酒店采購部管理制度o

1、袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁

2、袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞

3、羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀

4、薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀

5、蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻

6、蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿

7、蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿

8、螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇

9、螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈

10、螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿

11、袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇

12、裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆

13、羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈

14、薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆

15、薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆

16、螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇

17、蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅葿蚈肈莄蒈螀袁芀蕆羂肆芆蒆螞罿膂蒅螄膅肈蒅袇羈莆蒄薆膃節(jié)蒃蠆羆膈薂螁膁肄薁袃羄莃薀蚃螇荿蕿螅肂芅蕿袇裊膁薈薇肁肇薇蠆襖蒞蚆螂聿芁蚅襖袂膇蚄薄肇肅蚃螆袀蒂蚃袈膆莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀芇螃羇肆芇裊膂蒞莆薅羅芀蒞蚇膀膆莄衿羃膂莃羂袆蒁莂蟻肂莇莁螃襖芃莁袆肀腿莀薅袃肅 亞海大酒店采購部管理手冊(cè)采購手冊(cè)的編訂目的為了使酒店有關(guān)采購事務(wù)均能遵循制度辦理，便于最適當(dāng)時(shí)間、在可能范圍內(nèi)以最低價(jià)格，向最適當(dāng)?shù)墓?yīng)商，購買品質(zhì)最佳、數(shù)量最恰當(dāng)?shù)纳唐坊蚍?wù)，特制訂本手冊(cè)。采購的定

18、義酒店根據(jù)需求提出采購計(jì)劃、審核計(jì)劃、選好供應(yīng)商、經(jīng)過商務(wù)談判確定價(jià)格、交貨及相關(guān)條件，最終簽訂合同并按要求收貨付款的過程。 酒店采購部管理制度1、制定采購計(jì)劃       （1）由酒店各部分根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率和對(duì)第二年的猜測(cè)，在每年年底編制采購計(jì)劃和預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審核；       （2）計(jì)劃外采購或臨時(shí)增加的項(xiàng)目，并制定計(jì)劃或講演財(cái)務(wù)部審核；       （3）采購計(jì)劃一式四

19、份，自存一份，其它三份交財(cái)務(wù)部。 2、審批采購計(jì)劃：       （1）財(cái)務(wù)部將各部分的采購計(jì)劃和講演匯總，并進(jìn)行審核；       （2）財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店本年的營業(yè)實(shí)績、物資的消耗和損耗率、第二年的營業(yè)指標(biāo)及營業(yè)猜測(cè)做采購物資的預(yù)算；       （3）將匯總的采購計(jì)劃和預(yù)算報(bào)總經(jīng)理審批；       （4）經(jīng)批準(zhǔn)的采

20、購計(jì)劃交財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)視實(shí)施，對(duì)計(jì)劃外未經(jīng)批準(zhǔn)的采購要求，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕付款。 3、物資采購：       （1）采購員根據(jù)核準(zhǔn)的采購計(jì)劃，按照物品的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)目、單位適時(shí)進(jìn)行采購，以保證及時(shí)供給。       （2）大宗用品或長期需用的物資，根據(jù)核準(zhǔn)的計(jì)劃可向有關(guān)的工廠、酒店、商店簽訂長期的供貨協(xié)議，以保證物品的質(zhì)量、數(shù)目、規(guī)格、品種和供貨要求。       （3）餐飲部用的食物

21、、餐料、油味料、酒、飲品等等，由行政總廚、大廚或宴會(huì)部下單采購部，采購職員要按計(jì)劃或下單進(jìn)行采購，以保證供給。       （4）計(jì)劃外和臨時(shí)少量急需品，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)有關(guān)部分經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行采購，以保證需用。 4、物資驗(yàn)收入庫：       （1）不管是直撥仍是入庫的采購物資都必需經(jīng)倉管員驗(yàn)收；       （2）倉管員驗(yàn)收是根據(jù)訂貨的樣板，按質(zhì)按量對(duì)發(fā)票驗(yàn)收。驗(yàn)收完后要在發(fā)票上

22、簽名或發(fā)給驗(yàn)收單，然后需直撥的按手續(xù)直撥，需入庫的按劃定入庫。 5、報(bào)銷及付款       （1）付款：          采購員采購的大宗物資的付款要經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)確認(rèn)批準(zhǔn)后方可付款；          支票結(jié)帳一般由出納根據(jù)采購員提供的正確數(shù)字或單據(jù)填制支票，若由采購員領(lǐng)空缺支票與對(duì)方結(jié)帳，金額必需限制在一定的范圍內(nèi)；&

23、#160;         按酒店財(cái)務(wù)制度，付款30元以上者要使用支票或委托銀行付款結(jié)款，30元以下者可支付現(xiàn)款。          超過30元要求付現(xiàn)金者，必需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)審查批準(zhǔn)后方可付款，但現(xiàn)金必需在一定的范圍內(nèi)。       （2）報(bào)銷：       

24、   采購員報(bào)銷必需憑驗(yàn)收員簽字的發(fā)票連同驗(yàn)收單，經(jīng)出納審核是否經(jīng)批準(zhǔn)或在計(jì)劃預(yù)算內(nèi)，核準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷。          采購員若向個(gè)體戶購買商品，可通過稅務(wù)部分開票，因急需而賣方又無發(fā)票者，應(yīng)由賣方寫出售貨證實(shí)并簽名蓋章，有采購員兩人以上的證實(shí)，及驗(yàn)收員的驗(yàn)收證實(shí)，經(jīng)部分經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后方可給予報(bào)銷。 采購部業(yè)務(wù)操作流程         1、按使用部分的要乞降采購申請(qǐng)表，多方詢價(jià)、選擇，

