普通采購業(yè)務(wù)之單貨同行

1、1/9序號1.1 1.2 現(xiàn)實流程請購訂購重要單據(jù)請購單訂購單可有可無設(shè)置采購必有訂單時必有訂購單生效必須審核到貨單入庫單可有可無必有入庫單生效必須審核未啟用時：采購管理采購入庫1?5 收到發(fā)票專用發(fā)票。必有（系統(tǒng)中為填制專用發(fā)票）采購管理?采購發(fā)票一專用采購發(fā)票采購管理采購到貨啟用庫存管理系統(tǒng)后必須從 供應(yīng)鏈一庫存管理入庫業(yè)務(wù)操作。備注操作位置采購管理 ?請購采購管理 ?采購訂貨1.2.1 審核訂購單2/91.3 1.4 采購到貨檢驗入庫1.4.1 入庫單審核1.5.1 審核發(fā)票1.6 1?7 付款采購結(jié)算如果還有其他附加費用發(fā)票，如運發(fā)票生效必須審核費發(fā)票，也一并錄入審核現(xiàn)付與否生成的憑證

2、內(nèi)容不同。入庫單、采購發(fā)采購結(jié)算后的發(fā)票會自動傳遞票、運費發(fā)票或其到應(yīng)付款管理系統(tǒng)。他發(fā)票結(jié)算時將分?jǐn)傎M用得到商品單價，計算采購成本。采購管理系統(tǒng)?采購結(jié)算 ?自動結(jié)算（未發(fā)生運費等其他費用）采購管理系統(tǒng) ?采購結(jié)算一手工結(jié)算（發(fā)生運費或其他費用）存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬2.1 記賬（存貨明細(xì)賬）從實物轉(zhuǎn)到財務(wù)的過程2.2 生成采購入庫憑證入庫單、發(fā)票、轉(zhuǎn)3/9賬憑證采購成本的核算。此處生成的憑證將在總賬系統(tǒng)中審核記賬。存貨核算系統(tǒng)財務(wù)核算生成憑證2.2 生成的憑證有：借：庫存商品金額貸：材料采購金額3.1 審核應(yīng)付單據(jù)結(jié)算后的發(fā)票財務(wù)部門準(zhǔn)備確認(rèn)應(yīng)付款。此處結(jié)算并不代表付款，而表示采

3、購結(jié)算3.2 制單生成應(yīng)付賬款憑證審核后的單據(jù)，轉(zhuǎn)賬憑證此處生成的憑證也將在總賬系統(tǒng)中審核記賬。付款單據(jù)制單生成的憑證：借：材料采購金額1 應(yīng)繳稅金 ?增值稅?進(jìn)項稅金額2 應(yīng)付款管理系統(tǒng)應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核（未付）付款單據(jù)審核（已付）應(yīng)付款管理系統(tǒng)制單處理應(yīng)付單據(jù)制單生成的憑證：借：材料采購金額1應(yīng)繳稅 xx 增值稅 ?進(jìn)項稅 xx 額 2暫估并不僅僅是表示跨月的發(fā)票，而是指所有的貨比票先的行為。4/9但是到月底才進(jìn)行結(jié)賬，所以當(dāng)月內(nèi)到票的行為可以不用進(jìn)行暫估結(jié)算。因為沒有發(fā)票，所以也不會付款，記賬時一般情況為應(yīng)付款。序號現(xiàn)實流程重要單據(jù)備注操作位置1.1-1.4 現(xiàn)實流程和操作都與單票

4、同行1?1 一 1.4 相同本表為設(shè)置成單到回沖的回沖方式1?5 時間流逝，當(dāng)月內(nèi)未收到對方發(fā)票。月底結(jié)賬時，系統(tǒng)自動將未記賬的入庫單進(jìn)行暫估準(zhǔn)備處理。借：庫存商品金額貸：應(yīng)付賬款 ?暫估應(yīng)付款“金額2.1 第二個月或者更久以后收到發(fā)票。3.1 采購結(jié)算發(fā)票貨物對應(yīng)的必有填制、審核、和對發(fā)票付款操釆購管理“ 采購發(fā)票一專用入庫單，專用發(fā)票作均與單票同行1.5-1.6 操作相同。采購發(fā)票收到的專用發(fā)票 暫估按鈕相當(dāng)于記賬。只有點擊它，才能據(jù)以登記存貨明細(xì)賬，產(chǎn)生紅藍(lán)回沖單。存貨核算系統(tǒng)業(yè)務(wù)核算結(jié)算成本處理3.1.1 填制紅字回沖憑證紅字回沖單（金額沖回存貨明細(xì)賬中上月的暫估入庫。存貨核算系統(tǒng)財務(wù)

5、核算為上月暫估金額）生成憑證3.1.1 生成的紅字憑證：摘要：紅字回沖單5 / 9借：庫存商品 ? 金額貸：應(yīng)付賬款 ?暫估應(yīng)付款金額憑證的借貸方和金額與暫估的都完全相同3 丄 2 填制藍(lán)字回沖憑證藍(lán)字回沖單，金額為報銷金額3.1.2 生成的藍(lán)字憑證：摘要：藍(lán)字回沖借：庫存商品報銷金額貸：材料采購報銷金額4.1 應(yīng)付款處理及制單結(jié)算后的發(fā)票與單貨同行3.1-3.2 相同，確定應(yīng)付管理系統(tǒng)賬款應(yīng)付單據(jù)制單生成的憑證：借：材料采購金額1應(yīng)繳稅 xx 增值稅 ?進(jìn)項稅 xx 額 2貸：應(yīng)付賬款金額（1+2）付款單據(jù)制單生成的憑證：6 / 9借：材料采購金額1 應(yīng)繳稅金 ?增值稅?進(jìn)項稅金額2 貸：銀

