上市公司對外擔(dān)保限制

1、上市公司對外擔(dān)保需符合下列條件:1、上市公司對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會或股東大會審議；2、上市公司的公司章程應(yīng)當(dāng)明確股東大會、董事會審批對外擔(dān)保的權(quán)限及違反審 批權(quán)限、審議程序的責(zé)任追究制度；3、 應(yīng)由股東大會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批；4、 應(yīng)由董事會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會的 2/3以上董事審議同意并作出決 議；5、上市公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)的對外擔(dān)保，必須在中國證監(jiān)會指定信息披露 報(bào)刊上及時披露；6、 上市公司在辦理貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)時，應(yīng)向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提交 公司章程、有關(guān)該擔(dān) 保事項(xiàng)董事會決議或股東大會決議原件、刊登該擔(dān)保事項(xiàng)信息的指定報(bào)刊等材料。

2、7、上市公司控股子公司的對外擔(dān)保，比照上述規(guī)定執(zhí)行。上市公司控股子公司應(yīng)在其 董事會或股東大會做出決議后及時通知上市公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。法律依據(jù) 中國證券監(jiān)督管理委員會、 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通 知一、規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為，嚴(yán)格控制上市公司對外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)（一）上市公司對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會或股東大會審議。（二）上市公司的公司章程應(yīng)當(dāng)明確股東大會、董事會審批對外擔(dān)保的權(quán)限及違反 審批權(quán)限、審議程序的責(zé)任追究制度。（三）應(yīng)由股東大會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。須經(jīng)股東大會審批的對外擔(dān)保，包括但不限于下列情形：1、 上市公司及

3、其控股子公司的對外擔(dān)?？傤~，超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以后提 供的任何擔(dān)保；2、為資產(chǎn)負(fù)債率超過 70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；3、 單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；4、對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。股東大會在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的 半數(shù)以上通過。（四）應(yīng)由董事會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會的三分之二以上董事審議同意并 做出決議。（五）上市公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)的對外擔(dān)保，必須在中國證監(jiān)會指定信息披露報(bào)刊上及時披露，披露的內(nèi)容包括董事

4、會或股東大會決議、 截止信息披露日上市公司及其 控股子公司對外擔(dān)保總額、上市公司對控股子公司提供擔(dān)保的總額。（六）上市公司在辦理貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)時，應(yīng)向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提交公司章程、有關(guān)該擔(dān)保事項(xiàng)董事會決議或股東大會決議原件、刊登該擔(dān)保事項(xiàng)信息的指定報(bào)刊等材料。（七）上市公司控股子公司的對外擔(dān)保，比照上述規(guī)定執(zhí)行。 上市公司控股子公司應(yīng)在其董事會或股東大會做出決議后及時通知上市公司履行有關(guān)信息披露義務(wù)。與公司法接軌上市公司對外擔(dān)保限制放寬2005-12-23 13:00 更新 來源：全景網(wǎng)第1頁/共1頁 << 上一頁|下一頁>>論壇精品|華為員工待遇全揭秘|驚天傳聞證監(jiān)會已批

5、示 T+0試點(diǎn)|我終于月入2萬了財(cái)經(jīng)熱詞|富豪隱私揭秘|富婆生活記錄|超級女聲|職場薪情排行|白領(lǐng)生存中國證監(jiān)會昨日表示，該會近日與中國銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知，放 寬了上市公司對外擔(dān)保的限制。對此，知名律師宋一欣表示，此舉是為了與元旦起實(shí)施的新公司法接 軌。他建議，上市公司對外擔(dān)保僅有信息披露是不夠的，應(yīng)該實(shí)行擔(dān)保登記制度。此前有關(guān)文件規(guī)定，上市公司禁止向控股股東及其關(guān)聯(lián)方、資產(chǎn)負(fù)債率超過70%勺擔(dān)保對象提供擔(dān)保，而且擔(dān)?？傤~不得超過凈資產(chǎn) 50%但新通知解除了這一限制。對此，上海新望聞律師事務(wù)所的宋一欣表示，該規(guī)定主要是為了和新公司法相銜接，體現(xiàn)了新公司 法中放寬

6、公司對外擔(dān)保的精神。通知再次強(qiáng)調(diào)，上市公司的對外擔(dān)保，需經(jīng)董事會同意，數(shù)額較大的擔(dān)保還需股東大會批準(zhǔn)。同時，擔(dān)保事項(xiàng)需及時披露?！吧鲜鲆?guī)定對防范和化解上市公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)將起到一定作用，但還有一個重要條款需要補(bǔ)上：即擔(dān)保登記化。”宋一欣告訴早報(bào)記者，如果僅僅依靠信息披露來約束的話，那么一旦上市公司對 違規(guī)擔(dān)保沒有公告或延遲公告，那么很可能在發(fā)現(xiàn)時已經(jīng)產(chǎn)生嚴(yán)重后果。“為此，需要實(shí)行擔(dān)保登記化制度。只有經(jīng)過登記的擔(dān)保才是有效的擔(dān)保，否則將不受法律保護(hù)。這樣一 來，所有的擔(dān)保都能大白于天下，上市公司是否違規(guī)一查就知道了。”宋一欣說。他表示，擔(dān)保法也應(yīng)該加快修訂速度，以配合新公司法和通知的

