評(píng)價(jià)手冊(cè)--人力資源

1、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.1-R1未能制定與公司發(fā)展戰(zhàn)略相一致的人力資源需求計(jì)劃，導(dǎo)致公司人力資源無法滿足發(fā)展戰(zhàn)略或業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)綜合部6.1-CA1公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略提出人員招聘需求或公司各部門根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)、業(yè)務(wù)發(fā)展情況，提出本部門招聘需求，制定本部門年度需求計(jì)劃，報(bào)綜合部進(jìn)行分析匯總后，再報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批部門年度人力資源需求計(jì)劃1）查看部門年度人力資源需求計(jì)劃和公司人力資源需求計(jì)劃；2）檢查人力資源需

2、求計(jì)劃是否經(jīng)過相應(yīng)的合理審批；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.1-KZ16.1-R2人力資源需求計(jì)劃編制人員對(duì)崗位和人員配置不熟悉，導(dǎo)致人力資源需求計(jì)劃不合理，影響公司日常經(jīng)營(yíng)的效率綜合部6.1-CA2綜合部根據(jù)單位的崗位招聘計(jì)劃，結(jié)合單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和人員結(jié)構(gòu)狀況，對(duì)其人員需求進(jìn)行分析，制定年度需求計(jì)劃部門年度人力資源需求計(jì)劃1）詢問公司年度人力資源需求計(jì)劃的制定的流程并查并查閱書面的年度人力資源需求，查看其需求計(jì)劃是否合理；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.1-KZ1風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣

3、本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.1-R3公司其他部門未通過綜合部門統(tǒng)一向外發(fā)出招聘信息，導(dǎo)致招聘信息未得到有效管理，求職者難以識(shí)別信息，影響公司人力資源招聘的有效落實(shí)綜合部6.1-CA3由公司綜合部統(tǒng)一發(fā)布招聘信息，由公司參加的人才交流大會(huì)必須有公司綜合部相關(guān)人員參加員工招聘信息1）詢問員工招聘信息如何發(fā)布并查看員工招聘信息；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.1-R4發(fā)布招聘信息前未對(duì)招聘崗位的具體要求和條件有充分的認(rèn)識(shí)和了解，導(dǎo)致招聘到的人不符合崗位要求，影響公司的招聘效率和正常的業(yè)務(wù)開展綜合部6.1-CA4公司

4、綜合部在發(fā)布員工招聘信息時(shí)對(duì)招聘崗位進(jìn)行職位分析，在招聘信息中對(duì)崗位招聘需求進(jìn)行明確員工招聘信息1）查看員工招聘信息，并對(duì)所屬的崗位要求進(jìn)行查看，檢查二者是否一致；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.1-R5未能根據(jù)預(yù)招聘崗位選擇合理途徑發(fā)布招聘信息，導(dǎo)致信息發(fā)布的范圍受限，求職者無法成功接受信息，影響人力資源招聘的有效落實(shí)綜合部6.1-CA5公司綜合部根據(jù)人員需求情況確定招聘方式，確定招聘信

5、息發(fā)布途徑，組織招聘錄用發(fā)布招聘信息途徑1）詢問發(fā)布招聘信息途徑；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.1-R6招聘信息發(fā)布過程中對(duì)于應(yīng)聘人員需提交的應(yīng)聘材料未明確說明或說明不準(zhǔn)確，導(dǎo)致招聘人員無法有效地進(jìn)行人員招聘，影響招聘的質(zhì)量綜合部6.1-CA6公司綜合部在招聘信息發(fā)布時(shí)對(duì)應(yīng)聘所需材料給予明確、具體的說明招聘信息1）查看招聘信息是否對(duì)應(yīng)聘人員所需要提交的相關(guān)材料進(jìn)行具體說明；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底

6、稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.1-R7招聘過程中沒有建立面試官和招聘決策人回避制度及招聘監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)致過程不公平，影響人力資源招聘的有效落實(shí)綜合部6.1-CA7綜合部建立起員工招聘回避機(jī)制，同時(shí)紀(jì)委、工會(huì)對(duì)應(yīng)聘人員資格審查、文化考試、選拔錄用等招聘程序進(jìn)行監(jiān)督，保證公司能招聘到人力資源規(guī)劃所需的人員面試人員資格審查記錄、文化考試成績(jī)記錄1）查看人力資源招聘制度；2）查看紀(jì)委、工會(huì)對(duì)應(yīng)聘人員資格審查記錄、文化考試成績(jī)記錄陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.1-KZ76.1-R8綜合部未能對(duì)初步面試合格的應(yīng)聘人資料進(jìn)行背景調(diào)查，導(dǎo)致對(duì)應(yīng)聘人資料的真實(shí)性了解不夠充分，影響招聘質(zhì)量綜合部

