2022年保理業(yè)務管理與作業(yè)辦法

1、1 保理業(yè)務管理和作業(yè)辦法（試行）第一章總則第一條為規(guī)范公司保理業(yè)務操作，防范和控制風險，根據(jù)國家有關法律法規(guī)、 國際保理公約 （unidroit convention on international factoring） 、國際保理規(guī)則（ general rules for international factoring ，grif） ，及公司章程和相關規(guī)章制度，特制訂本辦法。第二章定義第二條為便于理解，對本辦法中有關保理的重要術語、概念作如下定義和解釋：一、保付代理（ factoring ）簡稱保理。本辦法所稱的保理是指：賣方向公司申請辦理保理業(yè)務，經公司同意，賣方以將其對其特定買受人（

2、以下簡稱買方）基于買賣合同、 服務合同而取得向買方請求于一定清償日支付一定款項的應收賬款債權轉讓給公司的方式，委托公司為賣方提供保理協(xié)議所約定的包括代位收款、或/及融資、或 /及賬務管理、或 /及承擔買方信用風險等保理服務。以上所述的應收賬款，單指企業(yè)與企業(yè)之間的放賬交易。賣方：指銷售商品或提供服務的一方，是應收賬款的權利人。買方：指購買商品或接受服務的一方，是清償應收賬款的責任人。二、買方信用風險（credit risk ）是指因買方破產、倒閉、重整、解散、停止營業(yè)、拒絕往來、無支付能力或惡意拖欠所導致的買方未能在應收賬款到期日足額付款精品學習資料 可選擇p d f - - - - - -

3、- - - - - - - - 第 1 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 1 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -2 的情形。所謂保理商承擔買方信用風險：在無任何理由而拒不付款的前提下，因上述原因，買方無法在應收賬款到期日之后的90 天（或信保保單的等待期到期之日）內足額付款，由公司負責先行支付賣方該筆應收賬款后，公司再按相關程序向買方進行催收及法律追索。信用風險擔保額度： 即承保額度， 指在特定買方發(fā)生信用風險時，公司依保理協(xié)議 及附件的約定對賣方應履行擔保付款的最高

4、限額。三、保理融資指根據(jù)賣方的申請，并經公司同意，公司在賣方將應收帳款債權轉讓于公司的前提下，依保理協(xié)議及附件的約定按照所轉讓的應收賬款債權的一定比例在該應收賬款到期日前向賣方提供融資的服務。保理融資額度：是指在保理合同有效期內，公司針對某一特定買方的合格應收賬款可以向賣方提供保理融資的余額的最高限額。四、保理產品的劃分按照公司作為保理商是否承擔買方信用風險以及是否提供賣方保理融資服務的劃分標準，分為以下四種：1、公司同時承擔買方信用風險以及提供保理融資服務：稱為全功能保理服務（ full services factoring） 。公司承做本項業(yè)務若發(fā)生信用風險，由公司向賣方履行擔保付款的責任

5、，但是擔保付款金額應扣除公司已提供的保理融資及相應利息，并依公司與賣方簽訂的保理協(xié)議中約定之最高承保額度為上限。2、公司僅承擔買方信用風險但不提供保理融資服務：稱為到期精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 2 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 2 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -3 保理服務（ maturity factoring ） 。公司承做本項業(yè)務若發(fā)生信用風險，由公司向賣方履行擔保付款的責任，但是擔保付款

6、金額應依公司與賣方簽訂的保理協(xié)議中約定之最高承保額度為上限。3、公司不承擔買方信用風險但提供保理融資服務：稱為有追索權保理（recourse factoring） 。公司承做有追索權保理，在應收賬款到期 30 天后無論任何原因無法從買方收取足額賬款，公司有權向賣方追索保理融資借款。4、公司不承擔買方信用風險也不提供保理融資服務：稱為保理服務（factoring） ， 公司得以債權人身份協(xié)助賣方向債權人對賬、收款。五、雙保理（two-factor factoring ）和單保理（single factoring ）1、雙保理是指至少有一家保理商與公司合作。2、單保理是指僅由公司獨自承做的保理。六

