財(cái)務(wù)部安全管理制度

1、財(cái)務(wù)部安全管理制度 財(cái)務(wù)部安全管理制度 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)安全管理工作,提升員工財(cái)務(wù)安全意識(shí),特制定以下財(cái)務(wù)安全制度: 一、下班前,財(cái)務(wù)部收到的全部大金額現(xiàn)金,必需存入銀行,嚴(yán)禁現(xiàn)金存放過(guò)夜;如需備用金的,備用現(xiàn)金不得超過(guò)2000元。 二、下班前需將支票、庫(kù)存現(xiàn)金、發(fā)票、財(cái)務(wù)印章等財(cái)務(wù)用品鎖入保險(xiǎn)柜,如有遺失,相關(guān)人員將比例擔(dān)當(dāng)經(jīng)濟(jì)損失。 三、下班時(shí)門(mén)窗需關(guān)閉,抽屜需上鎖,電器開(kāi)關(guān)需切斷,謹(jǐn)防失竊及消防事故的發(fā)生。 四、財(cái)務(wù)用支票,印鑒章需分人保管、協(xié)作使用。 五、在將現(xiàn)金送往銀行或取款的過(guò)程中,須有兩人同行,現(xiàn)金要用包存放好,嚴(yán)禁使用報(bào)紙、塑料袋隨便包裹,否則造成的經(jīng)濟(jì)損失由相關(guān)人員按比例賠償。

2、 六、財(cái)務(wù)檔案保管人員須保管好帳冊(cè)、憑證、報(bào)表、合同、票據(jù)等財(cái)務(wù)資料,避免被盜、損壞或丟失。 七、支票、匯票的收據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查把關(guān)、需檢查日期是否過(guò)期、大小寫(xiě)是否全都,印章是否清楚。 八、收訖現(xiàn)金時(shí)要嚴(yán)防假幣,大面額現(xiàn)金需經(jīng)驗(yàn)鈔機(jī)清點(diǎn)。 九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對(duì)口銀行進(jìn)行驗(yàn)證、以防偽造。 十、做好其他未提及財(cái)務(wù)安全管理工作。 財(cái)務(wù)管理制度 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)核算,合理組織收入,節(jié)省費(fèi)用開(kāi)支,防止企業(yè)資產(chǎn)流失,提高資金利用了率,強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督,使各項(xiàng)管理工作符合現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要求,特制定如下管理規(guī)定: 一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作包括:會(huì)計(jì)從業(yè)人員道德、業(yè)務(wù)素養(yǎng)、會(huì)計(jì)核算、審核原始憑證、登記會(huì)

3、計(jì)帳簿、編制會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)監(jiān)督、會(huì)計(jì)檔案管理等工作。財(cái)會(huì)人員應(yīng)專(zhuān)心學(xué)習(xí),把握會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的各項(xiàng)規(guī)則和規(guī)定,嚴(yán)格履行自己的職責(zé)。每項(xiàng)工作的詳細(xì)要求按財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范規(guī)定辦理。 二、預(yù)算管理 預(yù)算包括年度收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分,各部門(mén)依據(jù)各自的智能和所擔(dān)當(dāng)?shù)墓ぷ魅蝿?wù)編制收支預(yù)算,編制預(yù)算要堅(jiān)持實(shí)事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、勵(lì)行節(jié)省的方針。財(cái)務(wù)部要對(duì)各室部申報(bào)的收支預(yù)算嚴(yán)格審核、把關(guān)、檢查、督促其落實(shí),各部門(mén)室在編制收支預(yù)算或申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)和返款項(xiàng)時(shí),必需與財(cái)務(wù)部協(xié)商,以免在工作中造成不協(xié)調(diào)現(xiàn)象。 三、資金管理 1、收入管理 公司收入主要指在開(kāi)展汽車(chē)銷(xiāo)售、服務(wù)過(guò)程中收取的業(yè)務(wù)收入,各種收

