財(cái)務(wù)報(bào)銷違規(guī)問(wèn)題自查自糾報(bào)告

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷違規(guī)問(wèn)題自查自糾報(bào)告xx年財(cái)務(wù)大檢查自查報(bào)告xxx：我局自接到上級(jí)關(guān)于開展財(cái)務(wù)大檢查及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作復(fù)核的文件后，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立了以一把手 局長(zhǎng)任組長(zhǎng)、相關(guān)崗位人員任組員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，根 據(jù)文件要求的檢查范圍和內(nèi)容，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，認(rèn)真對(duì)照檢查，將本單位xx年以來(lái)的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)收支情況、預(yù)算執(zhí)行情況與文件要求認(rèn)真進(jìn)行了自我對(duì)照、自 我檢查， 現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下: 一、自查基本情況財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備情況我單位財(cái)務(wù)工作由xx科負(fù)責(zé)，單位按照財(cái)務(wù)工作要求,設(shè)置有財(cái)務(wù)主管1名，會(huì)計(jì)、出納、資產(chǎn)管理員各1名，四名財(cái)務(wù)工作者均取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，相關(guān)崗位職責(zé)明確，業(yè)

2、務(wù)相互牽制相互分離，使得各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以 有序進(jìn)行。內(nèi)部控制情況單位內(nèi)控制度健全，對(duì)財(cái)務(wù)收支審批、人員崗位職責(zé)、 財(cái)產(chǎn)管理等方面進(jìn)行了全面規(guī)范，制定了 11向財(cái)務(wù)管 理制度及兩項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理辦法。嚴(yán)格執(zhí)行一把手不分管財(cái)務(wù) 制度，保證了財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立嚴(yán)謹(jǐn)。建立和完善各項(xiàng)制度的 同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有效 地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整 性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和 管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生。明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和 審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金 使用效益。在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中，我局嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法的規(guī)定,依法

3、設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位 實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì) 計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所'ml發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、 核算，依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保 數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和 重點(diǎn)支出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根 據(jù)各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統(tǒng) 籌安排，合理支出。預(yù)算編制執(zhí)行情況我局嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，預(yù)算編制依據(jù)充分, 項(xiàng)目設(shè)置科學(xué)、合理、細(xì)致，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算均通過(guò)局務(wù) 會(huì)討論共同形成決議，程序合

4、乎規(guī)定，并且嚴(yán)格壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo),預(yù)算編制中嚴(yán)格執(zhí)行人員、車輛定額定員標(biāo)準(zhǔn)。財(cái)務(wù)開支中能夠做到有預(yù)算才開支，無(wú)預(yù)算不開支, 無(wú)相互擠占預(yù)算資金情況發(fā)生。資產(chǎn)管理情況我局在資產(chǎn)管理中賬、實(shí)物人員崗位設(shè)置相互分離, 達(dá)到了相互制約相互監(jiān)督的目的，保障了公共資產(chǎn)的安 全。為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán) 格按照政府釆購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬 簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員與 資產(chǎn)管理人員各自對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映。定期開展資產(chǎn)清理，及時(shí)與實(shí)物管理人員對(duì)賬，確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私

5、用及其他違規(guī)問(wèn)題。在資產(chǎn)的處置中，都嚴(yán)格 遵照有關(guān)要求，根據(jù)上級(jí)批復(fù)情況進(jìn)行處置報(bào)廢，無(wú)隨意處 置現(xiàn)象發(fā)生。及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，無(wú)長(zhǎng)期掛賬現(xiàn)象，確保了 單位資金及時(shí)回籠。二、存在問(wèn)題通過(guò)自查，我局在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在些不足，一是在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí), 還未能完全達(dá)到會(huì)計(jì)法所規(guī)定的要求，個(gè)別經(jīng)辦人員 財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)不強(qiáng)。二是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng),預(yù)算編制依據(jù)充分，合理，但實(shí)際執(zhí)行中，個(gè)別預(yù)算落空，未執(zhí)行。執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足，存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。三是在資產(chǎn)管理中，由于一些資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢年限，已報(bào)廢，而 上級(jí)部門未審批，資產(chǎn)管理系統(tǒng)中無(wú)法銷賬，出現(xiàn)了資產(chǎn)實(shí) 物與賬面有差