7、6.1-CA8綜合部應(yīng)對(duì)擬錄用人員，進(jìn)行背景調(diào)查，并且明確調(diào)查內(nèi)容背景調(diào)查內(nèi)容1）詢問招聘關(guān)鍵崗位員工或中高層管理人員是否對(duì)其背景進(jìn)行調(diào)查，并查閱相關(guān)的背景調(diào)查內(nèi)容；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.1-R9未能對(duì)錄用人員進(jìn)行體檢和職業(yè)健康檢查，導(dǎo)致在職員工的職業(yè)健康安全受威脅，影響公司員工的健康安全綜合部6.1-CA9對(duì)擬錄用人員，由綜合部通知應(yīng)聘者到指定醫(yī)院統(tǒng)一進(jìn)行體檢體檢報(bào)告1）查閱新招聘員工的體檢報(bào)告；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.1-R10最終錄用結(jié)果未經(jīng)過預(yù)招聘崗位直接上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批確認(rèn)，可能導(dǎo)致錄用人員不符合其直接上級(jí)的需求和期望綜合部6.1-CA1

8、0為保證招聘工作質(zhì)量，嚴(yán)肅招聘紀(jì)律，綜合部將聯(lián)合公司紀(jì)委、工會(huì)組成招聘工作組對(duì)應(yīng)聘人員資格審查、文化考試、選拔錄用等招聘程序進(jìn)行監(jiān)督。并對(duì)錄用情況進(jìn)行張榜公示，接受群眾監(jiān)督錄用審批文件1）查看相關(guān)員工錄用審批文件；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.1-KZ10風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.1-R11沒有建立試用期制度，導(dǎo)致公司可能無法了解擬錄用員工真實(shí)水平綜合部6.1-CA11綜合部應(yīng)建立員工試用期制度，并對(duì)員工在

9、試用期間的表現(xiàn)予以評(píng)定試用期評(píng)定相關(guān)文件1）查看試用期評(píng)定相關(guān)文件；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.2-R1未結(jié)合公司實(shí)際情況制定公司員工培訓(xùn)管理程序，未規(guī)定歸口管理部門，導(dǎo)致公司教育培訓(xùn)無序混亂，無法提高員工的素質(zhì)與操作技能職工教育管理部6.2-CA1公司職工教育管理部負(fù)責(zé)培訓(xùn)活動(dòng)的計(jì)劃、實(shí)施和控制，其他各個(gè)部門負(fù)責(zé)協(xié)助職工管理部進(jìn)行培訓(xùn)的實(shí)施，組織部門內(nèi)部的培訓(xùn)外出培訓(xùn)審批表1）查看

10、職工教育培訓(xùn)管理制度；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.2-KZ16.2-R2公司未制定人力資源培訓(xùn)需求計(jì)劃，導(dǎo)致人力資源培訓(xùn)不符合需求，造成培訓(xùn)資源的浪費(fèi)；職工教育管理部6.2-CA2職工教育管理部每年發(fā)放員工培訓(xùn)需求調(diào)查表，部門負(fù)責(zé)人結(jié)合本部門的實(shí)際情況，將員工的培訓(xùn)需求調(diào)查表匯總，上報(bào)職工教育管理部。職工教育管理部會(huì)同綜合部共同制定公司的年度培訓(xùn)計(jì)劃年度培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)需求調(diào)查表1）查看年度培訓(xùn)計(jì)劃；2）查看培訓(xùn)需求調(diào)查表；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.2-KZ2風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本

