財務(wù)報表及附注模板.

1、有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注1 有限公司財務(wù)報表附注截止 2014 年 12 月 31 日（除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）一、企業(yè)概況本公司根據(jù)中華人民共和國 公司法，經(jīng)工商行政管理局注冊登記，領(lǐng)取了號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，于年月 日正式成立。注冊資金：法定代表人：企業(yè)性質(zhì)：經(jīng)營地址：經(jīng)營范圍：二、不符合會計核算前提的說明本企業(yè)無不符合會計核算前提的情況三、重要會計政策和會計估計的說明1、會計制度本企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和企業(yè)會計制度編制會計報表。2、會計年度本企業(yè)的會計年度從公歷每年1 月 1 日至 12月 31 日止。3、記賬基礎(chǔ)和計價原則本企業(yè)的會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記

2、賬基礎(chǔ)，各項資產(chǎn)均按取得或購建時發(fā)生的實際成本入賬。有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注2 4、記賬本位幣本企業(yè)的會計核算以人民幣為記賬本位幣。5、現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金等價物是指本企業(yè)持有的期限短（從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。6、存貨核算方法存貨分為原材料、包裝物、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品等。均按實際成本計價。發(fā)出產(chǎn)成品按加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。7、長期投資核算方法股權(quán)投資和其他投資按投資時實際支付的金額記賬。對被投資單位無控制、 無共同控制且無重大影響的，采用成本法核算，投資收益于被投資公司宣告分派現(xiàn)金股利時確認，而該現(xiàn)金股利超過投資日后產(chǎn)生的

3、累積凈利潤的分配額，沖減投資的賬面價值。對被投資單位具有控制、 共同控制或重大影響的，采用權(quán)益法核算。本企業(yè)的初始投資成本超過應(yīng)享有被投資公司所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額在 10 年內(nèi)平均攤銷，計入損益。投資收益以取得股權(quán)后所占被投資公司的凈損益份額計算確定。 被投資公司除凈損益以外的其他所有者權(quán)益變動，相應(yīng)調(diào)整投資的賬面價值。8、固定資產(chǎn)計價和折舊方法本企業(yè)的固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的、使用年限超過一年、單位價值較高的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)按其實際成本入賬。折舊采用平均年限法計算，各類固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值、預(yù)計使用年限、年折舊率如下：資產(chǎn)類別使用年限預(yù)計

4、凈殘值率年折舊率房屋及建筑物15-20 年3% 6.47%-4.85% 機器設(shè)備5-10 年3% 19.40%-9.70% 運輸工具5 年3% 19.40% 其他5 年3% 19.40% 9、在建工程核算方法有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注3 本企業(yè)在建工程按各項工程以實際發(fā)生金額核算，并于交付使用時轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)，已交付使用的在建工程不能按時辦理竣工決算的，暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待正式辦理竣工決算后，調(diào)整已入賬的固定資產(chǎn)和已提折舊。10、無形資產(chǎn)核算方法本企業(yè)的無形資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租給他人，或為管理目的而持有的、沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產(chǎn)，包括非專利技術(shù)、軟件。無形資產(chǎn)按取

5、得時的實際成本計價， 自取得當(dāng)月起在預(yù)計使用期限內(nèi)分期平均攤?cè)牍芾碣M用。11、長期待攤費用核算方法本企業(yè)的長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但攤銷期限在1 年以上（不含 1年）的各項費用。12、生產(chǎn)成本核算方法生產(chǎn)成本采用法進行核算。13、收入確認原則企業(yè)銷售收入的確認采用權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，在商品所有權(quán)上的重要風(fēng)險和報酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移給買方、 企業(yè)不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)、相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)、并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現(xiàn)。14、利潤分配辦法本企業(yè)實現(xiàn)的凈利潤按以下順序進行分配（1）彌補以前年度虧損（2）按 10% 計提法定盈余公積金（3）向投

