集團(tuán)資金管理審批制度

1、集團(tuán)資金管理審批制度第 1 頁 共 4 頁一 總則第1條為強(qiáng)化資金管理， 嚴(yán)格控制資金流向。 根據(jù)集團(tuán)現(xiàn)狀及未來發(fā)展要求，特制定本制度。第2條本制度適用公司所屬企業(yè)及集團(tuán)各企業(yè)（生產(chǎn)廠）與資金支出有關(guān)的各項業(yè)務(wù)。第3條本公司的所有業(yè)務(wù)支出單據(jù)，必須符合本制度的規(guī)定。第4條合乎本制度要求的單據(jù)，必須達(dá)到以下要求：1. 單據(jù)必須內(nèi)容真實、來源可靠。2. 單據(jù)必須內(nèi)容完整、手續(xù)齊全、字跡清晰。3. 單據(jù)必須符合財務(wù)部有關(guān)的時間要求。4. 增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)不準(zhǔn)折疊、粘貼、涂改、裝訂、簽字。二 審批程序第5條固定資產(chǎn)購進(jìn)、固定資產(chǎn)大修費用，由設(shè)備主管負(fù)責(zé)人申請，企業(yè)總經(jīng)理審核后，轉(zhuǎn)交財務(wù)部部長審核，

2、報集團(tuán)總裁審批。第6條購進(jìn)的原材料、包裝物、五金工具、量具、刃具及配件必須經(jīng)保管員驗收入庫后并開具入庫單，由經(jīng)辦人、采供部負(fù)責(zé)人簽字，憑發(fā)票和入庫單到財務(wù)科審核合格后，轉(zhuǎn)交企業(yè)總經(jīng)理審核，再由財務(wù)部部長審批入帳。第7條現(xiàn)款現(xiàn)貨、預(yù)付訂金的，應(yīng)由采供部負(fù)責(zé)人提交付款申請單，企業(yè)總經(jīng)理審核，報財務(wù)部部長審批。超出資金審批權(quán)限的，報集團(tuán)總裁審批。第8條回收貨款需要貼息的，須由經(jīng)辦人簽字、企業(yè)總經(jīng)理審核、財務(wù)部部長審批后入帳。超出資金審批權(quán)限的，報集團(tuán)總裁審批后入帳。第9條集團(tuán)及所屬企業(yè)購置的辦公用品、書籍、訂閱報刊、雜志、以及郵寄、通訊等發(fā)生的費用，須由經(jīng)辦人簽字、企業(yè)總經(jīng)理審核、財務(wù)科長審核，報財

3、務(wù)部部長審批。第 2 頁 共 4 頁第10條辦公設(shè)備維修費、電腦耗材、軟件開發(fā)及更新，須由經(jīng)辦人簽字、企業(yè)總經(jīng)理審核、財務(wù)科長審核、財務(wù)部部長審批。第11條差旅費、 駕駛員的出車補(bǔ)貼等有明文規(guī)定的費用開支須由經(jīng)辦人、企業(yè)總經(jīng)理審核、 財務(wù)科長審核， 報財務(wù)部部長審批。 超出規(guī)定范圍報集團(tuán)總裁審批。第12條車輛燃料費、維修費、路橋費、泊車費由駕駛員在原始單據(jù)上簽字、車隊長登記簽字后，企業(yè)總經(jīng)理審核，由財務(wù)部部長審核，報集團(tuán)總裁審批。第13條集團(tuán)所屬企業(yè)及集團(tuán)各企業(yè)（廠生產(chǎn)）開發(fā)研制新產(chǎn)品試制費用，企業(yè)總經(jīng)理審核，財務(wù)部部長審核，報集團(tuán)總裁審批。第14條企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證年檢發(fā)生的費用，由

4、財務(wù)科長審核、報財務(wù)部部長審批。第15條稅款繳納以及工、檢、法、衛(wèi)生部門和治安所要求的費用，由財務(wù)部部長審核，報集團(tuán)總裁審批。第16條以上所有計劃外的資金支出，由相關(guān)人員審批后， 交結(jié)算中心主任審批撥款。三審批權(quán)限參見本制度附表。四附則第17條本制度與其他資金支出規(guī)定相矛盾的，以本制度為準(zhǔn)。第18條本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第19條本制度自 2001年 4 月 1 日執(zhí)行。春龍集團(tuán)財務(wù)部2001年 3 月 30 日第 3 頁 共 4 頁五 附表資金管理審批權(quán)限表（一）工 作 事 項企業(yè)總經(jīng)理財務(wù)科長財務(wù)部部長集團(tuán)總裁固定資產(chǎn)購置土地、 廠房、 生產(chǎn)設(shè)備、炊事設(shè)備審核審核審批計 算 機(jī)、 打印機(jī)、

5、復(fù)印機(jī)、 掃描儀、傳真機(jī)3000 元及以下審核審核審批3000 元以上審核審核審核審批空 調(diào) 機(jī)、 電冰柜、電冰箱、 電視機(jī)2000 元及以下審核審核審批2000 元以上審核審核審核審批各種車輛審核審核審核審批低值易耗品及其它審核審核審核審批經(jīng)營性支出應(yīng)付帳款10000 元及以下審核審核審批10000 元以上審核審核審核審批現(xiàn)款現(xiàn)貨5000 元及以下審核審核審批5000 元以上審核審核審核審批輔助生產(chǎn)材料、燃料、水、 電費、運(yùn)輸、勞務(wù)費、固 定 資產(chǎn) 大修費、1000 元及以下審核審核審批1000 元以上審核審核審核審批預(yù)付款項審核審核審批回收貨款貼息審核審核審核審批第 4 頁 共 4 頁資金管理審批權(quán)限表（二）工 作 事 項企業(yè)總經(jīng)理財務(wù)科長財務(wù)部部長集團(tuán)總裁辦公費用支出筆、墨，紙、書籍、雜志、報刊、信息傳遞、通訊費審核審核審批電腦耗材、軟件更新及維修審核審核審批差旅費定額以內(nèi)審核審核審批定額以外審核審核審核審批非經(jīng)營性支出招待費及禮品審核審核審核審批工資、及浮動工資、獎勵計劃內(nèi)工資審核審批浮動工資及獎勵審核審核審核審批車輛使用費用：燃料、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補(bǔ)貼審核審核審核審批職工培訓(xùn)、租賃費、新產(chǎn)品開發(fā)