4、入應(yīng)準(zhǔn)時(shí)入帳分項(xiàng)核算、統(tǒng)一管理、任何單位或個(gè)人不得截留、挪作它用。 2、支出管理 支出是企業(yè)為開(kāi)展業(yè)務(wù)、保證公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金耗費(fèi),它包括經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出(辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、電話(huà)/電腦使用費(fèi)、設(shè)備正常維護(hù)費(fèi)、員工短期培訓(xùn)費(fèi)等)、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出(專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備維護(hù)費(fèi)、接待費(fèi))、其他費(fèi)用支出。經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限:2000元以上由董事長(zhǎng)審批、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限:總經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)。 3、往來(lái)款項(xiàng)管理 往來(lái)款項(xiàng)指因工作需要而形成的臨時(shí)款,暫存款等款項(xiàng),各種往來(lái)款項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)清理,該報(bào)銷(xiāo)的報(bào)銷(xiāo)、該收回的收回、該結(jié)算的結(jié)算、該上繳的上繳、該下?lián)艿南聯(lián)?不能長(zhǎng)期掛帳,更不能轉(zhuǎn)移挪用或截留。員工

5、個(gè)人借出的差旅費(fèi)、材料選購(gòu)等款項(xiàng)要在費(fèi)用發(fā)生后的20日內(nèi)報(bào)銷(xiāo),形成實(shí)際支出。 4、現(xiàn)金管理 (1)公司正常開(kāi)支所需現(xiàn)金應(yīng)嚴(yán)格掌握,日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元,超額部分應(yīng)存入銀行,無(wú)特別狀況不能隨便支取。 (2)公司可以在以下范圍使用現(xiàn)金:員工工資、津貼、獎(jiǎng)金、個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬、出差人員攜帶差旅費(fèi)、零星支出,總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開(kāi)支。 (3)財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金、可從公司庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付。 (4)出納人員應(yīng)對(duì)支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié),逐步記帳、按時(shí)對(duì)帳,保證現(xiàn)金使用安全。 (5)財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)填寫(xiě)現(xiàn)金領(lǐng)用單,并寫(xiě)明用途和金額,由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提

6、取。 5、銀行存款管理 (1)公司除財(cái)務(wù)部允許在銀行開(kāi)設(shè)帳戶(hù)外,其余均不得開(kāi)戶(hù),已經(jīng)開(kāi)戶(hù)的要清理銷(xiāo)戶(hù)。 (2)對(duì)銀行開(kāi)設(shè)的帳戶(hù),要嚴(yán)格管理,除與工作相關(guān)的收支業(yè)務(wù)外,不允許發(fā)生其它銀行收支業(yè)務(wù),更不允許轉(zhuǎn)借帳號(hào)、供其他單位和個(gè)人使用。 (3)各部門(mén)嚴(yán)禁設(shè)立內(nèi)部帳戶(hù),進(jìn)行業(yè)務(wù)往來(lái),違著公司將嚴(yán)懲。 (4)經(jīng)管帳戶(hù)人員按銀行存款會(huì)計(jì)科目核算的要求準(zhǔn)時(shí)清帳、對(duì)帳、核對(duì)余額,不得不發(fā)生透支現(xiàn)象。 四、公款借支 1、因公出差或工作需要借用公款,應(yīng)憑出差會(huì)議通知填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批示后辦理借款手續(xù),不得公款私用。 2、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)有權(quán)掌握借款金額。 3、完成工作7天內(nèi)須核銷(xiāo)還款,不得無(wú)故拖欠借款。 4