11、量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.2-R3計(jì)劃外派培訓(xùn)或臨時(shí)外派培訓(xùn)實(shí)施未經(jīng)過相應(yīng)的審議和審批流程，可能導(dǎo)致培訓(xùn)不符合實(shí)際需求，造成培訓(xùn)資源的浪費(fèi)職工教育管理部6.2-CA3部門內(nèi)部組織年度培訓(xùn)計(jì)劃內(nèi)外派培訓(xùn)應(yīng)由所在部門填寫外出培訓(xùn)審批表（附：外出培訓(xùn)學(xué)員花名表和詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)告），報(bào)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，報(bào)職工教育管理部審批；對(duì)于臨時(shí)的各類外派培訓(xùn)或進(jìn)修的員工，確需外出培訓(xùn)的，比照計(jì)劃內(nèi)的審批程序執(zhí)行。經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意，職工教育管理部審批后方可外出培訓(xùn)外出培訓(xùn)審批表1）查看部門計(jì)劃外和臨時(shí)外出培訓(xùn)申請(qǐng)審批表，檢查其是否

12、按規(guī)定走合理的授權(quán)審批流程；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.2-KZ1風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.2-R4培訓(xùn)費(fèi)用無預(yù)算或預(yù)算編制不合理，導(dǎo)致培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)難以控制、公司資金使用不合理，影響公司資金使用效率職工教育管理部6.2-CA4根據(jù)年度培訓(xùn)計(jì)劃制定實(shí)施方案，實(shí)施方案中應(yīng)包括制定培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算，實(shí)施方案經(jīng)董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)審批同意后，以公司文件的形式下發(fā)到各部門培訓(xùn)實(shí)施方案1）查看培訓(xùn)實(shí)施方案，關(guān)注其是否經(jīng)過合

13、理的授權(quán)審核批準(zhǔn)；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.2-KZ46.2-R5未對(duì)培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)和內(nèi)容進(jìn)行規(guī)定，導(dǎo)致培訓(xùn)預(yù)算失控職工教育管理部6.2-CA5建立起培訓(xùn)費(fèi)用的報(bào)銷管理制度，對(duì)培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷的范圍和手續(xù)進(jìn)行明確的規(guī)定培訓(xùn)報(bào)銷費(fèi)用記錄1）查閱培訓(xùn)管理制度，檢查其是否有對(duì)培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷的具體規(guī)定；2）查看培訓(xùn)報(bào)銷費(fèi)用相關(guān)記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.2-KZ5風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.

14、2-R6培訓(xùn)費(fèi)用的支出無審批，導(dǎo)致培訓(xùn)資金使用無法控制，影響公司資金保全目標(biāo)職工教育管理部6.2-CA6培訓(xùn)費(fèi)用支付前必須經(jīng)過職工教育管理部主管審批，統(tǒng)一辦理借款手續(xù)；培訓(xùn)結(jié)束后，培訓(xùn)費(fèi)用的審核采用集中審核的方法，由紀(jì)委、職工教育管理部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)審，確認(rèn)符合規(guī)定后，方可列支培訓(xùn)費(fèi)用支付審批文件1）查看培訓(xùn)費(fèi)用支付審批文件；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.2-R7培訓(xùn)未按照計(jì)劃和預(yù)算開展，導(dǎo)致培訓(xùn)費(fèi)用使用不合理或培訓(xùn)資金使用舞弊風(fēng)險(xiǎn)，影響資金使用效率職工教育管理部6.2-CA7培訓(xùn)費(fèi)用支付前應(yīng)將培訓(xùn)開展情況報(bào)告、外出培訓(xùn)學(xué)員花名表和詳細(xì)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算報(bào)告進(jìn)行整理，交職工教育管理部

15、主管審批，通過后交總經(jīng)理審批年度培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)需求調(diào)查表1）查看年度培訓(xùn)計(jì)劃；2）查看培訓(xùn)需求調(diào)查表；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.2-KZ2風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.2-R8未規(guī)范培訓(xùn)單位選擇的程序，難以保證培訓(xùn)單位質(zhì)量，影響培訓(xùn)效果的實(shí)現(xiàn)職工教育管理部6.2-CA8職工教育管理部負(fù)責(zé)選擇培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的選擇可以按照招投標(biāo)管理辦法規(guī)定來實(shí)施，應(yīng)當(dāng)對(duì)來公司進(jìn)行培訓(xùn)的導(dǎo)師進(jìn)行資格檢查，確保公司受訓(xùn)人員獲得高