25、填寫價(jià)格、質(zhì)量及供方的調(diào)查表；          2、向主管呈報(bào)調(diào)查表，匯報(bào)詢價(jià)情況，經(jīng)審核后確定最佳采購方案；          3、在主管的鋪排下，按采購部主任確定的采購方案著手采購；          4、按酒店及本部分制定的工作程序，完成現(xiàn)貨采購和期貨采購；     &#

26、160;    5、貨物驗(yàn)收時(shí)泛起的各種題目，應(yīng)即時(shí)查清原因，并向主管匯報(bào)；          6、貨物驗(yàn)收后，將貨物送倉庫驗(yàn)收、入庫，辦理相關(guān)的入庫手續(xù)。          7、將到貨的品種、數(shù)目和付款情況講演給有關(guān)部分，同時(shí)附上采購申請(qǐng)單或經(jīng)銷合同；          8、將貨物采購申請(qǐng)單、發(fā)票

27、、入庫單或采購合統(tǒng)一并交財(cái)務(wù)部校對(duì)審核，并辦理報(bào)銷或結(jié)算手續(xù)。倉庫管理操作流程          1、倉庫的分類：          酒店的倉庫總的來說有：餐飲部的鮮貨倉、干貨倉、蔬菜倉、肉食倉、冰果倉、煙酒、飲品倉，商場(chǎng)部的百貨倉、工藝品倉、煙酒倉、食物倉、山貨倉，動(dòng)力部的油庫、石油氣庫，建筑，裝修材料倉，管家部的清潔劑、液、粉、潔具倉，綠化部的花盆、花泥、種子、肥料、殺蟲藥劑倉，機(jī)械、汽車零配倉，陶瓷小貨倉，家具

28、設(shè)備倉等等。          2、物品驗(yàn)收：       （1）倉管員對(duì)采購員購回的物品不管多少、大小等都要進(jìn)行驗(yàn)收，并做到：          發(fā)票與什物的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)目等不相符時(shí)不驗(yàn)收；          發(fā)票上的數(shù)目與什物數(shù)目不相符，但名稱、規(guī)

29、格、型號(hào)相符可按實(shí)際驗(yàn)收；          對(duì)購進(jìn)的食物原材料、油味料不鮮不收，味道不正不收。          對(duì)購進(jìn)品已損壞的不驗(yàn)收。       （2）驗(yàn)收后，要根據(jù)發(fā)票上列明的物品名稱、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、單位、數(shù)目和金額填寫驗(yàn)收單，一式四份，其中一份自存，一份留倉庫記賬，一份交采購員報(bào)銷，一份交材料會(huì)計(jì)。   

30、;       3、入庫存放：       （1）驗(yàn)收后的物資，除直撥的外，一律要進(jìn)倉保管；       （2）進(jìn)倉的物品一律按固定的位置堆放；       （3）堆放要有條理、留意整潔美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上。       （4）凡庫存物品，要逐項(xiàng)

31、建立登記卡片，物品進(jìn)倉時(shí)在卡片上按數(shù)加上，發(fā)出時(shí)按數(shù)減出，結(jié)出余數(shù)；卡片固定在物品正前方。           4、保管與抽查：        （1）對(duì)庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉?fàn)€變質(zhì)，將物資的損耗率降到最低限度。       （2）抽查：          

32、;倉管員要常常對(duì)所管物資進(jìn)行抽查，檢查什物與卡片或記賬是否相符，若不相符要及時(shí)查對(duì)；          材料會(huì)計(jì)或有關(guān)管理職員也要常常對(duì)倉庫物資進(jìn)行抽查，檢查是否賬卡相符、賬物相符、賬賬相符。          5、領(lǐng)發(fā)物資       （1）領(lǐng)用物品計(jì)劃或講演：       

33、  凡領(lǐng)用物品，根據(jù)劃定須提前做計(jì)劃，報(bào)庫存部分預(yù)備；          倉管員將報(bào)來的計(jì)劃按天天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，預(yù)備好物品，以便取貨人領(lǐng)?。?#160;       （2）發(fā)貨與領(lǐng)貨          各部分各單位的領(lǐng)貨一般要求專人負(fù)責(zé)；       &#

34、160;  領(lǐng)料員要填好領(lǐng)料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)目、單價(jià)、用途等）并簽名，倉管員憑單發(fā)貨；          領(lǐng)料單一式三份，領(lǐng)料單位自留一份，單位負(fù)責(zé)人憑單驗(yàn)收；倉管員一份，憑單入賬；材料會(huì)計(jì)一份，憑單記明細(xì)賬；          發(fā)貨時(shí)倉管員要留意物品提高前輩的先發(fā)、后進(jìn)的后發(fā)。         

35、60;（3）貨物計(jì)價(jià)：          貨物一般按進(jìn)價(jià)發(fā)出，若統(tǒng)一種商品有不同的進(jìn)價(jià)，一般按均勻價(jià)發(fā)出。          需調(diào)出酒店以外的單位的物資，一般按原進(jìn)價(jià)或均勻價(jià)加手續(xù)費(fèi)和管理費(fèi)調(diào)出。          6、清點(diǎn)：        （1）倉庫物資要求

