顧問物業(yè)管理處資產(chǎn)管理制度

1、顧問物業(yè)管理處資產(chǎn)管理制度 顧問項目管理處資產(chǎn)管理制度 1、目的: 為了加強資產(chǎn)管理,監(jiān)督并促進資產(chǎn)的妥當保管、合理使用,不斷提高資產(chǎn)的利用率和完好率,依據(jù)公司實際狀況制定本制度。 2、適用范圍: *管理處。 3、職責: 綜合管理部負責管理處資產(chǎn)整體管理工作,各部門負責部門資產(chǎn)管理。 4、方法和過程掌握: 4.1固定資產(chǎn)、低值易耗品的劃分標準及管理范圍。 4.1.1固定資產(chǎn):凡滿意下列條件之一的資產(chǎn)均納入固定資產(chǎn)管理范疇內(nèi)。 4.1.1.1直接服務于企業(yè)經(jīng)營,單位價值在1000元以上,使用期限超過一年以上的。 4.1.1.2非經(jīng)營用,單位價值在2000元以上,使用期限超過二年以上的。 4.1.

2、2低值易耗品 4.1.2.1單位價值在100元以上的各種物品,不能列入固定資產(chǎn)核算范圍,但屬于一次領用,多次消耗,建立備查薄,納入本方法的管理范圍。 4.1.2.2單位價值在100元以下的各類辦公用品及耗材,此類物品一次性領用,一次性攤銷,直接計入期間費用,不在本方法的管理范圍之列。 4.1.3本方法管理范圍之內(nèi)的物品以下統(tǒng)稱資產(chǎn)。 4.2管理原則 4.2.1對資產(chǎn)實行歸口管理,即財務部負責資產(chǎn)的金額核算和掌握。綜合管理部對實物進行分級管理,即綜合管理部負責全公司資產(chǎn)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)及各部門的資產(chǎn)管理,詳細辦理資產(chǎn)的購置、領用、轉讓、修理、報廢、使用等手續(xù)。各部門負責人應準時將資產(chǎn)變更狀況報于綜合管

3、理部備案,綜合管理部按月出具部門調(diào)整狀況報財務部,做到帳實相符。 4.2.2建立誰使用誰負責、誰丟失誰賠償?shù)呢熑问褂弥贫?做到資產(chǎn)有人管、損壞有人賠。部門負責人對本部門領用的資產(chǎn)負責,責任人發(fā)生變更,必需辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。全部資產(chǎn)未經(jīng)公司批準一律不允許外借。 4.2.3公司資產(chǎn)細類:公司資產(chǎn)共分為以下細類: 4.2.3.1電腦設備類; 4.2.3.2家私類; 4.2.3.3機械、工具、設備類; 4.2.3.4通訊設備類; 4.2.3.5保安消防器械類; 4.2.3.6電子、電器類; 4.2.3.7其它類。 4.2.3.8資產(chǎn)在分類記帳時根據(jù)從1-7的順序,能進入上一級類別的不進入下一級類別。

4、4.3管理細則 4.3.1編號 由財務部、綜合管理部依據(jù)各部門詳細狀況對納入本方法管理范圍內(nèi)的物品按財產(chǎn)類別和使用部門進行具體分類和對應編號,統(tǒng)一造冊。 4.3.1.1固定資產(chǎn)編號采用四段碼格式 即:部門-資產(chǎn)類別-資產(chǎn)名稱-順序號,以各段碼的首位拼音為簡碼,如:z-g-電腦-01 表示為綜合管理部(z)固定資產(chǎn)(g)編號為01的電腦。 4.3.1.2低值易耗品編號采用四段碼格式 即:部門名-資產(chǎn)類別-資產(chǎn)名稱-順序號 如:z-d-辦公桌-02 表示為綜合管理部低值易耗品編號為02的辦公桌 4.3.2選購 4.3.2.1使用部門填寫申購單,由綜合管理部進行核查(若有同類資產(chǎn)閑置或配置過量,有權