16、水平或權(quán)威性的專業(yè)培訓(xùn)培訓(xùn)單位選擇相關(guān)文件1）查看培訓(xùn)單位選擇相關(guān)文件；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.2-R9外培合作時(shí)，培訓(xùn)協(xié)議未經(jīng)審批就簽訂，導(dǎo)致所需支付的培訓(xùn)費(fèi)用得不到審批，無法支付，造成法律糾紛職工教育管理部6.2-CA9與外部培訓(xùn)單位合作時(shí)，職工教育管理部負(fù)責(zé)與外部培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂相關(guān)合作協(xié)議，根據(jù)培訓(xùn)需求形成培訓(xùn)方案，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，聯(lián)系培訓(xùn)機(jī)構(gòu)擬定培訓(xùn)協(xié)議并經(jīng)過相應(yīng)的審核審批培訓(xùn)方案審批相關(guān)文件1）查看培訓(xùn)方案審批相關(guān)文件以及培訓(xùn)合作協(xié)議；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.2-KZ96.2-R10對(duì)新進(jìn)員工未能組織教育培訓(xùn)學(xué)習(xí)，導(dǎo)致新進(jìn)員工對(duì)公司

17、的規(guī)章制度，崗位的安全意識(shí)等缺乏認(rèn)識(shí)，影響公司日常生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)職工教育管理部6.2-CA10新員工培訓(xùn)首先由綜合部和職工教育管理部共同實(shí)施，然后由各個(gè)部門與職工教育管理部組織實(shí)施崗位培訓(xùn)，按照公司要求未經(jīng)上崗培訓(xùn)不得轉(zhuǎn)為正式員工新員工培訓(xùn)記錄1）查看新員工培訓(xùn)記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.2-KZ106.2-R11未建立培訓(xùn)信息檔案和培訓(xùn)人員記錄，導(dǎo)致培訓(xùn)監(jiān)管缺失，影響培訓(xùn)效果職工教育管理部6.2-CA11內(nèi)部培訓(xùn)期間職工教育管理部監(jiān)督學(xué)員出勤情況，形成出勤記錄；同時(shí)，建立起公司培訓(xùn)工作檔案和員工培訓(xùn)的檔案學(xué)員出勤情況記錄1）查看學(xué)員出勤情況記錄；2）查閱內(nèi)部培訓(xùn)師的管理

18、檔案；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.2-KZ116.2-R12未能妥善保存教育培訓(xùn)材料，如：電子版文檔、ppt及各項(xiàng)紙質(zhì)資料，無法有效形成歷史文檔，影響員工對(duì)培訓(xùn)材料的再學(xué)習(xí)職工教育管理部6.2-CA12職工教育管理部負(fù)責(zé)對(duì)培訓(xùn)過程進(jìn)行記錄，保存過程資料，如電子文檔、錄音、錄像、幻燈片等。培訓(xùn)結(jié)束后以此為依據(jù)建立公司培訓(xùn)檔案培訓(xùn)內(nèi)容資料1）查看歸檔的培訓(xùn)內(nèi)容資料；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.2-R13培訓(xùn)后未進(jìn)行評(píng)估，導(dǎo)致培訓(xùn)不能達(dá)到預(yù)期效果，培訓(xùn)流于形式，影響公司日常經(jīng)營(yíng)效率職工教育管理部6.2-CA13職工教育管理部負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)結(jié)束后的評(píng)估工作，以判斷培

19、訓(xùn)是否取得預(yù)期培訓(xùn)效果，培訓(xùn)評(píng)估包括測(cè)驗(yàn)式評(píng)估、演練式評(píng)估等多種定量和定性評(píng)估形式培訓(xùn)評(píng)估相關(guān)文件1）查看培訓(xùn)評(píng)估相關(guān)文件記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.3-R1公司未建立規(guī)范的薪酬規(guī)劃體系，沒有對(duì)員工工資薪酬體系進(jìn)行明確規(guī)定，導(dǎo)致員工薪酬體系混亂，無法有效控制公司經(jīng)營(yíng)成本綜合部6.3-CA1建立起規(guī)范的工資薪酬規(guī)劃體系，對(duì)員工的工資薪酬體系進(jìn)行明確的規(guī)定1）詢問并查閱是否建立明確的

20、薪酬規(guī)劃體系；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.3-R2不同崗位和職位的員工薪酬標(biāo)準(zhǔn)沒有進(jìn)行規(guī)劃，導(dǎo)致薪酬不公，影響薪酬應(yīng)該具有的激勵(lì)效果綜合部6.3-CA2公司應(yīng)建立健全員工工資與工作績(jī)效掛鉤的工資收入分配辦法，要明確內(nèi)部崗位職責(zé)和技能要求，實(shí)行以崗位定薪，崗變薪變，定期根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行工資薪酬標(biāo)準(zhǔn)的適度調(diào)整 1）詢問并查閱崗位工資管理制度，檢查是否對(duì)工資薪酬標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿

21、索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.3-R3薪酬福利標(biāo)準(zhǔn)的編制、審核和批準(zhǔn)為同一人，導(dǎo)致薪酬分配不夠客觀公正，影響公司日常經(jīng)營(yíng)效率綜合部6.3-CA3應(yīng)明確薪酬福利標(biāo)準(zhǔn)的編制、審批與審核的職責(zé)進(jìn)行相互分離1）查閱崗位工資管理制度，檢查對(duì)其是否有相關(guān)規(guī)定；1是是6.3-R4薪資的計(jì)算未能進(jìn)行復(fù)核，導(dǎo)致薪資計(jì)算錯(cuò)誤，影響公司的資金安全綜合部6.3-CA4增加薪資計(jì)算復(fù)核程序，避免薪資計(jì)算給公司帶來?yè)p失以及與員工造成不必要的糾紛相關(guān)工資計(jì)算表單1）查閱薪資計(jì)算的表單，檢查工資的計(jì)算是否經(jīng)過相應(yīng)的復(fù)核；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.3-KZ46.3-R5工資發(fā)放前未對(duì)發(fā)放數(shù)進(jìn)行復(fù)核，導(dǎo)致實(shí)際

22、工資發(fā)放數(shù)與計(jì)算核定數(shù)不一致，影響公司資金安全綜合部6.3-CA5在工資發(fā)放之前對(duì)數(shù)額進(jìn)行復(fù)核，并與財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)，保證實(shí)際工資發(fā)放數(shù)與計(jì)算核定數(shù)一致1）詢問并了解薪資發(fā)放時(shí)是否對(duì)發(fā)放數(shù)進(jìn)行復(fù)核，并檢查相應(yīng)的復(fù)核記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.3-R6超過工資總額計(jì)劃的資金未經(jīng)審批即發(fā)放，導(dǎo)致資金使用未受到控制，影響公司資金安全綜合部6.3-CA6各部門嚴(yán)格執(zhí)行公司下達(dá)的工資總額計(jì)劃，不得隨意突破。如因特殊情況需要增加工資，要預(yù)先提出追加工資計(jì)劃，說明追加的理由和依據(jù)，報(bào)公司審批追加工資計(jì)劃審批文件1）詢問并了解公司追加發(fā)放工資計(jì)劃的申請(qǐng)審批流程；2）檢查追加工資發(fā)放計(jì)劃陽

23、泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.3-R7對(duì)員工薪資的發(fā)放未統(tǒng)一歸口部門管理，薪資發(fā)放失去控制，影響公司資金安全綜合部6.3-CA7明確對(duì)員工薪資的發(fā)放實(shí)施歸口部門管理，禁止工資發(fā)放職責(zé)分散1）查閱崗位工資管理制度關(guān)于工資發(fā)放的有關(guān)規(guī)定，詢問公司所有員工的工資發(fā)放是否進(jìn)行歸口管理；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.3-R8對(duì)加班工資的發(fā)放無有效依據(jù)，導(dǎo)致薪酬分配不公正，影響公司資金安全綜合部6.3-CA8各單位要做到有計(jì)劃、有組織地安排生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，按計(jì)劃完成生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)。如果在法定節(jié)假日根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要安排員工加班生產(chǎn)作業(yè)，必須發(fā)給加班工資。如遇特殊情況必須加班時(shí)，按照規(guī)定發(fā)給

24、加班工資加班工資發(fā)放記錄1）詢問員工加班工資的發(fā)放流程；2）查看加班工資發(fā)放記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.3-R9員工工資變動(dòng)未經(jīng)充分審批，導(dǎo)致工資變動(dòng)不夠客觀或引起資金舞弊風(fēng)險(xiǎn)綜合部6.3-CA9員工的工資調(diào)整應(yīng)根據(jù)公司制定的崗位工資管理制度執(zhí)行，員工工資調(diào)整應(yīng)提供充足的經(jīng)相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)審批的書面申請(qǐng)材料，報(bào)綜合部審批后實(shí)施調(diào)整員工崗位調(diào)動(dòng)審批表記錄1）詢問員工工資變動(dòng)申請(qǐng)審批流程；2）查閱員工工資變動(dòng)的審核審批記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.3-KZ96.3-R10員工崗位調(diào)動(dòng)時(shí)，未能及時(shí)調(diào)整薪酬標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致發(fā)放薪酬不合理，影響員工工作效率綜合部6.3