36、每月月中小清點(diǎn)，月底大清點(diǎn)，半年和年終徹底清點(diǎn)；        （2）將盤結(jié)果列明細(xì)表報(bào)財(cái)務(wù)部審核；        （3）清點(diǎn)期間休止發(fā)貨。          7、記賬：        （1）設(shè)立賬簿和登記賬，賬簿要整潔、全面、一目了然；     &

37、#160;  （2）賬簿要分類設(shè)置，物資要分品種、型號(hào)、規(guī)格等設(shè)立賬戶；        （3）記賬時(shí)要先審核發(fā)票和驗(yàn)收單，無誤后再入賬，發(fā)現(xiàn)有差錯(cuò)時(shí)及時(shí)解決，在未弄清和更正前不得入賬；        （4）審核驗(yàn)收單、領(lǐng)料單要手續(xù)完善后才能入賬，否則要退回倉管員補(bǔ)齊手續(xù)后才能入賬；        （5）發(fā)出的物資用加權(quán)均勻法計(jì)價(jià)，月終泛起的發(fā)貨計(jì)價(jià)差額分品種列表一式三份，記賬員

38、、部分、財(cái)務(wù)部各一份；        （6）直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入賬；        （7）調(diào)出本酒店的物資所用的管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，不得用來沖減材料本錢，應(yīng)由財(cái)務(wù)部沖減用度；        （8）入口物資要按發(fā)票的數(shù)目、金額、稅金、檢疫費(fèi)等如實(shí)折為單價(jià)人民幣入賬，發(fā)出時(shí)按加權(quán)均勻法計(jì)價(jià)；        &#

39、160;（9）對(duì)于發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等尚未到的入口物資，于月底估價(jià)發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費(fèi)等收到、沖減估價(jià)后，再按實(shí)入賬，并調(diào)整暫估價(jià)，報(bào)財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)調(diào)整三級(jí)賬；         （10）月底按時(shí)將材料會(huì)計(jì)報(bào)表連同驗(yàn)收單、領(lǐng)料單等報(bào)送財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)；         （11）與倉管員校對(duì)什物賬，每月與財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)對(duì)賬，保證賬物相符、賬賬相符。        &#

40、160;8、建立檔案制度：         （1）倉庫檔案應(yīng)有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單和什物賬簿；         （2）材料會(huì)計(jì)的檔案有驗(yàn)收單、領(lǐng)料單、材料明細(xì)賬和材料會(huì)計(jì)報(bào)表。 物品、原材料采購制度         1、物品庫存量應(yīng)根據(jù)酒店貨源渠道的特點(diǎn)，以把握在一個(gè)季度銷售量的一倍庫存量為宜。材料存量應(yīng)以兩月使用量為限，物料及備用品庫存量不得超過三個(gè)月的用量。&

41、#160;        2、堅(jiān)持“凡海內(nèi)能解決的不在國外入口，凡本地區(qū)能解決的不到外埠采購”的劃定。         3、各項(xiàng)物品、商品、原材料的采購，必需遵守市場(chǎng)管理及外貿(mào)管理的劃定。         4、計(jì)劃外采購或特殊、急用物品的采購，各部分知會(huì)財(cái)務(wù)部并報(bào)總經(jīng)理審批同意后，方可采購。      

42、60;  5、凡購進(jìn)物料，尤其是定制品，采購部分應(yīng)堅(jiān)持先取樣品，征得使用部分同意后，方進(jìn)行定制或采購。         6、高額進(jìn)貨和長期定貨，均應(yīng)通過簽訂合同的辦法進(jìn)行。         7、從國外購進(jìn)原材料、物品、商品等，凡動(dòng)用外匯的，不論金額大小一律必需取得總經(jīng)理的批準(zhǔn)，方予采購，否則財(cái)務(wù)部拒絕付款。         8、凡不按上述劃定采購者

43、，財(cái)務(wù)部以及業(yè)務(wù)部分的財(cái)會(huì)職員，應(yīng)一律拒絕支付，并上報(bào)給總經(jīng)理處理。物品、原材料盤查制度         1、物品、原材料、物料在清點(diǎn)中發(fā)生的溢損，應(yīng)對(duì)天然溢損和人為溢損分別作出處理。         2、天然溢損：         （1）物品、原材料、物料采購進(jìn)倉后，在清點(diǎn)中泛起的干耗或吸潮升溢，如食物中的米面及其制品、干雜貨等，在升損率公道的范圍內(nèi)，可填

44、制升損講演，經(jīng)主管審查后，視“營業(yè)外收入”或“管理費(fèi)”科目內(nèi)處理；         （2）超出公道升損率的損耗或溢余，應(yīng)先填制升損講演書，查明原因，說明情況，報(bào)部分經(jīng)理審查，按劃定在“營業(yè)外收入”或“管理費(fèi)”科目內(nèi)處理。         3、人為溢損：         人為溢損應(yīng)查明原因，根據(jù)單據(jù)報(bào)部分經(jīng)理審查，按有關(guān)劃定在“待處理收入”或“待處理用度”科目

45、處理。 物品、原材料損耗處理制度         1、物品及原材料、物料發(fā)生變質(zhì)、霉壞，失去使用（食用）價(jià)值，需要作報(bào)損、報(bào)廢處理。         2、保管職員填報(bào)“物品、原材料變質(zhì)霉壞報(bào)損、報(bào)廢講演表”，據(jù)實(shí)說明壞、廢原因，并經(jīng)業(yè)務(wù)部分審查提出處理意見，報(bào)部分經(jīng)理或財(cái)務(wù)部審批。         3、對(duì)核實(shí)并核準(zhǔn)報(bào)損、報(bào)廢的物品、原材料的殘骸，由報(bào)廢部分送

