餐飲業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -餐飲業(yè)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制制度一主管會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、報(bào)表制度1、嚴(yán)格按飲食服務(wù)業(yè)制度設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，設(shè)立總分類帳、明細(xì)分類帳和備查帳，手工帳和微機(jī)帳同時(shí)使用。2、會(huì)計(jì)記帳程序：A、根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。B、根據(jù)記帳憑證登記明細(xì)分類帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。C、根據(jù)匯總的記帳憑證編制科目匯總表。D、根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。E、月末要核對總帳與明細(xì)帳。3、會(huì)計(jì)報(bào)表：A、對外報(bào)表有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。對內(nèi)報(bào)表有：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、年末現(xiàn)金流量表、月營業(yè)收入表、營業(yè)成本表、費(fèi)用明細(xì)表。B、編制報(bào)表數(shù)字要客觀真

2、實(shí)、準(zhǔn)確可靠、內(nèi)容要填寫完整，各報(bào)表的數(shù)字之間要銜接一致。C、需報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表要裝訂成冊，加蓋印章、每月 10 日前報(bào)出，要做到編報(bào)及時(shí)，每季進(jìn)行一次財(cái)務(wù)分析，寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。二現(xiàn)金、支票借用制度1、支票、現(xiàn)金的借用限于賓館采購人員購物時(shí)和公派出差人員外出辦事時(shí)借用。2、借用人員使用現(xiàn)金限于 500 元以內(nèi)，支票限于 500 元以上。借用時(shí)，先填寫借支單，寫明借支人姓名、部門、職務(wù)、借支事由、借款金額、借款日期等。3、經(jīng)手人簽字后，需本部門負(fù)責(zé)人簽署意見。4、請總經(jīng)理核準(zhǔn)后，交于財(cái)務(wù)部。5、主管會(huì)計(jì)審核后，指示出納支付現(xiàn)金或開出轉(zhuǎn)帳支票，不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。6、借用

3、人辦事結(jié)束后，持發(fā)票及原始單據(jù)按正規(guī)手續(xù)報(bào)帳，清算結(jié)束后，抽取借支單。三費(fèi)用支出報(bào)銷制度1、酒店費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。2、強(qiáng)對費(fèi)用的管理的控制，酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營期間開始之前，先做出預(yù)算，報(bào)總經(jīng)理審批。3、各部門費(fèi)用發(fā)生時(shí)，先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單，并將原始單據(jù)及費(fèi)用明細(xì)單粘貼于后面。報(bào)銷單內(nèi)容要填寫完整、準(zhǔn)確、大小寫金額 必須一致，不得涂改。4、對預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支，經(jīng)手人填單后，經(jīng)部門主管（主管經(jīng)理）簽批，由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開支報(bào)帳， 對預(yù)算處的費(fèi)用開支， 經(jīng)主管經(jīng)理簽批后，由財(cái)務(wù)部審核提出意見，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品 wo

4、rd 文檔值得下載值得擁有 -5、對于需要預(yù)付的款項(xiàng)，由簽訂有關(guān)合同，協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單：對涉及其它業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用帳單， 應(yīng)交有關(guān)部門審驗(yàn)查認(rèn)： 對預(yù)付款項(xiàng)， 會(huì)計(jì)人員應(yīng)與合同認(rèn)真核對后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。6、財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)收到手續(xù)齊全，填報(bào)金額，正確的經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單后，由會(huì)計(jì)核對開出現(xiàn)金付出單或銀行轉(zhuǎn)帳支票等，并加蓋印章，出納據(jù)以支付現(xiàn)金及轉(zhuǎn)帳。7、月末，會(huì)計(jì)根據(jù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單及資金付出憑證，填制記帳憑證進(jìn)行帳務(wù)處理，正確歸集各部門經(jīng)營費(fèi)用，報(bào)出本月經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用明細(xì)表。四固定資產(chǎn)、低值易耗品管理制度1、酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品的增加與減少要經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)， 5 萬元以上的固定資產(chǎn)的增加應(yīng)

5、經(jīng)上級(jí)主管部門的批準(zhǔn)， 嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)及低值易耗品的增加，每年新增固定資產(chǎn)不超過當(dāng)年應(yīng)提固定資產(chǎn)折舊額。2、固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行購置時(shí)，應(yīng)先提報(bào)購置計(jì)劃，報(bào)酒店總經(jīng)理審批后，進(jìn)行購置。固定資產(chǎn)報(bào)廢時(shí)，要按嚴(yán)格的審批程序進(jìn)行報(bào)廢處理。3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，原則上是哪個(gè)部門使用哪個(gè)部門負(fù)責(zé)管理，固定資產(chǎn)、低值易耗品的日常保養(yǎng)、 維護(hù)歸各使用部門負(fù)責(zé)。 各部門要建立固定資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部建固定資產(chǎn)明細(xì)帳，專人負(fù)責(zé)管理。4、對于固定資產(chǎn)折舊的提取，按照主管單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法進(jìn)行計(jì)提。5、每半年對酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品進(jìn)行一次全面檢查，特殊情況進(jìn)行不定期檢查，對發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)及低值易耗品