7、、國內保理和國際保理1、國內保理（ domestic factoring） ：買方與賣方同為境內注冊的企業(yè)；2、出口保理（ export factoring ） ：賣方為在境內注冊的企業(yè)、買方為在境外地區(qū)登記的企業(yè)；3、進口保理（ import factoring ） ：買方為在境內注冊的企業(yè)、賣方為在境外地區(qū)登記的企業(yè)；4、出口保理商（ export factor 簡稱 ef） ：指與出口商簽訂出口保理業(yè)務協(xié)議、提供協(xié)議約定的出口保理服務的保理商；5、進口保理商 （import factor 簡稱 if） ： 指與出口保理商簽訂 國際雙保理協(xié)議（inter-factor agreement）

8、 ，提供進口商保理服務的保精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 3 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 3 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -4 理商。七、商業(yè)糾紛（ dispute ）是指買方因任何理由提出不按買賣合同、服務合同約定的賬期及應收賬款金額向指定的付款賬戶付款時，或雖未提出但未向指定的付款賬戶付款的情形。商業(yè)糾紛由買賣雙方自行處理，公司不參與商業(yè)糾紛的處理，也不對其處理結果承擔任何責任。八、保證付款（

9、payment under guarantee ，pug）也稱擔保付款，是指在承擔買方信用風險項下，于公司信用風險承保額度范圍內、對于已轉讓予公司的應收賬款且經公司核準，買方因前述信用風險的原因未能向賣方足額付款時，公司將按照與賣方簽訂的保理協(xié)議的約定向賣方履行擔保付款的責任。九、銷貨折讓指買賣雙方達成的因退貨、貨物降價、銷售折扣、銷售折讓、修正差錯等原因而調減原應收賬款的金額。十、賣方額度指公司承做保理業(yè)務，核予賣方的保理融資總額度上限。十一、買方額度指公司承做保理業(yè)務，主動授予債務人（買方）的、且并未與其簽訂任何協(xié)議的額度。買方額度分為兩類：第一類：承保額度。即擔保買方信用風險的最高上限。

10、第二類：集中度額度。即不擔保買方信用風險的備忘額度。十二、保理商額度精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 4 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 4 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -5 指針對與公司有簽訂雙保理協(xié)議（inter-factor agreement）的保理商，公司所核給的信用風險額度的上限。第三章產品第三條依操作方式不同以及便于理解，公司的保理業(yè)務分為：一、國內保理二、出口保理三、進口保理第四條本業(yè)務的

11、目標客戶定位：一、藉由公司提供賬款管理服務，提高收款效率、減少公司人力負荷的企業(yè)。二、企業(yè)應收賬款平均賬期大於應付賬款平均賬期，為支應營運周轉，有資金需求的企業(yè)。三、希望降低或轉嫁買方信用風險，以規(guī)避壞賬發(fā)生的企業(yè)。第五條客戶屬交易性質產生的債權（提供商品或服務）皆可承做，但如有下列情形時，原則上不予承做，但經由董事長或總經理書面同意者除外：一、合約或訂單有禁止債權轉讓之限制條件者。（買方事后有出具書面同意轉讓者除外）二、買賣雙方相互買賣，且債權及貨款有相互抵銷的情形者。三、與公司簽訂保理協(xié)議前已到期且未獲清償?shù)膽召~款（池） 。四、工程性質的招標案，并有分批驗收情形者。五、買賣交易屬一次性交

12、易、無后續(xù)訂單者。精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 5 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 5 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -6 六、商品交易條件屬寄售性質者。七、買賣雙方均為中間商，實際物流買賣方均未經手。八、買賣雙方屬母子公司或關聯(lián)企業(yè)者。（以背對背方式承做者不在此限）第四章業(yè)務管理模式和內部分工第六條業(yè)務崗：一、負責市場的開發(fā)、評估、受理業(yè)務申請；二、撰寫授信調查報告、與客戶簽約。第七條產品崗：一、為保