25、-CA10員工工作崗位調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)依據(jù)工資崗位管理制度的相關(guān)規(guī)定對(duì)員工進(jìn)行相應(yīng)的薪酬調(diào)整，并經(jīng)過綜合部的審核審批員工崗位調(diào)動(dòng)審批表記錄1）查閱員工崗位調(diào)動(dòng)審批表單，檢查其是否對(duì)員工的薪酬進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.3-KZ96.3-R11員工離職后，未能及時(shí)辦理注銷手續(xù)，并及時(shí)通知相關(guān)部門進(jìn)行停發(fā)工資，造成工資重復(fù)發(fā)放，影響公司資金安全綜合部6.3-CA11員工離職后，綜合部應(yīng)及時(shí)調(diào)整工資發(fā)放情況，并更改工資發(fā)放臺(tái)賬，將人員姓名在下月工資發(fā)放計(jì)劃內(nèi)刪除工資發(fā)放臺(tái)賬修改情況1） 查閱員工離職審批單，并檢查其是否及時(shí)刪除員工工資發(fā)放臺(tái)賬中離職員工信息，并檢查工資發(fā)放系

26、統(tǒng)是否及時(shí)進(jìn)行了刪除陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.3-R12以現(xiàn)金形式發(fā)放的員工工資、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)，以及各種津貼和補(bǔ)貼，未經(jīng)過員工本人簽字認(rèn)可，造成經(jīng)濟(jì)糾紛綜合部6.3-CA12公司給職工發(fā)放現(xiàn)金的，均須員工本人簽字認(rèn)可（特殊情況可由職工本人委托其他人代簽）員工確認(rèn)簽字記錄1）查看員工確認(rèn)簽字記錄陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.3-R13無部門對(duì)績(jī)效考核進(jìn)行歸口管理，導(dǎo)致績(jī)效考核無序混亂，影響公司日常管理活動(dòng)綜合部6.3-CA13綜合部為績(jī)效考核歸口管理部門，績(jī)效考核實(shí)行分級(jí)管理，報(bào)綜合部備案績(jī)效考核備案文件1）詢問績(jī)效考核的管理流程，并查看績(jī)效考核備案文件；陽泉

27、煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.3-R14無相關(guān)部門對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行績(jī)效考核，導(dǎo)致公司領(lǐng)導(dǎo)績(jī)效考核缺失綜合部6.3-CA14薪酬考核委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)績(jī)效考核制度1）查看績(jī)效考核制度，并詢問對(duì)于公司領(lǐng)導(dǎo)的績(jī)效考核管理流程；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.3-KZ146.3-R15公司未能制定合理的績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)或績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)部門的審批，導(dǎo)致績(jī)效考核無有效依據(jù)，造成績(jī)效考核無效綜合部6.3-CA15依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃下達(dá)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，公司綜合部編制績(jī)效考核草案，經(jīng)績(jī)效考核領(lǐng)導(dǎo)組審核確定形成績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)績(jī)效考核草案、績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)審批文件；1）詢問并了解是否

28、制定績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)；2）查閱績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)審批文件；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度1是是6.3-R16經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，未能及時(shí)調(diào)整績(jī)效考核指標(biāo)，導(dǎo)致績(jī)效考核結(jié)果未能做到合理公正，影響員工工作積極性綜合部6.3-CA16及時(shí)根據(jù)外界經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化調(diào)整績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)，重新梳理、評(píng)估考核指標(biāo)1）詢問并查看績(jī)效考核管理制度，檢查其是否有相關(guān)的規(guī)定；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.3-R17考核標(biāo)準(zhǔn)、考核材料傳遞不及時(shí)，導(dǎo)致被考核人員資料提交不全，影響考核結(jié)果準(zhǔn)確性綜合部6.3-CA17嚴(yán)格規(guī)定考核材料的提交與傳遞時(shí)間，在規(guī)定時(shí)間前由各部門提交考核報(bào)告到綜合部考核的相關(guān)材料1）查看績(jī)效考核