7、執(zhí)行。上市公司違規(guī)擔(dān)?？胺Q近年來股市一大毒瘤。為此，證監(jiān)會曾多次發(fā)文規(guī)范上市公司擔(dān)保行為，但因種種原因，違規(guī)擔(dān)保行為并未從根本上得到遏制。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)，不僅使上市公司陷入法律訴訟、遭受資產(chǎn) 損失，也使銀行貸款壞賬增加，嚴(yán)重影響了金融市場的健康發(fā)展。中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知2006-01-26證監(jiān)發(fā)2005120號各上市公司，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)：為規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審批由上市公司提供擔(dān)保的貸款行為，有效防范上市公司對外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和金融機(jī)構(gòu)信貸風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人民共和國公司法、中華人民共和國證券法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理 法和中華人民共和國擔(dān)

8、保法等法律、法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)就上市公司對外擔(dān)保有關(guān)問題通知如下：一、規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為，嚴(yán)格控制上市公司對外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)（一）上市公司對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會或股東大會審議。（二）上市公司的公司章程應(yīng)當(dāng)明確股東大會、董事會審批對外擔(dān)保的權(quán)限及違反審批權(quán)限、審議程序的責(zé)任追究制度。（三）應(yīng)由股東大會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)董事會審議通過后，方可提交股東大會審批。須經(jīng)股東大會審批的對外擔(dān)保，包括但不限于下列情形：1、上市公司及其控股子公司的對外擔(dān)?？傤~，超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)5 0%以后提供的任何擔(dān)保；2、為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；3、單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；

9、4、對股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。股東大會在審議為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時，該股東或受該實(shí)際控制人支配的股東，不得參與該項(xiàng)表決，該項(xiàng)表決由岀席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過。（四）應(yīng)由董事會審批的對外擔(dān)保，必須經(jīng)岀席董事會的三分之二以上董事審議同意并做岀決議。（五）上市公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)的對外擔(dān)保，必須在中國證監(jiān)會指定信息披露報(bào)刊上及時披露，披露的內(nèi)容包括董事會或股東大會決議、截止信息披露日上市公司及其控股子公司對外擔(dān)?？傤~、上市公司對控股子公司提供擔(dān)保的總額。（六）上市公司在辦理貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)時，應(yīng)向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提交公司章程、有關(guān)該擔(dān)保事項(xiàng)董

10、事會決議或股東大會決議原件、刊登該擔(dān)保事項(xiàng)信息的指定報(bào)刊等材料。（七）上市公司控股子公司的對外擔(dān)保，比照上述規(guī)定執(zhí)行。上市公司控股子公司應(yīng)在其董事會或股東大會做岀決議后及時通知上市公司履 行有關(guān)信息披露義務(wù)。二、規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款擔(dān)保審批行為，有效防范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放由上市公司提供擔(dān)保的貸款風(fēng)險(xiǎn)（一）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)中華人民共和國擔(dān)保法、中華人民共和國公司法、最高人民法院關(guān)于適用V中華人民共和 國擔(dān)保法若干問題的解釋等法律法規(guī)，加強(qiáng)對由上市公司提供擔(dān)保的貸款申請的審查，切實(shí)防范相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)及時將貸款、擔(dān)保 信息登錄征信管理系統(tǒng)。（二）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)必須依據(jù)本通知、上市

11、公司公司章程及其他有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核以下事項(xiàng)：1、由上市公司提供擔(dān)保的貸款申請的材料齊備性及合法合規(guī)性；2、上市公司對外擔(dān)保履行董事會或股東大會審批程序的情況；3、上市公司對外擔(dān)保履行信息披露義務(wù)的情況；4、上市公司的擔(dān)保能力；5、貸款人的資信、償還能力等其他事項(xiàng)。（三）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)商業(yè)銀行授信工作盡職指引等規(guī)定完善內(nèi)部控制制度，控制貸款風(fēng)險(xiǎn)。（四）對由上市公司控股子公司提供擔(dān)保的貸款申請，比照上述規(guī)定執(zhí)行。三、加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作，加大對涉及上市公司違規(guī)對外擔(dān)保行為的責(zé)任追究力度（一）中國證監(jiān)會及其派岀機(jī)構(gòu)與中國銀監(jiān)會及其派岀機(jī)構(gòu)加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作，實(shí)施信息共享，共同建立監(jiān)管協(xié)作機(jī)制，共同加大對

12、上市公司隱瞞擔(dān)保信息、違 規(guī)擔(dān)保和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款等行為的查處力度，依法追究相關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任。（二）上市公司及其董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級管理人員違反本通知規(guī)定的，中國證監(jiān)會責(zé)令其整改，并依法予以處罰；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)予以處理。（三）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、 法規(guī)的，中國銀監(jiān)會依法對相關(guān)機(jī)構(gòu)及當(dāng)事人予以處罰；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)等措施追究法律責(zé)任。四、其他 （一）各上市公司應(yīng)當(dāng)按照上述規(guī)定，修訂和完善公司章程；各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將上市公司對外擔(dān)保納入統(tǒng)一授信管理，嚴(yán) 格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和管理。（二）本通知所稱“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”，按中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法規(guī)定執(zhí)行

13、。所稱“對外擔(dān)保”，是指上市公司為他人提供的擔(dān)保，包括上市公司對控股子公司的擔(dān)保。所稱“上市公司及其控股子公司的對外擔(dān)?？傤~”，是指包括上市公司對控股子公司擔(dān)保在內(nèi)的上市公司對外擔(dān)?？傤~與上市公司控股子公司對外擔(dān)?？傤~之和。（三）金融類上市公司不適用本通知規(guī)定。（四）關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的通知（證監(jiān)公司字2 0 0 0 61號）、關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知（證監(jiān)發(fā)2 0 0 3 56號）中與本通知規(guī)定不一致的，按本通知 執(zhí)行。五、本通知自2 0 0 6年1月1日起施行5771001803090012095 579036822859633082

14、5771001803090012386 5761373997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 101