13、理業(yè)務的牽頭管理崗位，也是公司保理業(yè)務一切問題的最終答疑者；二、負責保理產品的開發(fā)、專業(yè)培訓、營銷策劃及組織推動；三、負責保理業(yè)務的貸前、貸中、貸后的管理；四、負責與保理商業(yè)務協(xié)議的簽訂；五、負責保理商關系的建立和維護；六、負責發(fā)起對保理商同業(yè)授信額度的申請、使用管理。第八條風控崗：一、授信審查：負責買方額度的管理、審批和監(jiān)控；負責賣方額度的審批、監(jiān)控；負責對保理商同業(yè)授信額度的審批、監(jiān)控。二、撥款審查：負責賣方額度簽約文件的審查；負責保理系統(tǒng)的出賬審核。三、法務處理：負責保理業(yè)務中有關法律文本的制訂、審查和修改工作；負責保理業(yè)務項下有關法律問題的解釋和咨詢工作；負責保精品學習資料 可選擇p

14、d f - - - - - - - - - - - - - - 第 6 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 6 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -7 理業(yè)務涉訟（裁）案件的處理工作。第九條作業(yè)崗：一、負責保理業(yè)務的日常作業(yè)，包含登賬、債權受讓、撥款、銷賬、還款、操作保理系統(tǒng)等工作。二、日常對賬是作業(yè)崗的重要職責，包含賬款到期日前與買方財務人員查核賬款、對賬等。第五章業(yè)務申請、受理與查核第十條額度申請與查核一、買、賣方額度申請與查核保理額度查核，公司應核查買賣雙方實際交易

15、情形，依過去往來紀錄及未來預計應收賬款的增長給予額度。額度分為買方額度與賣方額度兩類，查核流程如下：（一）買方額度查核：1、業(yè)務崗辦理本項業(yè)務應確實做好盡職調查（due diligence ，dd） ，充分了解應收賬款是否為正常交易所產生，以降低交易風險；買賣雙方營業(yè)性質之關聯(lián)性與供銷情形，及客戶申請額度與其營業(yè)額、周轉率是否相稱，避免過度授信。2、業(yè)務崗應先以電話或電子郵件洽詢作業(yè)崗，查詢該買方是否具有公司買方額度及目前買方額度占用情形。若已有買方額度，業(yè)務崗應填寫買方額度使用申請書送作業(yè)崗，作業(yè)崗憑以占用買方額度。3、如無買方額度或合計申請額度超過核定買方額度上限，業(yè)務崗應填寫買方額度設立

16、申請書及買方額度使用申請書等，送精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 7 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 7 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -8 風控崗申請買方額度。作業(yè)崗憑以占用買方額度。4、 買方額度管理依公司授信業(yè)務審批授權、相關授權準則辦理。（二）賣方額度查核：1、產品崗協(xié)助業(yè)務崗進行交易流程核查，并填制交易流程查核報告書 ， 交易流程查核報告書應按不同買家分別填寫。2、業(yè)務崗備妥下列送審資料后，送風控

17、崗審查。買方額度使用申請書與買方額度設立申請書產品崗簽回的交易流程查核報告書核貸批復書以下為向客戶征提之資料：公司章程驗資報告開戶許可證貿易合同，如為代理其他企業(yè)出口還需提供代理協(xié)議交易流程查核報告書所記載的需征提之交易文件執(zhí)照、證件及其最新年檢證明：營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、國（地）稅稅務登記證、貸款卡及特許行業(yè)經營許可證等其他必要的證件申請出口保理另需提供進出口企業(yè)資格證或外商投資企業(yè)批準證或對外貿易經營者備案表法定代表人或負責人身份證明、履歷等前三年、本年季度及上月財務報表或其他能夠證明經營和財務能力的資料精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - -

