買購買”資金，來實(shí)現(xiàn)銀行三性原則的最佳結(jié)合。資金，來實(shí)現(xiàn)銀行三性原則的最

47、佳結(jié)合。也就是說，銀行的流動性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)也就是說，銀行的流動性不僅可以通過加強(qiáng)資產(chǎn)管理來獲得，也可以通過負(fù)債管理，即向外借款管理來獲得，也可以通過負(fù)債管理，即向外借款來提供。因此，銀行無需經(jīng)常保有大量高流動性來提供。因此，銀行無需經(jīng)常保有大量高流動性的資產(chǎn)，而應(yīng)將資金投入到更加有利可圖的資產(chǎn)的資產(chǎn)，而應(yīng)將資金投入到更加有利可圖的資產(chǎn)上。上。 所以，負(fù)債管理的核心是：銀行主動借入資金來所以，負(fù)債管理的核心是：銀行主動借入資金來保持銀行的流動性，從而擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀保持銀行的流動性，從而擴(kuò)大資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。行收益。 三、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理三、資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理 由于資產(chǎn)管理理論和

48、負(fù)債管理理論，在保由于資產(chǎn)管理理論和負(fù)債管理理論，在保持銀行的安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和均持銀行的安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和均衡方面，都帶有偏向性，具體來說，資產(chǎn)管理衡方面，都帶有偏向性，具體來說，資產(chǎn)管理理論偏向于安全性和流動性，往往犧牲銀行的理論偏向于安全性和流動性，往往犧牲銀行的盈利性，不利于鼓勵銀行勵精圖治，進(jìn)取經(jīng)營；盈利性，不利于鼓勵銀行勵精圖治，進(jìn)取經(jīng)營；而負(fù)債管理理論雖然較好地解決了銀行流動性而負(fù)債管理理論雖然較好地解決了銀行流動性和盈利性的矛盾，能夠鼓勵銀行家們大膽進(jìn)取和盈利性的矛盾，能夠鼓勵銀行家們大膽進(jìn)取經(jīng)營，但這種理論過分依賴于外部條件，容易經(jīng)營，但這種理論過分依

49、賴于外部條件，容易給銀行帶來較高的風(fēng)險，不利于銀行的安全性。給銀行帶來較高的風(fēng)險，不利于銀行的安全性。 資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論也稱為相機(jī)抉擇資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)合管理理論也稱為相機(jī)抉擇資金管理理論，該理論認(rèn)為：單純依靠資金管理理論，該理論認(rèn)為：單純依靠資產(chǎn)管理或負(fù)債管理，都難以形成安全資產(chǎn)管理或負(fù)債管理，都難以形成安全性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)，商性、流動性和盈利性的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)，商業(yè)銀行只有根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展和變化，業(yè)銀行只有根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展和變化，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，通過資產(chǎn)負(fù)債兩方面統(tǒng)一協(xié)調(diào)，才能較通過資產(chǎn)負(fù)債兩方面統(tǒng)一協(xié)調(diào)，才能較好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)

50、。好地實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。 四、資產(chǎn)負(fù)債比例管理四、資產(chǎn)負(fù)債比例管理 資產(chǎn)負(fù)債比例管理是指將資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債比例管理是指將資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)目之間和各項(xiàng)資金按表各項(xiàng)目之間和各項(xiàng)資金按“對稱比例對稱比例原則原則”進(jìn)行安排和管理，其目的是緩和進(jìn)行安排和管理，其目的是緩和流動性、安全性、盈利性之間的矛盾，流動性、安全性、盈利性之間的矛盾，達(dá)到三者的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。達(dá)到三者的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一。 資產(chǎn)負(fù)債比例管理主要通過規(guī)定各類資產(chǎn)負(fù)債比例管理主要通過規(guī)定各類比例指標(biāo)體系約束商業(yè)銀行的資金運(yùn)營。比例指標(biāo)體系約束商業(yè)銀行的資金運(yùn)營。比例指標(biāo)一般分為四類，即總體控制指比例指標(biāo)一般分為四類，即總體控制指標(biāo)、安全性指標(biāo)、流動性指標(biāo)