5、統(tǒng)一調(diào)配,防止重復購置,造成資源鋪張)。 4.3.2.2如需選購,則由經(jīng)理審核后轉綜合管理部在兩天內(nèi)完成詢價,并將三家報價單、物資請購單及報批文件交財務、經(jīng)理審核。 4.3.2.3經(jīng)經(jīng)理審核之后如需選購的選購單報公司副總審批,選購估計金額小于5000元的經(jīng)公司副總審批即可,大于(或等于)5000元的申購單,除需經(jīng)副總審批外還需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。 4.3.2.4綜合管理部憑管理處(公司)批復的申購單及"報批文件"實施購置。 4.3.3入庫 4.3.2.1實物到位后,綜合管理部倉庫管理員四小時內(nèi)辦理相應的資產(chǎn)驗收手續(xù)。如驗收不合格,則返回選購,如合格辦理入庫,填寫一式三聯(lián)入庫單

6、,(選購員、財務部、倉庫各一聯(lián)),并建立明細帳存檔備查。 4.3.2.2有關技術方面的鑒定由管理處確定的專業(yè)人員進行驗收,并出具驗收報告。申請付款時,必需將發(fā)票、驗收報告、入庫單備齊粘貼,做好付款憑據(jù)。 4.3.2.3財務部應按規(guī)定設立固定資產(chǎn)、低值易耗品明細分類帳,依據(jù)發(fā)票、入庫單及驗收報告等確定其入帳價值。 4.3.2.4制卡片:每一資產(chǎn)設立"資產(chǎn)卡片",由綜合管理部倉庫管理員負責在24小時內(nèi)完成資產(chǎn)卡片的制作,方法管理范圍內(nèi)的物品均須實物到人,每一卡片指定一名責任人,注明資產(chǎn)編號、名稱、使用部門、責任人。 4.3.2.5變更:責任人變更時由綜合管理部負責更換卡片。 4

7、.3.4領用(資產(chǎn)轉移) 4.3.4.1使用部門填寫領用單,經(jīng)部門主管、管理處經(jīng)理審批后,由財務部會計在4小時內(nèi)登記資產(chǎn)轉移,開具資產(chǎn)轉移單,完成資產(chǎn)轉移手續(xù)。 4.3.4.2責任人填寫資產(chǎn)使用(保管)責任書對資產(chǎn)的正常使用及完好性等負一切相關責任。 4.3.4.3綜合管理部倉庫管理員開具一式三聯(lián)出庫單(倉庫、領用人、財務各一聯(lián)),并準時變更登記各部門資產(chǎn)新增、轉移等。 4.3.4.4倉庫:按物品類別記錄資產(chǎn)物品的出入庫狀況,并負責月底會計資產(chǎn)帳目同倉庫明細帳核對工作。 4.3.5修理、報廢及處置 4.3.5.1資產(chǎn)的修理、報廢,由使用人報部門主管、綜合管理部,由綜合管理部在8小時內(nèi)依據(jù)損壞狀

8、況,做不同處理,小修理應由內(nèi)部專職人員自行修理;需外修的,填寫申請報修/報廢單寫明修理數(shù)量、設備狀況、修理費用等,報財務、管理處經(jīng)理在4小時內(nèi)審核后,依據(jù)不同狀況報公司批復,修理、報廢金額小于5000元的須經(jīng)公司副總審批,大于(或等于)5000元的,除經(jīng)公司副總審批外還須經(jīng)公司總經(jīng)理審批;屬人為造成的損壞,按損壞程度由責任人賠償。 4.3.5.2資產(chǎn)的修理(如電腦、對講機、車輛等),須建立修理檔案,按資產(chǎn)編號具體記錄該資產(chǎn)的修理狀況。綜合管理部倉庫管理員負責管理處的修理記錄。 4.3.5.3資產(chǎn)處置:由于管理處經(jīng)營調(diào)整,對部分閑置不用或配置過量的資產(chǎn)要準時收回,可由各部門在綜合管理部領取物品返

9、還表,經(jīng)綜合管理部經(jīng)理簽批后,退回倉庫 ,注銷原使用部門和責任人,由綜合管理部調(diào)配給申購其它部門,以保證資產(chǎn)的充分利用及避免鋪張;無法收回且難存放的資產(chǎn),可由使用部門提出處理意見,報管理處經(jīng)理、財務部及公司批復后,按市場現(xiàn)行價售賣,削減閑置占有資金及庫房占用。 4.3.6盤點:各部門及倉庫建立資產(chǎn)月度盤點制度,在每月25日進行盤點,30日前出具盤點表,綜合部主管及財務部會計在各部門完成盤點后于24小時內(nèi)完成資產(chǎn)復盤,并且出具盤點報告交管理處經(jīng)理,對重要資產(chǎn)進行不定期抽查,在資產(chǎn)盤點中如發(fā)覺資產(chǎn)丟失或無故損毀,要查明原因和責任人員,并準時提報處理意見。 4.3.7實物負責人變更、移交 4.3.7