7、、大額支出原則上應(yīng)使用支票,特別狀況需使用現(xiàn)金的,由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)使用。 5、領(lǐng)用支票時(shí),須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單,經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可辦理。 6、支票必需按所列用途使用,不按用途使用的,財(cái)務(wù)部不予以報(bào)銷(xiāo)。 五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 1、計(jì)劃內(nèi)的行政開(kāi)支、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)由經(jīng)辦人簽字、部門(mén)負(fù)責(zé)人審核,相關(guān)部室簽署意見(jiàn)后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。 2、計(jì)劃外費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)從嚴(yán)掌握,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審定后方可實(shí)施。 3、行政事務(wù)中需開(kāi)支的款待費(fèi)用,由綜合部負(fù)責(zé)支配,業(yè)務(wù)活動(dòng)中開(kāi)支的款待費(fèi)用,由業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)請(qǐng)綜合部統(tǒng)一支配。 4、凡購(gòu)買(mǎi)辦公用品及設(shè)備需經(jīng)辦人憑電腦小票及合法發(fā)票報(bào)賬。 5、公出、培訓(xùn)人員報(bào)賬詳見(jiàn)差旅報(bào)銷(xiāo)規(guī)定 以上管理制度之公布之日起

8、執(zhí)行、修訂亦同。 發(fā)票管理制度 一、發(fā)票的管理 1、企業(yè)發(fā)票需專(zhuān)人保管、專(zhuān)人開(kāi)據(jù),不得鋪張與遺失。 2、發(fā)票的申購(gòu)需財(cái)務(wù)部門(mén)在稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取,并按發(fā)票的編號(hào)順序進(jìn)行領(lǐng)發(fā),一般一次申領(lǐng)一本,以舊換新。 3、開(kāi)具發(fā)票應(yīng)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性照實(shí)開(kāi)具,并加蓋單位財(cái)務(wù)印章或發(fā)票專(zhuān)用章,發(fā)票限在本市開(kāi)具。 4、未開(kāi)具的發(fā)票不允許先蓋財(cái)務(wù)章,應(yīng)即用即蓋。 5、平凡發(fā)票一本用完后應(yīng)在封面注明日期和累計(jì)金額。 6、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀,已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿(mǎn),經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷(xiāo)毀。 7、如遇丟失發(fā)票的狀況,應(yīng)于丟失當(dāng)日書(shū)面報(bào)告

9、稅務(wù)機(jī)關(guān),并需在傳播媒介上公告聲明作廢。 8、財(cái)務(wù)部需加強(qiáng)發(fā)票書(shū)寫(xiě)格式管理,不符合規(guī)定格式的發(fā)票,不得作為報(bào)銷(xiāo)憑證。 二、違反發(fā)票管理法規(guī)的行為包括: 1、未根據(jù)規(guī)定領(lǐng)取發(fā)票的 2、未根據(jù)規(guī)定開(kāi)具發(fā)票的 3、未根據(jù)規(guī)定接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查的 4、未根據(jù)規(guī)定保管發(fā)票的 三、專(zhuān)用發(fā)票開(kāi)具要求 1、字跡清晰;2、不得涂改;3、項(xiàng)目填寫(xiě)齊全;4、票物相符,票面金額與實(shí)際金額相符;5、各項(xiàng)目?jī)?nèi)容正確無(wú)誤;6、全部聯(lián)次一次一具,上下聯(lián)內(nèi)容、金額、稅額全都;7、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章;8、根據(jù)規(guī)定的時(shí)限開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票;9、不得拆本使用專(zhuān)用發(fā)票;10、不得超面額開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票; 11、用中文開(kāi)具專(zhuān)業(yè)發(fā)票。 以上規(guī)定望相關(guān)人員專(zhuān)心執(zhí)行,不得疏漏。 借款制度 一、各部門(mén)如遇業(yè)務(wù)需要,須借款作為備用金的,應(yīng)由各部門(mén)主管填寫(xiě)“借款申請(qǐng)單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可至財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。 二、公司員工借款權(quán)限規(guī)定如下: 1、平凡職員借款伍佰元以下(含500元)由本部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,超限由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 2、主管人員借款壹仟元以下(含1000元)由本部門(mén)經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款,超限由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn); 3、部門(mén)經(jīng)理借款貳仟元以上(含2000元)由總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字即可借款。 4、借款員工必需在當(dāng)月還清借款,未還款者不論何種原因一律在下月工資內(nèi)扣回。 5、遠(yuǎn)期