46、交廢舊物品倉庫處理。         4、報(bào)損、報(bào)廢由有關(guān)部分會(huì)同財(cái)務(wù)部審查，提出意見，并呈報(bào)總經(jīng)理審批。         5、在“營業(yè)外支出”科目處理報(bào)損、報(bào)廢的損失金額。食物采購管理制度         1、由倉管部根據(jù)餐飲部分需要、訂出各類正常庫存貨物的月使用量，制定月度采購計(jì)劃一式四份，交總經(jīng)理審批，然后交采購部采購。  

47、0;      2、當(dāng)采購部接到總經(jīng)理審批同意的采購計(jì)劃后，倉管部、食物采購組、采購部經(jīng)理、總經(jīng)理室各留一份備查，由倉管部根據(jù)食物部分的需求情況，定出各類物資的最低庫存量和最高庫存量。         3、為進(jìn)步工作效率，加強(qiáng)采購工作的計(jì)劃性，各類貨物采取按期補(bǔ)給的辦法。能源采購管理制度         1、酒店工程部油庫根據(jù)各類能源的使用情況，編制各類能源的使用量，制定出季度使用計(jì)劃和

48、年度使用計(jì)劃。         2、制定實(shí)際采購使用量的季度計(jì)劃和年度計(jì)劃（一式四份）交總經(jīng)理審批，同意后交采購部按計(jì)劃采購。         3、按照酒店設(shè)備和車輛的油、氣消耗情況以及營業(yè)狀況，定出油庫、氣庫在不同季節(jié)的最低、最高庫存量，并填寫請(qǐng)購單，交采購部經(jīng)理呈報(bào)總經(jīng)理審批同意后，交能源采購組辦理。         4、超出季節(jié)和年度使用計(jì)劃而需增加能

49、源的請(qǐng)購，必需另填寫請(qǐng)購單，提前一個(gè)月辦理。         5、當(dāng)采購部接到工程部油庫請(qǐng)購單后，應(yīng)立刻進(jìn)行報(bào)價(jià)，將請(qǐng)購單送總經(jīng)理審批同意后，將請(qǐng)購單其中一聯(lián)送回工程部油庫以備驗(yàn)收之用，一聯(lián)交能源采購組。 能源提運(yùn)管理制度         1、采購部根據(jù)油庫請(qǐng)購單提出的采購能源品名、規(guī)格、數(shù)目進(jìn)行采購。         2、采購部將采購能源的手續(xù)辦理好后，將

50、有關(guān)單據(jù)、發(fā)票或隨貨同行單、提貨單、提貨地點(diǎn)、單位地址、電話等以及辦妥提運(yùn)證后，連同填寫委托提貨單據(jù)，交油庫辦理簽收手續(xù)，便以鋪排提運(yùn)。         3、各類油類、氣類的驗(yàn)收手續(xù)，按油庫驗(yàn)收的有關(guān)細(xì)則辦理。         4、提貨完畢，應(yīng)及時(shí)通知鐵路卸車專線負(fù)責(zé)人，把空車拖走。         5、驗(yàn)收情況要及時(shí)講演采購部。 倉庫物資管理制度 

51、;        1、酒店倉庫的倉管職員應(yīng)嚴(yán)格檢查進(jìn)倉物料的規(guī)格、質(zhì)量和數(shù)目，發(fā)現(xiàn)與發(fā)票數(shù)目不符，以及質(zhì)量、規(guī)格不符合使用部分的要求，應(yīng)拒絕進(jìn)倉，并立刻向采購部遞交物品驗(yàn)收質(zhì)量講演。         2、經(jīng)辦理驗(yàn)收手續(xù)進(jìn)倉的物料，必需填制“商品、物料進(jìn)倉驗(yàn)收單”，倉庫據(jù)以記賬，并送采購部一份用以辦理付款手續(xù)。物料經(jīng)驗(yàn)收合格、辦理進(jìn)倉手續(xù)后，所發(fā)生的一切短缺、變質(zhì)、霉?fàn)€、變形等題目，均由倉庫負(fù)責(zé)處理。    

52、     3、為進(jìn)步各部領(lǐng)料工作的計(jì)劃性、加強(qiáng)倉庫物資的管理，采用隔天發(fā)料辦法辦理領(lǐng)料的有關(guān)手續(xù)。         4、各部分領(lǐng)用物料，必需填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部挑唆憑單”，經(jīng)使用部分經(jīng)理簽名，再交倉庫主管批準(zhǔn)方可領(lǐng)料。         5、各部分領(lǐng)用物料的下月補(bǔ)給計(jì)劃應(yīng)在月底報(bào)送倉管部，臨時(shí)補(bǔ)給物資必需提前三天報(bào)送倉管部。      

53、;   6、物料出倉必需嚴(yán)格辦理出倉手續(xù)，填制“倉庫領(lǐng)料單”或“內(nèi)部挑唆單”，并驗(yàn)明物料的規(guī)格、數(shù)目，經(jīng)倉庫主管簽署，審批發(fā)貨。倉庫應(yīng)及時(shí)記賬及送財(cái)務(wù)部一份。         7、倉管職員必需嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。         8、倉庫應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購、領(lǐng)、存貨卡”，凡購入、領(lǐng)用物料，應(yīng)立刻作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬、物、卡三相符。&