29、管理制度，查閱是否存在考核的相關(guān)材料依據(jù)；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.3-KZ176.3-R18未設(shè)置合理獎(jiǎng)懲措施，導(dǎo)致績(jī)效考核不能發(fā)揮激勵(lì)作用，影響公司日常經(jīng)營(yíng)效率綜合部6.3-CA18根據(jù)年度考核辦法對(duì)部門、個(gè)人考評(píng)并結(jié)合分管領(lǐng)導(dǎo)意見進(jìn)行獎(jiǎng)懲員工考核獎(jiǎng)懲記錄1）查看員工考核獎(jiǎng)懲記錄陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.3-KZ18T6.3-R19當(dāng)被考核人員對(duì)考核結(jié)果提出異議時(shí)，主管領(lǐng)導(dǎo)未能及時(shí)獲知和處理，影響考核結(jié)果公平性綜合部6.3-CA19建立績(jī)效反饋機(jī)制，在考核結(jié)果正式生效前，應(yīng)當(dāng)允許各被考核人員對(duì)考核結(jié)果發(fā)表看法。如果有異議，被考核人員可以提交書面復(fù)

30、核申請(qǐng)進(jìn)行處理考核復(fù)核申請(qǐng)表1）詢問并了解是否有被考核人員對(duì)考核情況提出異議的現(xiàn)象以及如何處理；2）查閱有關(guān)的考核復(fù)核記錄陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.3-R20未能對(duì)績(jī)效考核體系進(jìn)行定期或不定期評(píng)估工作，導(dǎo)致未能調(diào)整、更新不適用于實(shí)際工作的考核標(biāo)準(zhǔn)，影響考核體系合理性綜合部6.3-CA20應(yīng)建立定期考核評(píng)估改進(jìn)機(jī)制，對(duì)考核標(biāo)準(zhǔn)及工具定期或不定期進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)調(diào)整和更新考核體系考核評(píng)估記錄1）詢問是否對(duì)考核體系執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的評(píng)估；2）查看考核體系的評(píng)估記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率

31、控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.4-R1勞動(dòng)合同的各項(xiàng)條款未能滿足國(guó)家相關(guān)法律條例規(guī)定，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)，影響公司合法合規(guī)性目標(biāo)綜合部6.4-CA1嚴(yán)格按照國(guó)家的法律法規(guī)與員工簽訂勞動(dòng)合同員工勞動(dòng)合同1）查看員工勞動(dòng)合同內(nèi)容，檢查其是否符合合同法規(guī)相關(guān)規(guī)定；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.4-KZ16.4-R2未能合理、合法解決勞動(dòng)爭(zhēng)議，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)，影響公司合法合規(guī)性目標(biāo)綜合部6.4-CA2員工與公司發(fā)生勞動(dòng)爭(zhēng)議，當(dāng)事人可以依法申請(qǐng)調(diào)解、仲裁、提起訴訟，也可協(xié)商解決勞動(dòng)爭(zhēng)議相關(guān)處理文

32、件1）詢問勞動(dòng)爭(zhēng)議發(fā)生情況；2）查看勞動(dòng)爭(zhēng)議相關(guān)處理陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.4-R3員工違反勞動(dòng)合同時(shí)，未能進(jìn)行相應(yīng)處罰，造成勞動(dòng)合同條款不嚴(yán)格執(zhí)行，影響公司對(duì)員工約束綜合部6.4-CA3員工違反規(guī)定或勞動(dòng)合同的約定解除合同，對(duì)單位造成損失的，應(yīng)按照勞動(dòng)合同約定賠償用人單位相關(guān)的損失員工勞動(dòng)合同1）查看員工勞動(dòng)合同相關(guān)的賠償條款的損失；2）查閱相關(guān)勞動(dòng)合同解除及相應(yīng)處罰賠償?shù)挠涗?；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.4-KZ16.4-R4新進(jìn)員工及調(diào)入人員檔案不齊全，導(dǎo)致未來管理難度加大，影響公司日常經(jīng)營(yíng)效率綜合部6.4-CA4公司綜合部在新員工入職及調(diào)入員工時(shí)