6、的丟失、損壞、報(bào)廢等現(xiàn)象要查明原因，報(bào)告酒店總經(jīng)理酌情進(jìn)行處理。6、低值易耗品原則上實(shí)行“五五”攤子銷法，對 100 元以下的低值易耗品一次攤銷法。五發(fā)票管理制度根據(jù)中華人民共和國發(fā)票管理辦法，結(jié)合本酒店的具體情況， 特制定本制度。1、所用發(fā)票分餐飲業(yè)定額發(fā)票、旅店業(yè)發(fā)票、其它服務(wù)業(yè)發(fā)票三種。2、所有發(fā)票由酒店財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，收銀員負(fù)責(zé)領(lǐng)取、保管開具、上交發(fā)票。3、領(lǐng)取及上交時(shí)應(yīng)登記，登記內(nèi)容包括：領(lǐng)用（交回）時(shí)間、發(fā)票種類、發(fā)票起止號(hào)碼、面值，并由收銀員簽名。發(fā)票用完后，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部消號(hào)，注銷后方可領(lǐng)取新的發(fā)票。4、收銀員應(yīng)根據(jù)客人實(shí)際消費(fèi)金額如實(shí)開具發(fā)票，不得擅自多開、虛開。5、收銀員應(yīng)

7、根據(jù)發(fā)票格式正確填寫，內(nèi)容完整，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)、隨意撕毀。如為作廢發(fā)票，應(yīng)保證三聯(lián)完整交回財(cái)務(wù)。6、收銀員交接班時(shí)，應(yīng)將發(fā)票使用情況寫在交接班記錄本上，交接班時(shí)雙方核對無誤，簽字后方可下班。六備用金管理制度1、收銀員必須隨時(shí)保持備用金的種類、數(shù)額的完整，不可用白條抵庫、私自套用或挪用。2、交接班時(shí)備用金必須當(dāng)面點(diǎn)清，相互簽字認(rèn)可，丟失自負(fù)。3、專人專時(shí)上財(cái)務(wù)與總出納兌換零錢用作營業(yè)時(shí)使用，不可作其他用途。4、備用金如出現(xiàn)長款，應(yīng)如數(shù)上交，出現(xiàn)短款時(shí)，應(yīng)按酒店有關(guān)規(guī)定賠償。5、領(lǐng)班應(yīng)不定期檢查備用金金額，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)部。七收銀員交接班制度1、各點(diǎn)收銀員應(yīng)提前十分鐘進(jìn)入工作崗位，

8、整理儀容儀表，打掃衛(wèi)生。-精品 word 文檔值得下載值得擁有 -精品 word 文檔值得下載值得擁有 -2、當(dāng)面點(diǎn)清備用金及各種單據(jù)、票據(jù)，并在交接班本作記錄。3、由交班人正確填寫繳款袋，并將繳款袋投入滾筒保險(xiǎn)柜，進(jìn)行見證，確認(rèn)投入后方可下班。4、把當(dāng)班發(fā)生情況及遺留情況寫進(jìn)交接班記錄本，并當(dāng)面作出交待。5、交接班本應(yīng)妥善保存，與營業(yè)有關(guān)的資料應(yīng)保密，不許外傳。八收銀員交款見證制度收銀員每班工作結(jié)束時(shí)， 所收款項(xiàng)封裝收銀交款袋交至滾筒保險(xiǎn)柜內(nèi)， 特制定交款見證制度：1、收銀袋封面的內(nèi)容，包括部門、日期、班次、姓名、面值、張數(shù)、金額等必須登記清楚。2、交款必須由收銀員本人親自交款。3、交款工作

9、必須由收銀員做見證。4、交款人負(fù)責(zé)把錢袋放在保險(xiǎn)柜中，并搖動(dòng)轉(zhuǎn)柄，確認(rèn)錢袋掉入保險(xiǎn)柜中。然后在見證登記本上簽字。5、見證人在交款人完成上述程序，并確定后在見證登記本上簽字。6、見證工作僅證明投入保險(xiǎn)內(nèi)錢袋的個(gè)數(shù)，不做其它證明。7、見證工作不許非財(cái)務(wù)人員進(jìn)行。九計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)及保養(yǎng)制度為了確保酒店內(nèi)部計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的正常運(yùn)行， 為企業(yè)提供的數(shù)據(jù)、 服務(wù)管理和經(jīng)營信息及時(shí)、準(zhǔn)確，特制定計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備維護(hù)及保養(yǎng)制度。1、按照正確的步驟進(jìn)行開關(guān)機(jī)操作。開機(jī)時(shí)，先打開 ups，當(dāng)電壓穩(wěn)定后，打開顯示器，最后打開主機(jī)；關(guān)機(jī)時(shí)，要先從 windows 退出，主機(jī)關(guān)閉后，再關(guān)顯示器，最后關(guān) ups。2、要保持計(jì)算機(jī)及其配套設(shè)備的清潔，每天使用完機(jī)器后，要用干凈的軟布擦拭機(jī)身，對顯示屏，要用軟紙或棉花進(jìn)行擦拭。 班次結(jié)束后， 要用布將機(jī)器蓋好，避免落塵。3、為使機(jī)器分散熱，要把機(jī)器放在通風(fēng)處，總臺(tái)的計(jì)算機(jī)因工作需要，使用率較高，為使機(jī)器充分休息， 當(dāng)晚客人較少時(shí)， 要關(guān)閉計(jì)算機(jī)半個(gè)小時(shí)后再重新開機(jī)。4、當(dāng)出現(xiàn)斷電情況時(shí)，對正在進(jìn)行