54、#160;        9、倉庫職員應(yīng)按期清點(diǎn)庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈、盤虧講演手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧講演表”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列賬，并報(bào)財(cái)務(wù)部一份。         10、為配合供給部分編好采購計(jì)劃，及時(shí)反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管職員應(yīng)每月編制“庫存物資余額表”，送交采購部、財(cái)務(wù)部各一份。         11、各項(xiàng)材料、物資均應(yīng)

55、制訂最低貯備量和最高貯備量的定額，由倉管部根據(jù)庫存情況及時(shí)向采購部提出請(qǐng)購計(jì)劃，供給部根據(jù)請(qǐng)購數(shù)目進(jìn)行訂貨，以控制庫存數(shù)目。         12、倉管部因未能及時(shí)提出請(qǐng)購而造成供給短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。如倉庫按最低存量提出請(qǐng)購，而采購部不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購部承擔(dān)。 倉庫安全管理制度         1、酒店倉庫除倉管職員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)職員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進(jìn)入倉庫。    

56、;     2、因工作需要需進(jìn)入倉庫的職員，在進(jìn)入倉庫時(shí)，必需先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉庫職員陪同。嚴(yán)禁獨(dú)自進(jìn)倉。進(jìn)倉職員工作完畢后，出倉時(shí)應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉管職員檢查。         3、倉庫內(nèi)不準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)帶人到倉庫范圍參觀。         4、倉庫不準(zhǔn)代人保管物品，也不得擅自允許未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部分的物品存?zhèn)}。       &

57、#160; 5、任何職員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)試用試看倉庫商品物資。         6、倉庫范圍內(nèi)不準(zhǔn)生火，也不準(zhǔn)堆放易燃易爆物品。         7、一切進(jìn)倉職員不得攜帶火種進(jìn)倉。         8、倉庫應(yīng)按期檢查防火舉措措施的使用實(shí)效，并做好防火工作。 倉庫防火制度      &

58、#160;  1、倉庫內(nèi)的物品要分類儲(chǔ)放，庫內(nèi)保證主通道有一定的間隔，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全間隔。         2、倉庫內(nèi)的照明限60瓦以下白熾燈，不準(zhǔn)用可燃物做燈罩，不準(zhǔn)用碘鎢燈、電熨斗、電爐、交流電收音機(jī)、電視機(jī)等電器設(shè)備，化工倉庫的照明燈具設(shè)防爆裝置，倉庫內(nèi)保持透風(fēng)。各類物品要標(biāo)明機(jī)能名稱。         3、倉庫的總電源開關(guān)要設(shè)在門口外面，要有防雨、防潮保護(hù)，每年對(duì)電線進(jìn)行一次全面檢查，發(fā)現(xiàn)可能引起打火、

59、短路、發(fā)燒、絕緣不良等情況，必需及時(shí)維修。         4、物品入庫時(shí)要防止挾帶火種，濕潤的物品不準(zhǔn)入庫。物品入庫半小時(shí)后，值班職員要巡查一次安全情況，發(fā)現(xiàn)題目及時(shí)講演。物品堆積時(shí)間較長時(shí)要翻堆清倉，防止物品熾熱產(chǎn)生自燃。 活動(dòng)資產(chǎn)管理         第一節(jié) 貨泉資金管理         一、現(xiàn)金使用范圍    

60、     1、支付職工工資、補(bǔ)助；         2、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；         3、根據(jù)國家劃定頒發(fā)給個(gè)人的各種資金；         4、支付各種勞保、福利用度以及國家劃定的對(duì)個(gè)人的其他支出；         5、向俱收購農(nóng)副

61、產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；         6、出差職員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)；         7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。         二、現(xiàn)金使用管理         1、酒店員工因正常業(yè)務(wù)需預(yù)付差旅費(fèi)或報(bào)銷各種用度的，需提前將金額報(bào)財(cái)務(wù)部?？偨痤~五千元以上一

62、萬元以內(nèi)的需提前一天，壹萬元（含壹萬元）以上需提前二天。如未按劃定提前將本部分所用金額通知財(cái)務(wù)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。所有借款單據(jù)，必需經(jīng)部分負(fù)責(zé)人審核簽字后，再報(bào)各酒店授權(quán)審批人批準(zhǔn)，方可辦理。         2、報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人的簽字，部分負(fù)責(zé)人的簽章，財(cái)務(wù)主管、酒店總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）的簽字方可辦理。         3、財(cái)務(wù)審批堅(jiān)持支出的公道性，單據(jù)的正當(dāng)可托性。手續(xù)不全者不予報(bào)銷。   

63、;      4、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間為周二至周五的上午9：3012：00（可根據(jù)酒店詳細(xì)情況制定）。         三、支票使用管理         1、支票使用要設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，按序號(hào)使用。         2、各部分領(lǐng)用支票，由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單，經(jīng)部分負(fù)責(zé)人、授權(quán)審批人批準(zhǔn)  &#