33、，對(duì)員工檔案進(jìn)行收集和審查，保證檔案的完整性與真實(shí)性，然后進(jìn)行編號(hào)，備份，存檔新員工及調(diào)入員工檔案1）查看新員工檔案；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.4-KZ46.4-R5沒有重要崗位員工輪崗制度，導(dǎo)致員工發(fā)生徇私舞弊風(fēng)險(xiǎn)增加，影響公司資產(chǎn)安全綜合部6.4-CA5制定崗位輪崗制度，對(duì)關(guān)鍵崗位進(jìn)行識(shí)別，并對(duì)這些關(guān)鍵崗位實(shí)行定期輪崗關(guān)鍵崗位輪崗記錄1）查看關(guān)鍵崗位輪崗記錄；2）詢問是否建立關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.4-R6員工休假、請(qǐng)假等事項(xiàng)未能經(jīng)過上級(jí)主管審批，導(dǎo)致員工缺席正常生產(chǎn)活動(dòng)，影響公司日常經(jīng)營(yíng)效率綜合部6.4-CA6制定具體辦法明確

34、員工休假手續(xù)，員工休假前必須向分管領(lǐng)導(dǎo)說明并且通過審批才能開始休假員工休假申請(qǐng)審批記錄1）查看員工休假申請(qǐng)審批記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度25是是6.4-KZ66.4-R7未建立特定崗位的強(qiáng)制休假制度，導(dǎo)致員工發(fā)生徇私舞弊的風(fēng)險(xiǎn)增加，影響公司的資產(chǎn)安全綜合部6.4-CA7建立關(guān)鍵崗位的強(qiáng)制休假制度，在某一時(shí)間委派人員臨時(shí)接管其工作，強(qiáng)制進(jìn)行一次連續(xù)工作日（節(jié)假日除外）的帶薪休假，對(duì)其經(jīng)辦業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查關(guān)鍵崗位強(qiáng)制休假記錄1）查看關(guān)鍵崗位強(qiáng)制休假記錄；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.4-R8沒有建立關(guān)鍵崗位員工保密制度或簽訂保密協(xié)議，導(dǎo)致員工隨意泄露公司機(jī)密，影響公司信

35、息安全綜合部6.4-CA8對(duì)高級(jí)管理人員、高級(jí)技術(shù)人員等關(guān)鍵崗位上負(fù)有保密義務(wù)的員工簽訂保密協(xié)議關(guān)鍵崗位保密協(xié)議1）查看關(guān)鍵崗位員工的花名冊(cè)及其對(duì)應(yīng)的保密協(xié)議；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度5是是6.4-R9個(gè)人提交的職稱評(píng)定材料存在抄襲或造假，給企業(yè)造成名譽(yù)損失綜合部6.4-CA9對(duì)公司人員申報(bào)職稱材料進(jìn)行審查申報(bào)職稱材料審查情況1）詢問職稱材料審查情況；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.4-R10公司員工職稱資質(zhì)外借，給公司造成法律糾紛或賠償責(zé)任綜合部6.4-CA10單位加強(qiáng)對(duì)員工職稱證書統(tǒng)一管理，嚴(yán)格控制擅自出借職稱證書行為員工職稱證書管理情況1）詢問員工職稱證書管理情況

36、；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.4-KZ10風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)描述責(zé)任單位關(guān)鍵控制措施編號(hào)關(guān)鍵控制措施控制運(yùn)行頻率控制痕跡測(cè)試方法制度索引抽取樣本量測(cè)試人控制設(shè)計(jì)是否合理控制執(zhí)行是否有效測(cè)試發(fā)現(xiàn)（詳細(xì)描述）工作底稿索引改進(jìn)建議改進(jìn)責(zé)任人附注6.5-R1沒有建立健全員工退出（辭職、解除勞動(dòng)合同、退休等）機(jī)制，導(dǎo)致員工的辭退無據(jù)可依或完全由領(lǐng)導(dǎo)主觀罷免綜合部6.5-CA1應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立健全員工退出（辭職、解除勞動(dòng)合同、退休等）機(jī)制，明確退出的條件和程序，確保員工退出機(jī)制得到有效實(shí)施1）查看員工離職管理制度，檢查其是否建立員工退出機(jī)制；陽泉煤業(yè)股份有限公司人力資源管理制度是是6.5-KZ16.5-R2解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償不符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定，導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)，影響公司合法合規(guī)性目標(biāo)綜合部6.5-CA2根據(jù)勞動(dòng)合同實(shí)施細(xì)則結(jié)合本單位的相關(guān)規(guī)定對(duì)解除勞動(dòng)合同的人員給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金發(fā)放相關(guān)記錄1）詢問是否存在辭退