51、和盈利性標(biāo)、安全性指標(biāo)、流動性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)等。據(jù)此對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行綜合管理，指標(biāo)等。據(jù)此對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行綜合管理，分類指導(dǎo)。分類指導(dǎo)。 第五節(jié)第五節(jié) 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理商業(yè)銀行的風(fēng)險管理 一、商業(yè)銀行風(fēng)險的形成一、商業(yè)銀行風(fēng)險的形成 商業(yè)銀行的風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中，由于各種不確定性因素的單一或綜合影響，使商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)損失的可能性可能性。 ( (一一) )外部因素：即外部經(jīng)濟(jì)因素的變化給商業(yè)銀行造外部因素：即外部經(jīng)濟(jì)因素的變化給商業(yè)銀行造成的風(fēng)險。成的風(fēng)險。 1、宏觀經(jīng)濟(jì)狀況對商業(yè)銀行的影響，即經(jīng)濟(jì)周期。 2、經(jīng)濟(jì)生活中各種要素價格的變化對商業(yè)銀行的影響。 3、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化對商業(yè)

52、銀行的影響。 4、國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化對商業(yè)銀行的影響。 5、客戶的違規(guī)、違法行為以及法制觀念的淡薄對商業(yè)銀行的影響。 第五節(jié)第五節(jié) 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理商業(yè)銀行的風(fēng)險管理 6、各級政府的不適當(dāng)?shù)男姓深A(yù)。 7、同業(yè)競爭引起的風(fēng)險。包括客戶流失、成本提高、收益減少、負(fù)債來源減少、資產(chǎn)質(zhì)量下降等。 8、金融市場價格的變化對商業(yè)銀行的影響。包括利率、資金供求、有價證券價格等。 9、自然因素引起的風(fēng)險。如自然災(zāi)害、意外事故等。 （二）內(nèi)部因素：即由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理不善引起的風(fēng)（二）內(nèi)部因素：即由于商業(yè)銀行經(jīng)營管理不善引起的風(fēng)險。險。 1、內(nèi)部控制機(jī)制不完善，職工法制觀念淡薄，違規(guī)、違法操作，違法行為。

53、 2、銀行的經(jīng)營觀念、經(jīng)營思想、經(jīng)營方針的確立和實(shí)施不當(dāng)和錯誤。 3、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比例狀況失衡。包括資產(chǎn)、負(fù)債、中間三大業(yè)務(wù)之間的比例、資產(chǎn)負(fù)債各種之間的期限、利率結(jié)構(gòu)等。 第五節(jié)第五節(jié) 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理商業(yè)銀行的風(fēng)險管理 二、商業(yè)銀行的風(fēng)險種類二、商業(yè)銀行的風(fēng)險種類 ： （一）信用風(fēng)險 信用風(fēng)險是指商業(yè)銀行的債務(wù)人不能或不愿按約償付到期債務(wù)而給商業(yè)銀行造成損失的可能性。 （二）利率風(fēng)險 利率風(fēng)險是由于市場利率波動造成商業(yè)銀行持有資產(chǎn)的損失和對銀行收支的凈差額產(chǎn)生影響的金融風(fēng)險 。 （三）流動性風(fēng)險 流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行沒有足夠的現(xiàn)金來彌補(bǔ)客戶取款需要和未能滿足客戶合理的貸款需求或其他即時的現(xiàn)

54、金需求而引起的風(fēng)險。該風(fēng)險將導(dǎo)致銀行出現(xiàn)財務(wù)困難，甚至破產(chǎn)。 第五節(jié)第五節(jié) 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理商業(yè)銀行的風(fēng)險管理（四）匯率風(fēng)險商業(yè)銀行匯率風(fēng)險是指銀行在進(jìn)行國際業(yè)務(wù)時，其持有的外匯資產(chǎn)或負(fù)債因匯率波動而造成價值增減的不確定性。匯率風(fēng)險屬于外匯風(fēng)險范疇。 （五）資本風(fēng)險商業(yè)銀行資本風(fēng)險是指商業(yè)銀行最終支持清償債務(wù)能力方面的風(fēng)險。銀行的資本愈充足，它能承受違約資產(chǎn)的能力就愈大。但是，銀行的資本風(fēng)險下降，盈利性也隨之下降。 （六）投資風(fēng)險投資風(fēng)險是商業(yè)銀行因受到未來不確定性的變動而使其投入的本金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性 。（六）投資風(fēng)險投資風(fēng)險是商業(yè)銀行因受到未來不確定性的變動而使其投入的本金和預(yù)期收益產(chǎn)生損失的可能性 第五節(jié)第五節(jié) 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理商業(yè)銀行的風(fēng)險管理三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展與沿革三、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展與沿革 商業(yè)銀行的風(fēng)險管理也經(jīng)歷了四個發(fā)展階段和四種管理模式。（一）資產(chǎn)風(fēng)險管理（一）資產(chǎn)風(fēng)險管理20世紀(jì)60年代以前，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理主要偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性，這主要是與當(dāng)時商業(yè)銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主有關(guān)，商業(yè)銀行經(jīng)營中最直接、最