64、160;   后，方可領(lǐng)取支票。         3、支票自領(lǐng)用之日起，無論用否，旬日內(nèi)必需到財(cái)務(wù)報(bào)賬。如逾期未報(bào)，寫申請(qǐng)講演，請(qǐng)總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)。如逾期不能提供總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）簽署的申請(qǐng)講演，將按申請(qǐng)表上所填金額或?qū)嶋H支出額，記入個(gè)人名下，算作個(gè)人借款，必需在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清，逾期仍未結(jié)清的將上報(bào)酒店財(cái)務(wù)部從工資中扣款。數(shù)額較大的提交酒店行政部分處理。         4、一切支出

65、均需要有預(yù)算，逐級(jí)批準(zhǔn)后，方可支出。         5、預(yù)算外出需寫申請(qǐng)講演，請(qǐng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支出。         四、其他業(yè)務(wù)         1、逐日下戰(zhàn)書四點(diǎn)之前所收到的支票、匯票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。         2、辦理外地匯款或自帶匯票，應(yīng)填制付款通知單，

66、具體填寫單位名稱、開戶行、賬號(hào)、金額，經(jīng)部分經(jīng)理審核、總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)審批人）批準(zhǔn)后，方可交與財(cái)務(wù)部辦理。         3、酒店庫存現(xiàn)金貯備不足時(shí)，需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到銀行提取。         五、內(nèi)控制度         1、出納員不得保管酒店在銀行的全部預(yù)留印鑒。      

67、60;  2、庫存現(xiàn)金要日清月結(jié)，賬實(shí)相符。         3、不得白條抵庫，所有收入必需全部入賬，不得挪用酒店現(xiàn)金。         4、各賬戶內(nèi)的銀行存款余額要及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，以便公道鋪排資金。         5、出納員不得負(fù)責(zé)記實(shí)除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關(guān)涉及貨泉資金的賬簿。    

68、60;    6、主管會(huì)計(jì)要按月同出納核對(duì)庫存現(xiàn)金金額及銀行存款余額。銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，交由主管會(huì)計(jì)審核。         六、票據(jù)的管理         1、票據(jù)審批程序         （1）凡直接支取貨泉資金（包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票）的單據(jù)均由授權(quán)審批人簽字。     

69、    （2）沖減個(gè)人借款及領(lǐng)用支票后的報(bào)銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人批準(zhǔn)。          2、票據(jù)的傳遞         所有財(cái)務(wù)票據(jù)經(jīng)各部分審核簽字（票據(jù)停留期限不超過一日）轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根占有關(guān)劃定進(jìn)行審核簽字后，轉(zhuǎn)送授權(quán)審批人簽字后（票據(jù)停留期限不超過兩天）退回財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部通知各部分辦理各種會(huì)計(jì)手續(xù)。所有票據(jù)需將每個(gè)項(xiàng)目填寫清晰，并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名具體填寫在摘要欄中，領(lǐng)款人及經(jīng)

70、辦人處暫不簽字，待辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)再行填寫。 第二節(jié) 應(yīng)收應(yīng)付款賬目管理          1、公司對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)支、預(yù)收賬款由財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)。對(duì)該科目的管理職員須按期核對(duì)清賬，特別對(duì)應(yīng)收、預(yù)支賬款要嚴(yán)格管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。詳細(xì)應(yīng)收賬款管理見銷售管理制度。          2、對(duì)公司有關(guān)單位往來賬目，要按期對(duì)賬，每季度對(duì)賬一次。防錯(cuò)記、漏記（單腿賬）。對(duì)借款應(yīng)于每

71、月制作“其他應(yīng)收款統(tǒng)計(jì)表”用于核對(duì)借款數(shù)額。          3、對(duì)公司大額應(yīng)收款款項(xiàng)，財(cái)務(wù)有責(zé)任了解款項(xiàng)的去向，并按期進(jìn)行核查。固定資產(chǎn)管理          公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理，減少資金占用，高效率地使用公司資金，進(jìn)步固定資產(chǎn)、低值易耗品及物品的利用率，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整。 第一節(jié) 固定資產(chǎn)及低值易耗呂的區(qū)分及分類    

72、0;     公司固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上的永恒建筑、機(jī)器設(shè)備、工具以及其他與出產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、用具、工具等。不屬于出產(chǎn)經(jīng)營用的主要設(shè)備，但單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的物品，也固定資產(chǎn)。屬于出產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)；不屬于出產(chǎn)經(jīng)營使用的各種設(shè)備，按使用年限和單位價(jià)值尺度兩個(gè)前提確認(rèn)是否屬于固定資產(chǎn)。          1、低值易耗品是指使用年限不足一年且單位價(jià)值超過100元的各種用具、器具

73、和物品，即非固定資產(chǎn)的勞動(dòng)資料。單位價(jià)值低于100元的物品，采購后直接計(jì)入用度。          2、酒店固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途分為以下五類：          （1）房屋、建筑物；          （2）機(jī)器機(jī)械及其他設(shè)備；      &

74、#160;   （3）交通運(yùn)輸設(shè)備；          （4）電子通訊辦公自動(dòng)化設(shè)備；          （5）儀器儀表、家電、家具等。第二節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的購建、購置          酒店一切固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置，均按預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。 

75、0;        屬于房屋建筑物購建項(xiàng)目，必需由有關(guān)部分事先提出專項(xiàng)講演（基建計(jì)劃），經(jīng)批準(zhǔn)后納入年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。在項(xiàng)目構(gòu)建期間，必需堅(jiān)持按工程進(jìn)度村款。工程項(xiàng)目竣工后，財(cái)務(wù)部根據(jù)項(xiàng)目竣工決算和固定資產(chǎn)交付使用清單，辦理固定資產(chǎn)的有關(guān)賬務(wù)處理，建立固定資產(chǎn)有關(guān)賬卡。          凡購置機(jī)器、機(jī)械及其他出產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備及低值易耗品必需先辦理申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)，于購置前一個(gè)月填寫酒店物品請(qǐng)購單，該單一式三