18、 - 第 8 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 8 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -9 3、除以上第 2 點向客戶征提一般的債權文件外，還應特別征提以下債權文件：往來印鑒（變更）授權書債權讓與通知書買賣合約或訂單上有禁止債權轉讓條款，要求國內買方同意債權轉讓并簽回時使用的格式介紹信 (introductory letter) ，通知國外買方使用 （無須簽回）的格式。貨款明細表 ：詳列第一筆轉讓前，客戶已出貨但不在公司提供保理服務范圍內之發(fā)票（指發(fā)票日早于債權轉讓通知

19、書上通知買方之交貨發(fā)票日、或已逾賬款到期日之發(fā)票、或與客戶協(xié)商后公司不納入信用風險擔保的發(fā)票） 。4、若上述應提交資料因實際業(yè)務需求而須作修改，由業(yè)務崗提出申請，經產品崗出具會簽意見后，提交風控崗審批。5、賣方額度管理依公司授信業(yè)務審批授權及相關授權準則辦理。二、風險分級方式若客戶申請保理融資，授信按以下三點辦理：1、依據(jù)風控崗交易評級分為a、b、c、d 四類，經評定為a或 b 類的不需向客戶（賣方）征提擔保品；2、經風控崗評級為b 類客戶利率定價須符合風險覆蓋敞口；3、經風控崗評級為c 類的需向客戶（賣方）征提足額擔保品；4、經風控崗評級為d 類的拒絕提供保理融資服務。精品學習資料 可選擇p

20、 d f - - - - - - - - - - - - - - 第 9 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 9 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -10 若客戶要求本公司承擔買方信用風險服務，風控崗將該買方送信用保險公司核保，按最終核保金額的一定比率承做；或向該買方注冊地的保理商詢問是否愿意承保，風控崗應在買方當?shù)睾献鞅＠砩毯私o信用額度后方可承做。三、保理融資申請與查核1、保理融資比例：保理融資比例原則上不超過各筆應收賬款金額（含稅）扣除客戶與買方依其交易認可之銷貨折讓

21、或銷貨退回金額及其他相關費用之凈額的 80%，業(yè)務崗可根據(jù)買賣雙方折扣紀錄調整比例，送風控崗審批。2、保理融資的發(fā)放：經客戶轉讓的應收賬款，作業(yè)崗依據(jù)交易流程查核報告書所記載之應征提之交易債權文件核對無誤后，按 應收賬款管理同意書所記載之保理融資成數(shù)計算金額，并核對是否超出該客戶總保理融資額度后送風控崗審批。審批通過后于次一工作日前撥款至保理協(xié)議所規(guī)定的賬戶。3、保理融資額度期限：額度期限以不超過一年為原則，采取循環(huán)動用方式。賣方額度到期申請新額度時，送風控崗審批，如交易條件相同，提交文件不變，不需重新提交交易流程查核報告書，但如有新增買方，或征提交易文件改變，則需重新提交交易流程查核報告書。

22、四、變更授信條件變更授信條件由業(yè)務崗提出申請，送風控崗審核，并根據(jù)公司相精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 10 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 10 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -11 關規(guī)定審批。五、逾期動用限制1、新已核準的項目，應于應收賬款管理同意書簽發(fā)日起三個月內，簽妥相關協(xié)議、契據(jù)并動用。若未能于應收賬款管理同意書簽發(fā)起三個月內動用，業(yè)務崗需說明原因申請延長。2、額度動用有效期限延長申請由風控崗