6、資人分配利潤15、主要稅收政策（1）主要稅種及稅率稅種稅率稅種稅率所得稅33% 城建稅7% 增值稅17% 、13% 教育費附加3% 有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注4 四、重要會計政策和會計估計變更的說明，以及重大會計差錯更正的說明企業(yè)本年度無重要會計政策和會計估計變更，以及重大會計差錯更正事項。五、報表重要項目的說明1、貨幣資金項目年初數(shù)年末數(shù)現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金合計2、應(yīng)收票據(jù)票據(jù)種類年初數(shù)年末數(shù)商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票合計3、短期投資項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計4、應(yīng)收賬款賬齡年初數(shù)比例（ % ）年末數(shù)比例（ % ）1年以內(nèi)1-2 年有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注5

7、 2-3 年合計年末大額明細如下：債務(wù)人年末數(shù)賬齡5、預(yù)付款項賬齡年初數(shù)比例（ % ）年末數(shù)比例（ % ）1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年合計年末大額明細如下：債務(wù)人年末數(shù)賬齡6、其他應(yīng)收款賬齡年初數(shù)比例（ % ）年末數(shù)比例（ % ）有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注6 1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年合計年末大額明細如下：債務(wù)人年末數(shù)賬齡7、存貨項目年初數(shù)年末數(shù)超過 3 年的存貨合計8、長期投資項目年初數(shù)年末數(shù)有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注7 合計9、固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)（一）固定資產(chǎn)原價合計房屋及建筑物機器設(shè)備運輸設(shè)備辦公設(shè)備（二）累計折舊合計房屋及建筑物機

8、器設(shè)備運輸設(shè)備辦公設(shè)備（三）固定資產(chǎn)凈值合計房屋及建筑物機器設(shè)備運輸設(shè)備辦公設(shè)備10、在建工程項目名稱年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計11、無形資產(chǎn)有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注8 無形資產(chǎn)類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)（一）無形資產(chǎn)原價合計（二）累計攤銷合計（三）無形資產(chǎn)凈值合計12、長期待攤費用項 目年初數(shù)年末數(shù)合計13、短期借款貸款種類貸款單位年末數(shù)借款期限年利率（% ）擔(dān)保抵押抵押擔(dān)保合計14、應(yīng)付票據(jù)有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注9 項目年初數(shù)年末數(shù)合計15、應(yīng)付賬款賬齡年初數(shù)比例（ % ）年末數(shù)比例（ % ）1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年3 年以上合計年末大額明細如下

9、：債權(quán)人年末數(shù)賬齡16、預(yù)收款項賬齡年初數(shù)比例（ % ）年末數(shù)比例（ % ）1 年以內(nèi)1-2 年有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注10 2-3 年合計年末大額明細如下：債權(quán)人年末數(shù)賬齡17、其他應(yīng)付款賬齡年初數(shù)比例（ % ）年末數(shù)比例（ % ）1 年以內(nèi)1-2 年2-3 年合計年末大額明細如下：債權(quán)人年末數(shù)賬齡18、應(yīng)付工資有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注11 項目年初數(shù)年末數(shù)合計19、應(yīng)付股利項目年初數(shù)年末數(shù)合計20、應(yīng)交稅金稅種年初數(shù)年末數(shù)合計21、預(yù)提費用項目年初數(shù)年末數(shù)電費合計22、長期借款貸款種類貸款單位年末數(shù)借款期限年利率（% ）擔(dān)保抵押有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注1

10、2 合計23、長期應(yīng)付款項目年初數(shù)年末數(shù)合計24、實收資本投資主體年初數(shù)年末數(shù)投資比例合計25、資本公積項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)資本（股本）溢價撥款轉(zhuǎn)入債務(wù)重組收益其他資本公積合計26、盈余公積項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)法定盈余公積金合計27、未分配利潤有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注13 項目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)未分配利潤合計28、主營業(yè)務(wù)收入項目上年數(shù)本年數(shù)合計29、主營業(yè)務(wù)成本項目上年數(shù)本年數(shù)合計30、產(chǎn)品銷售稅金及附加項目上年數(shù)本年數(shù)合計31、其他業(yè)務(wù)利潤項目收入成本利潤有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注14 合計32、營業(yè)費用項目上年數(shù)本年數(shù)33、管理費用項目上年數(shù)本年數(shù)34、財務(wù)費用項目上年數(shù)本年數(shù)利息支出有限公司 2014 年度財務(wù)報表附注15 減 ：利息收入手續(xù)費合計35、營業(yè)外收入項目上年數(shù)本年數(shù)罰款補貼