76、份。經(jīng)逐級(jí)當(dāng)真審批后，按有關(guān)財(cái)務(wù)工作程序辦理相關(guān)手續(xù)。未經(jīng)申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)者，未納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃者財(cái)務(wù)部有權(quán)不予鋪排，不予報(bào)銷。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理與維修          一、固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理          酒店財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)對(duì)酒店固定資產(chǎn)及低植易耗品的價(jià)值管理，核算固定資產(chǎn)、低值易耗品的增減變化及結(jié)算情況，計(jì)算固定資產(chǎn)折舊，辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部挑唆的賬簿調(diào)整。 &

77、#160;        財(cái)務(wù)部建立酒店固定資產(chǎn)、低值易耗品總分類賬，二級(jí)明細(xì)分類賬，三級(jí)明細(xì)分類賬，固定資產(chǎn)明細(xì)卡。明細(xì)卡片一式三份，財(cái)務(wù)部分一份，管理部分一份，使用部分一份，相互核對(duì)。          酒店固定資產(chǎn)使用部分負(fù)責(zé)出產(chǎn)用固定資產(chǎn)、低值易耗品的什物歸口管理；辦公室負(fù)責(zé)非出產(chǎn)用固定資產(chǎn)、低值易耗品的什物管理，各固定資產(chǎn)及低值易耗品的使用部分應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理。固定資產(chǎn)及低值易耗品的增減事項(xiàng)必需經(jīng)上述職能

78、部分簽證辦理。各固定資產(chǎn)、低值易耗品的使用部分，均需按有關(guān)劃定建立相應(yīng)的資產(chǎn)明細(xì)卡片賬，防止資產(chǎn)的丟失和損壞。          二、固定資產(chǎn)的維修          低值易耗品通過情況在使用期不進(jìn)行維修，不能使用即可辦理報(bào)廢手續(xù)。為更好地施展固定資產(chǎn)的效用，各固定資產(chǎn)使用部分要作好固定資產(chǎn)的維修保養(yǎng)。一般中小修理應(yīng)于報(bào)修前一個(gè)月，大修理應(yīng)提前三個(gè)月通知財(cái)務(wù)的資金部分，納入月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，各部分

79、根據(jù)批準(zhǔn)的資金計(jì)劃進(jìn)行維護(hù)修理。屬于固定資產(chǎn)大修理、擴(kuò)建、改建后應(yīng)辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)交付使用部分。          三、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的范圍、計(jì)提折舊方法          酒店的房屋建筑物以及以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租玫的固定資產(chǎn)、酒店在用的機(jī)器設(shè)備、儀器、儀表、運(yùn)輸車輛、季節(jié)性停用和大修理停用的設(shè)備應(yīng)計(jì)提折舊。酒店未使用和不需要的設(shè)備和以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)

80、，不計(jì)提折舊。          四、酒店固定資產(chǎn)折舊采用均勻年限法          酒店的固定資產(chǎn)按以下種別和年限分別計(jì)提折舊；房屋、建筑物不短于20年；          2、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具以及出產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的用具、工具、家具等不短于5年。酒店固定資產(chǎn)殘值率為10。  

81、;        折舊率和折舊計(jì)算如下：          年折舊率（110）折舊年限          月折舊率年折舊率12          月折舊額固定資產(chǎn)×月折舊率   &

82、#160;      3、固定資產(chǎn)、低值易耗品的內(nèi)部挑唆          根據(jù)出產(chǎn)經(jīng)營和管理需要，酒店可以進(jìn)行內(nèi)部使用部分之間的固定資產(chǎn)挑唆和轉(zhuǎn)移。固定資產(chǎn)內(nèi)部挑唆手續(xù)，由調(diào)入部分填寫財(cái)產(chǎn)內(nèi)部挑唆單一式四份，分別由調(diào)入部分、管理部分、財(cái)務(wù)部、主管經(jīng)營副總經(jīng)理、調(diào)入部分簽章，然后由調(diào)入部分將一聯(lián)保存，第二聯(lián)送管理部分，第三聯(lián)送財(cái)務(wù)部。管理部分據(jù)以辦理固定資產(chǎn)明細(xì)卡片變更手續(xù)，最后調(diào)入部分憑第四聯(lián)去調(diào)出單位領(lǐng)用固定資產(chǎn)，調(diào)出單位保存第四聯(lián)

83、，并據(jù)以發(fā)出挑唆的固定資產(chǎn)。任何部分和個(gè)人都不得擅自拆除、調(diào)用、挪用、外借、變賣固定資產(chǎn)、低植易耗品。          五、固定資產(chǎn)、低值易耗品的清查清點(diǎn)，盤盈盤虧以及報(bào)廢的處理          酒店各使用部分每半年應(yīng)對(duì)本部分使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查清點(diǎn)，酒店年終組織一次全面清查清點(diǎn)，年終清查清點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部分管理部分和使用部分共同參加。如清查時(shí)發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符或毀損嚴(yán)峻時(shí)，應(yīng)于半個(gè)月內(nèi)查明原因