23、審批。六、授信申請批準后業(yè)務崗應盡速提交應收賬款管理同意書、 交易流程查核報告書和全套交易單據(jù)給作業(yè)崗，以利作業(yè)人員制作保理協(xié)議等相關約據(jù)。變更授信條件亦同。七、 應收賬款管理同意書應收賬款管理同意書為規(guī)范客戶與公司承做本業(yè)務的信用風險擔保方式、額度、保理融資比例、保理融資利率、手續(xù)費率等重要條件內容，為保理協(xié)議的一部分，是公司重要債權憑證。八、 保理協(xié)議保理協(xié)議 最后一頁應加蓋公章以及法定代表人或其授權人簽章，整份協(xié)議并加蓋騎縫章。第六章價格管理與權限第十一條利率和計息方式一、保理融資利率定價一律采用浮動報價。二、計、收息按應收賬款管理同意書約定的方式計收。三、在公司不承保買方信用風險情形下

24、（包含完全不承?；虺龀斜ｎ~度的部分） ，保理融資逾發(fā)票到期日45 天（催收期30 天，賣精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 11 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 11 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -12 方付款期15 天）后，按應收賬款管理同意書約定的罰息利率計收罰息；該罰息利率不得低于正常利率的150%。四、無論有無承保，若發(fā)生商業(yè)糾紛，公司以保理融資返還通知書通知客戶于 15 日內返還保理融資， 若逾

25、 15 天后客戶仍未還款，按應收賬款管理同意書約定的罰息利率計收罰息，該罰息利率不得低于正常利率的150%。五、在公司承保買方信用風險額度內，若發(fā)生買方破產、倒閉、重整、解散、停止營業(yè)、拒絕往來、無支付能力或惡意拖欠所導致未能在應收賬款到期日足額付款之情事，若有保理融資，則仍按正常利率計息，不計收罰息。六、額度審批后若需變更保理保理融資利率，由業(yè)務崗提出申請，送風控崗審核，并根據(jù)公司相關規(guī)定審批。第十二條保理手續(xù)費一、保理手續(xù)費依發(fā)票或付款通知書金額按固定比率逐筆計收。二、收費標準按公司公布之最新利費率報價處理。業(yè)務崗可視客戶與公司往來狀況及市場同業(yè)競爭情形，決定是否給予客戶更為優(yōu)惠的價格。收

26、費標準和方式必須在 應收賬款管理同意書中明確載明。保理手續(xù)費收取方式按發(fā)票或付款通知書金額逐筆收取。三、賣方需將對公司選定的買方之應收賬款全部轉讓并收取手續(xù)費。四、額度審批后若需變更收費標準和方式，由業(yè)務崗提出申請，送風控崗審核辦理，申請批準后按本辦法第十條辦理變更。第七章額度管控精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 12 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 12 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -13 第十三條承擔

27、買方信用風險時必須占用買方承保額度。若為出口雙保理業(yè)務占用國外進口保理商額度、進口保理占用買方 （進口商 )）承保額度。第十四條國外進口保理商額度由產品崗提出，經風控崗審核，并根據(jù)公司相關規(guī)定審批。第十五條買方承保額度不敷使用時仍必須接受客戶債權移轉。第八章應收賬款轉讓、保理融資發(fā)放及還款第十六條交易文件的審查、買賣方額度登載建置、保理協(xié)議的制作、應收賬款轉讓交易、保理融資交易及還款銷賬作業(yè)等交易由作業(yè)崗負責。文件審查按保理業(yè)務文件審核要點實施。第十七條保理協(xié)議等簽約文件的審核、用印、驗印由風控崗負責。第十八條客戶第一筆債權轉讓一、開戶1、客戶（賣方） 應于公司指定的合作銀行開立本/外幣結算賬

28、戶和保理還款專戶。2、保理結算戶明細應填載于保理協(xié)議內。3、保理還款專戶明細應填載于應收賬款管理同意書內。二、債權文件制作與簽約作業(yè)1、項目核準后， 業(yè)務崗應盡速提交 應收賬款管理同意書 、 交易流程查核報告書 、 項目批復書及全套交易單據(jù)給作業(yè)崗，由作業(yè)崗制作保理協(xié)議 ，經風控崗審核后，一并送交業(yè)務崗進行后續(xù)簽約事宜。精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 13 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 13 頁，共 19 頁 - - -