6、行存款金額（1+2）將發(fā)票上的正確報銷金額生成憑證以備確認(rèn)存貨成本。存貨核算系統(tǒng)財務(wù)核算生成憑證受托代銷是先銷售后結(jié)算的采購模式。序號現(xiàn)實流程重要單據(jù)備注操作位置甲方委托乙方代銷商品以某一固定價格代銷，乙方以協(xié)商價格進(jìn)貨。本表站在乙方角度實現(xiàn)受托代銷1?2 代銷商品到貨采購到貨單可有可無啟用采購代銷業(yè)務(wù)采購管理采購 到貨1?3 代銷商品入庫受托代銷入庫單必有采購管理采購入庫受托代銷入庫1.3.1 審核入庫單受托代銷入庫單審核之后方能生效采購管理采購入庫 受托代銷入庫由于是代銷業(yè)務(wù)，所以是先銷售后結(jié)算的，因此跳過結(jié)算，直接暫估成本和應(yīng)付款2.1 記賬（存貨明細(xì)賬）受托代銷入庫單暫估記賬存貨核算系

7、統(tǒng)業(yè)務(wù)核算?正常單據(jù)記賬2.2 生成釆購入庫憑證財務(wù)核算生成憑證2.2 生成的憑證內(nèi)容：借：受托代銷商品數(shù)量*固定單價貸: 商品進(jìn)銷差價乙方可獲取金額受托代銷商品款數(shù)量*雙方協(xié)議價格3.1 出售代銷商品并進(jìn)行7 / 9采購結(jié)算受托代銷入庫單、發(fā)票稅率為0.00,采購類型為代理商普通發(fā)票，受托代進(jìn)貨，單價均為含稅單價。結(jié)算后自銷發(fā)票，受托代銷動生成受托代銷發(fā)票，受托代銷結(jié)算結(jié)算單3.2 確認(rèn)應(yīng)付款并生成憑證受托代銷發(fā)票單與單貨同行3.1-3.2 相同，確定應(yīng)付賬款應(yīng)付款管理系統(tǒng)采購管理系統(tǒng)采購結(jié)算受托代銷結(jié)算3.2 生成的應(yīng)付賬款憑證內(nèi)容：借：受托代銷商品款銷售數(shù)量*雙方協(xié)議價格商品進(jìn)銷差價銷售

8、數(shù)量*（固定單價 - 協(xié)議價格）貸：受托代銷商品銷售數(shù)量*固定單價此類業(yè)務(wù)特殊之處有二：1.在入庫時，不是以全部數(shù)量正常入庫，而是要扣除非合理損耗部分入庫。公式：發(fā)票數(shù)量二結(jié)算數(shù)量+合理損耗數(shù)量 +非合理損耗數(shù)量。如果是多于發(fā)票入庫，輸入負(fù)數(shù)。系統(tǒng)將作贈品處理。2.在采購結(jié)算時，不能采用自動結(jié)算，而要用手工結(jié)算。非合理損耗還要在采購管理系統(tǒng)中設(shè)置非合理損耗類型，才能進(jìn)行結(jié)算。而且非合理損耗還要轉(zhuǎn)出8/9相應(yīng)的進(jìn)項稅額。特殊采購業(yè)務(wù)之退貨1.入庫前退貨：（尚未辦理入庫手續(xù)的退貨，對方也還沒開發(fā)票）a） 在入庫時輸入到貨退回單，也稱紅字到貨單，數(shù)量為負(fù)。b） 編制釆購入庫單，采取按到貨單生單方式，

9、將紅藍(lán)到貨單一起選入，自動生成正確的采購入庫單。c） 對方將按實際驗收數(shù)量開具發(fā)票，按正常采購辦理結(jié)算采購。2.結(jié)算前退貨：（已經(jīng)收到對方發(fā)票）a） 在入庫時輸入到貨退回單，也稱紅字到貨單，數(shù)量為負(fù)。b） 編制釆購入庫單，選擇紅字到貨單，生單，生成一張紅字釆購入庫單，審核。c） 編制紅字采購發(fā)票，采購管理采購發(fā)票紅字專用采購發(fā)票，拷貝紅字采購入庫單，生成紅字發(fā)票d）采購結(jié)算，自動結(jié)算。（紅藍(lán)入庫單，紅藍(lán)發(fā)票）3.結(jié)算前退貨：（收到對方按結(jié)算數(shù)量開具的發(fā)票）a）在入庫時輸入到貨退回單，也稱紅字到貨單，數(shù)量為負(fù)。b） 編制釆購入庫單，選擇紅字到貨單，生單，生成一張紅字采購入庫單，審核。c） 編制采購發(fā)票，按結(jié)算數(shù)量生成正確的采購發(fā)票。9/9d） 釆購結(jié)算，手工結(jié)算，選擇紅字入庫單，藍(lán)字入庫單，釆購發(fā)票來進(jìn)行結(jié)算。4.結(jié)算后退貨：a） 在入庫時輸入到貨退回單，也稱紅字到貨單，數(shù)量為負(fù)。b） 編制釆購入庫單，選擇紅字到貨單，生單，生成一張紅字釆購入庫單，審核。c） 編制紅字采購發(fā)票，采購管理采購發(fā)票紅字專用采購發(fā)票，拷貝紅字采購入庫單，生成紅字發(fā)票d）采購結(jié)算，手工結(jié)算。（紅藍(lán)入庫單，紅藍(lán)發(fā)票）（但書上用的是自動結(jié)算）。填制一張紅字采購入庫單，再填制一張紅字發(fā)票。把這張退貨單與紅字發(fā)票進(jìn)行結(jié)算，沖抵原入庫單數(shù)據(jù)。當(dāng)收到