84、，并查清責(zé)任人，由財(cái)務(wù)部分填寫盤盈盤虧講演單，一式三份，經(jīng)酒店有關(guān)部分簽署批示以后，一份保存，一份送財(cái)產(chǎn)管理部分，一份送使用部分，然后進(jìn)行有關(guān)財(cái)務(wù)處理，并對(duì)責(zé)任人提出處理意見，財(cái)務(wù)部分應(yīng)監(jiān)視處理意見的落實(shí)。          對(duì)因各種原因需要報(bào)廢的固定資產(chǎn)、低值易耗品，使用部分應(yīng)填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢申報(bào)單一式三份報(bào)酒店審批。經(jīng)酒店組織專門技術(shù)鑒定小組進(jìn)行技術(shù)鑒定，并由總經(jīng)理及各有關(guān)部分在資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單簽署審批意見，一份送管理部分，一份保存申報(bào)單位據(jù)以實(shí)施報(bào)廢處理，一份送財(cái)務(wù)部據(jù)以進(jìn)行有關(guān)賬務(wù)處理。&

85、#160;         六、固定資產(chǎn)投資、出租、出借；低值易品的借用          酒店固定資產(chǎn)主要用于本酒店出產(chǎn)經(jīng)營、分歧錯(cuò)誤外投資、出租、出借。如因需要固定資產(chǎn)向外投資、出租，須按酒店財(cái)務(wù)制度劃定，由財(cái)產(chǎn)物資管理部分寫出可行性分析講演，經(jīng)酒店組織評(píng)估，有關(guān)部分批準(zhǔn)，簽訂投資和出租合同方可實(shí)施。        

86、0; 酒店固定資產(chǎn)原則不予外借。如因特殊情況需臨時(shí)出借時(shí)，應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)，借用單位出具正式借據(jù)，并按劃定收費(fèi)。          酒店內(nèi)部各部分借用固定資產(chǎn)，借用一方應(yīng)向出借方開收據(jù)，并定期歸還。酒店固定資產(chǎn)不得給私家使用。個(gè)人領(lǐng)用、借用的低值易耗品，應(yīng)由借用人出具借條方可借用，并應(yīng)如期歸還，逾期不還，應(yīng)按朱價(jià)賠償。個(gè)人借用的低值易耗品，如遇使用人發(fā)生人事變動(dòng)或工作高離，應(yīng)由領(lǐng)用人向財(cái)產(chǎn)管理部分辦理交還手續(xù)或變更手續(xù)，經(jīng)財(cái)產(chǎn)管理部分蓋章以后，人事部分方可辦理調(diào)離手續(xù)。 

87、60;       二、用度支出預(yù)算管理          1、酒店實(shí)行“用度支出按年度預(yù)算，分月調(diào)整預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃”的管理辦法，即各部分每年年末根據(jù)酒店年度工作計(jì)劃，編制各部分下年度用度預(yù)算。每月月末，根據(jù)年度預(yù)算及各部分在工作中的實(shí)際情況，調(diào)整編制下月份的用度預(yù)算。預(yù)算一經(jīng)確定，各單位須嚴(yán)格執(zhí)行。          2、酒店各部分將編制

88、好的用度預(yù)算報(bào)交財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部對(duì)各部分的用度支出預(yù)算進(jìn)行匯總和初步審核，財(cái)務(wù)部有權(quán)了解預(yù)算中各項(xiàng)用度的用途和開支理由，并對(duì)不公道的項(xiàng)目提出修理意見。          3、財(cái)務(wù)部將初步審核后的年度預(yù)算提交總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)審批通過；月度預(yù)算提交總經(jīng)理或其委托負(fù)責(zé)人審批。審批后的用度預(yù)算由財(cái)務(wù)部及各部分予以招待。          4、根據(jù)可供鋪排使用的資金，量入為出，財(cái)務(wù)部有建設(shè)調(diào)整及修改已批

89、準(zhǔn)預(yù)算的責(zé)任與義務(wù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)將調(diào)整及修改的預(yù)算報(bào)總經(jīng)理核批。          三、用度支出性借款管理          酒店各部分采購物品、用度支出與因公出差需借款時(shí)，都要在預(yù)算內(nèi)可控資金中量力鋪排，即先鋪排資金后借款。詳細(xì)如下：          1、需要借款的職員，須填寫借款單或支票領(lǐng)取單。金

90、額在（五千元）以上的借款需提前通知財(cái)務(wù)部分預(yù)備。          2、借款人將經(jīng)部分負(fù)責(zé)人審核簽字后的借款單或支票領(lǐng)取單交財(cái)務(wù)部審核。          3、預(yù)算內(nèi)用度支出的借款財(cái)務(wù)部可直接審批辦理，預(yù)算外用度支出借款報(bào)交總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）審批。          4、財(cái)務(wù)部有權(quán)要求借款人將相關(guān)

91、合同、報(bào)價(jià)等資料提交財(cái)務(wù)部審批。          5、各部分負(fù)責(zé)人借款、不管預(yù)算外預(yù)算內(nèi)，均需總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)。          6、借款人必需當(dāng)真負(fù)責(zé)清理自己的各項(xiàng)借款與欠款，逾期不報(bào)賬或償還借款，財(cái)務(wù)部將停發(fā)其工資，直至與財(cái)務(wù)部清賬完畢。          7、前賬未清而需借款的職員，需經(jīng)總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）批準(zhǔn)后方可借款，但在下次報(bào)銷中一并報(bào)賬。