29、- - - - - -14 2、 應收賬款管理同意書一式二聯(lián)（客戶聯(lián)、公司留底聯(lián)），并將保理協(xié)議及應收賬款管理同意書客戶聯(lián)交付業(yè)務崗進行簽約作業(yè)，然后經公司加蓋公章，公司留底聯(lián)復印件一份提供作業(yè)崗留存。三、債權轉讓通知第一筆轉讓前，業(yè)務崗需協(xié)助賣方以債權轉讓通知書或介紹信書面通知買方債權轉讓予公司的事實，并依公司指示將貨款直接匯入公司指定賬戶。債權轉讓通知方式及寄發(fā)處理方式：1、公證送達：由客戶（賣方）備妥相關文件，包括：1） 債權轉讓通知書一式三份并蓋妥客戶公司公章；2）法定代表人身份證復印件；3）營業(yè)執(zhí)照復印件；4）授權書（若負責人無法親自辦理公證，可委托代理人處理公證事宜）；5）代理人身

30、份證原件。授信戶備妥上述文件后，由業(yè)務崗陪同前往公證處辦理公證送達。 債權轉讓通知書經公證人公證后，授信戶電話招ems 或其它快遞公司收件員至公證處當公證員面封存收寄。公證書及快遞回執(zhí)聯(lián)由業(yè)務崗取回交由作業(yè)崗保管歸檔。2、掛號 /快遞方式以公司債權轉讓通知書格式并蓋妥客戶公司公章，由授信戶備妥信封及買方收件人，由業(yè)務崗代為寄發(fā)， 將郵局 /快遞公司回執(zhí)聯(lián)正本交由作業(yè)崗保管歸檔。精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 14 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - -

31、 - - - - 第 14 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -15 3、 介紹信寄發(fā)方式由賣方將公司提供的介紹信內容以印有賣方公司英文名稱的信紙備妥，連同賣方公司的信封交付業(yè)務崗寄出；經賣方簽署的介紹信復印件及 dhl 、ups、fed express等快遞公司提單留底聯(lián)副本交由作業(yè)崗保管歸檔。4、 債權轉讓通知書由買方蓋章確認：以公司債權轉讓通知書格式并蓋妥賣方公司公章，經由買方蓋章確認轉讓事宜（必須要有買方公司字眼之印章） ，業(yè)務崗將原件交由作業(yè)崗保管歸檔。5、電話照會（針對公司擔任買方收款、對賬等服務業(yè)務，含單保理業(yè)務）。作業(yè)崗電話實際照會買方人員（財務部門、出納人員或

32、采購人員等） ，以確認買方是否有收到公司的債權轉讓通知、可否依通知更改其付款賬戶及日后對賬方式等信息，以充分掌握還款來源。電話照會內容需錄音存證。6、作業(yè)崗于撥貸前需取得郵寄回執(zhí)聯(lián)，若無法取得回執(zhí)聯(lián)，作業(yè)崗可以接受客戶首筆發(fā)票債權移轉，但不撥款，直至取得回執(zhí)聯(lián)或首筆賬款回籠且買方確實依據(jù)公司指定賬戶付款后，后續(xù)發(fā)票才可進行撥款。四、逐筆通知：1、公司保理業(yè)務應做到應收賬款逐筆通知。原則上應將客戶發(fā)票加蓋轉讓章后與債權轉讓通知書一起送達買方，特殊情況按公司相關規(guī)定審批為準。2、首次轉讓作業(yè)前，作業(yè)崗應于中國人民銀行征信中心的應精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - -

33、 - - - - 第 15 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 15 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -16 收賬款質押登記公示系統(tǒng)查詢客戶擬轉讓給公司的應收賬款是否已經有被質押或轉讓給其他銀行或是保理公司的記錄，并將查詢結果打印存檔。 如查詢到客戶擬轉讓給公司的應收賬款已經有被質押或轉讓給其他銀行或是保理公司的記錄，作業(yè)崗應拒絕受理應收賬款的轉讓，并書面通知業(yè)務崗。3、作業(yè)崗應登錄人民銀行的應收賬款質押登記公示系統(tǒng)進行應收賬款轉讓登記并將登記內容打印存檔。具體登記方式

34、按應收賬款質押登記辦法與中國人民銀行征信中心應收賬款質押登記操作規(guī)則規(guī)定辦理。第十九條每筆轉讓 /保理融資發(fā)放及手續(xù)費收取方式一、轉讓 /保理融資注意事項1、賣方每次將應收賬款轉讓予公司時，均應填寫債權轉讓通知書 ，詳列每筆發(fā)票數(shù)據(jù)及到期日，并由作業(yè)崗驗印。2、每次轉讓前，作業(yè)崗須至應收賬款質押登記公示系統(tǒng)查詢客戶擬轉讓給公司的應收賬款是否已經有被質押或轉讓的記錄，并將查詢結果打印存檔。3、 債權轉讓通知書 、轉讓交易文件及應收賬款質押登記公示系統(tǒng)轉讓登記查詢結果由作業(yè)崗歸檔留存。4、應收賬款轉讓成功后，若客戶欲申請保理融資，應填寫保理融資申請書，詳列每筆發(fā)票數(shù)據(jù)、到期日及申請保理融資額，交由

35、業(yè)務崗，并由作業(yè)崗驗印。5、作業(yè)崗將債權轉讓通知書、轉讓交易文件、保理融資申請書正本送風控崗審查，審查通過后由作業(yè)崗操作保理系統(tǒng)撥款。精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 16 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - - - - - - - 第 16 頁，共 19 頁 - - - - - - - - -17 二、保理手續(xù)費的收取方式1、保理手續(xù)費于向客戶支付保理融資款時扣收；2、若客戶未申請保理融資，可于買方還款時扣收，若買方不付款時，作業(yè)崗通知業(yè)務崗，由業(yè)務崗通知

36、客戶繳交手續(xù)費；3、項目若有發(fā)票漏轉讓的情況，仍須針對漏轉讓發(fā)票金額向客戶計收保理手續(xù)費（于客戶還款時扣收）。第二十條進賬控管一、作業(yè)崗于每筆賬款到期日前的五個工作日之前，向買方財務人員通知照會付款情形。二、買方款項進賬時，原則上采用逐筆銷賬方式，作業(yè)崗可向買方或賣方取得銷賬明細以利執(zhí)行還款銷賬作業(yè)。三、若買方或賣方無法于買方進賬時提供銷賬明細，作業(yè)崗通知業(yè)務崗變更授信條件將客戶銷賬方式改為先到期先銷賬（first due first pay，fdfp）方式，經產品崗審核并報風控崗核準后，由業(yè)務崗通知客戶、作業(yè)崗作為后續(xù)銷賬依據(jù)。四、有追索型保理項目如逾發(fā)票到期日30 天，作業(yè)崗應即刻制作保理融資返還通知書并通知業(yè)務崗，由業(yè)務崗通知客戶于15天內返還該筆賬款之保理融資余額；若該筆賬款已無保理融資余額但仍有發(fā)票余額時，可直接沖轉發(fā)票賬務，若該筆仍有手續(xù)費未繳清，作業(yè)崗應即刻通知業(yè)務崗，由業(yè)務崗通知客戶繳交手續(xù)費，或由后續(xù)的撥/還款中扣除。五、應收賬款到期進賬應詳加注意，若逾發(fā)票到期日買方未還款時，按賬款逾期天數(shù)不同，依保理業(yè)務貸后管理辦法辦理。精品學習資料 可選擇p d f - - - - - - - - -