10、.1部門內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)整,由本部門主管監(jiān)交實際使用人之間的資產(chǎn)交接手續(xù),并報倉庫管理員。 4.3.7.2部門之間、職能部門與公司之間資產(chǎn)發(fā)生調(diào)整時,由綜合管理部負責監(jiān)交,并將調(diào)整結果備案。 4.3.7.3實物負責人調(diào)離本崗位,必需由綜合管理部負責監(jiān)交,并據(jù)此登記資產(chǎn)轉移事項。 4.3.7.4離職移交:離職人員所使用的資產(chǎn)必需辦理移交,由綜合管理部、部門負責人監(jiān)督,財務部方可結算工資,否則造成損失要追究部門負責人和當事人的責任。 4.3.8合理調(diào)配 4.3.8.1資產(chǎn)調(diào)配:綜合管理部依據(jù)各部門的申請?zhí)岢龊侠碚{(diào)配意見,由綜合管理部填寫一式四聯(lián)資產(chǎn)調(diào)撥單(綜合管理部一聯(lián),財務部一聯(lián),調(diào)入、調(diào)出部門各一聯(lián)

11、),相關人員簽字,辦理實物責任轉移手續(xù)。固定資產(chǎn)須經(jīng)管理處經(jīng)理批準;低值易耗品經(jīng)部門主管、綜合管理部主管批準后辦理。調(diào)動(指部門與部門之間),必需重新調(diào)整辦公設施,須在綜合管理部辦理有關手續(xù)。 4.3.8.2人員增加需要增配辦公設備時,由使用部門與綜合管理部聯(lián)系解決,依據(jù)需要賜予申購、調(diào)配、增補,不允許私自挪用。 4.3.9資產(chǎn)受贈:資產(chǎn)因其他公司撥入、贈與而取得應填寫價格,如原價無法查得或無原價者,由綜合管理部會同財務部等相關部門予以估價,重置入帳。 4.3.10跟蹤管理 4.3.10.1綜合管理部應保證資產(chǎn)的準時、經(jīng)濟購置、調(diào)配,加強資產(chǎn)的日常管理、監(jiān)控,對資產(chǎn)在使用當中發(fā)生的不正值使用行

12、為要準時進行制止,對使用部門在屢次勸說無效的狀況下,依據(jù)情節(jié)輕重報公司處理。 4.3.10.2分析資產(chǎn)的使用、修理等狀況,使資產(chǎn)使用合理、配置有效; 4.3.10.3實物負責人將資產(chǎn)在使用中發(fā)生的問題,準時反饋給倉庫管理員,并針對資產(chǎn)的實際使用狀況,提出合理化建議。 4.3.10.4財務部門應加強核算、分析,定期出具資產(chǎn)財務分析報告,以利公司相關決策需要。 4.3.11建立賠償制度:資產(chǎn)發(fā)生損壞、短少時,若因人為造成(由綜合管理部、財務部、相關部門共同進行責任鑒定),實物負責人需按市場修理價格或同類商品(同等新舊)的重置價格進行賠償,直至追究法律責任。(各部門主管可依據(jù)本部門的狀況,制定符合本部門的資產(chǎn)賠償制度,將賠償落實到實際現(xiàn)責任人)。 4.3.12日常管理流程 4.3.12.1資產(chǎn)日常管理分工表 日常管理分工 綜合管理部 1、保管公共辦公場所和公用財產(chǎn) 2、監(jiān)督財產(chǎn)使用,進行財產(chǎn)調(diào)配、維護 3、辦理資產(chǎn)轉移、退庫、交接,填寫資產(chǎn)調(diào)撥通知單 4、制作"資產(chǎn)卡片",核對使用部門資產(chǎn)盤點表 5、鑒定資產(chǎn)丟失損毀責任、辦理資產(chǎn)報損申請 6、負責資產(chǎn)變更后的換卡、銷卡工作 財務部1、監(jiān)督資產(chǎn)轉移、交接。 2、鑒定資產(chǎn)丟失損毀責任、辦理資產(chǎn)報損申請 3、組織資產(chǎn)對帳,對帳中發(fā)覺的問題提報處理意見 使用部門1、負責資產(chǎn)的安全使用