6、異。四是在具體會(huì)計(jì)核算中，出現(xiàn)未嚴(yán)格按規(guī) 定辦理的事項(xiàng)，未建立支票登記簿、轉(zhuǎn)賬支票存根未簽字。三、整改措施進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷審核流程，刻制經(jīng)費(fèi)審核章戳1枚、實(shí)物管理章戳2枚，明確會(huì)計(jì)人員與實(shí)物管 理人員職責(zé)，經(jīng)費(fèi)開支中堅(jiān)持審核流程，不符合規(guī)定的票據(jù) 堅(jiān)決不予審核報(bào)銷。及時(shí)與上級(jí)部門做好請(qǐng)示溝通，在資產(chǎn)處置中嚴(yán)格按照上級(jí)批復(fù)的方式處置，做到有批復(fù)再銷賬，確 保賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)單位職工的財(cái)經(jīng)法規(guī)學(xué)習(xí)，不僅僅局限在財(cái)務(wù)人員的學(xué)習(xí)層面上，普遍提高單位職工的財(cái)經(jīng)法 規(guī)意識(shí)，使得無(wú)論任何人具體經(jīng)辦公務(wù)活動(dòng)都能嚴(yán)格以財(cái)經(jīng)法規(guī)為準(zhǔn)繩、財(cái)務(wù)制度為標(biāo)尺，使得財(cái)務(wù)活動(dòng)能從基礎(chǔ)上得到規(guī) 范。xx/07/24關(guān)于公款消

7、費(fèi)問(wèn)題專項(xiàng)整治的 自查自糾報(bào)告xxx縣xxx局局長(zhǎng)xxx縣紀(jì)委廉政室:根據(jù)縣紀(jì)委、群組辦關(guān)于對(duì)公款消費(fèi)問(wèn)題專項(xiàng)整治的實(shí)施方案要求，現(xiàn)將自查自糾情況報(bào)告如下:一、認(rèn)真學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)。通過(guò)學(xué)習(xí)中辦、國(guó)辦黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約，反對(duì)奢侈浪費(fèi)條例等一系列規(guī)定，充分認(rèn)識(shí)到勤儉節(jié)約的重要性、必要性和嚴(yán)肅性，思想認(rèn)識(shí) 有了提高。認(rèn)真查擺，找準(zhǔn)問(wèn)題。通過(guò)對(duì)照檢查，我局不存在公款送禮、公款吃請(qǐng)、公款游玩、違規(guī)使用公務(wù)用車、 婚喪喜慶事宜大操大辦及開具假發(fā)票公款報(bào)銷揮霍浪費(fèi)問(wèn) 題。但是，受本單位職能的客觀要求，以及招商引資、項(xiàng) 目建設(shè)的需要，截止xx年4月，公務(wù)接待費(fèi)xxx元，與上 年同期比減少xxx元，公務(wù)用車費(fèi)xx

8、x元，與上年同期比 增加xxx元，依然偏高；在財(cái)務(wù)管理中。存在個(gè)別票據(jù)不規(guī) 范、手續(xù)不嚴(yán)密問(wèn)題。三、完善制度，狠抓落實(shí)。依據(jù)黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)公務(wù) 接待管理規(guī)定完善財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)公務(wù)接待和公務(wù) 用車管理，規(guī)范票據(jù)使用和手續(xù)辦理，把制度落到實(shí)處。二o四年五月十四日財(cái)務(wù)自查自糾情況報(bào)告柳城縣社沖中心小學(xué)財(cái)務(wù)管理規(guī)范自查報(bào)告 一、學(xué)?；厩闆r:柳城縣社沖中心小學(xué)地處柳州市西北面，位于柳城縣 最南端，距縣城約60多公里，與柳江縣洛滿鎮(zhèn)和柳州監(jiān)獄五 監(jiān)區(qū)相鄰。學(xué)校原為柳城縣社沖初級(jí)中學(xué)校址，創(chuàng)辦于1989年秋，xx年秋學(xué)期社沖初級(jí)中學(xué)撤并到柳城縣鳳山初 級(jí)中學(xué)，社沖中心小學(xué)在原社沖中學(xué)校址實(shí)行寄宿制辦 學(xué)

9、。校園總面積30畝,總建筑面積約6673m 20學(xué)校五室齊 全，各室配備擁有量均達(dá)國(guó)家級(jí)三級(jí)標(biāo)準(zhǔn)要求，“普九”各 項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到上級(jí)要求。全鄉(xiāng)小學(xué)共有在職公辦教師106 人，醫(yī)護(hù)人員1名。校長(zhǎng)、教導(dǎo)主任崗位培訓(xùn)合格率為100%o社沖中心校現(xiàn)有教職員工6 1名，教師合格率10 0%0 中心校現(xiàn)有在校學(xué)生455人,寄宿生328人。全鄉(xiāng)小學(xué)入學(xué) 率為100%,完成率為100%,輟學(xué)率為零，全鄉(xiāng)小學(xué)生犯罪 率為零。二、學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況：學(xué)校嚴(yán)格實(shí)行“集中管理，分校核算”的財(cái)務(wù)管理體 制。遵守上級(jí)有關(guān)文件的規(guī)定成立學(xué)校財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，校 長(zhǎng)任組長(zhǎng)。我中心校設(shè)立一個(gè)銀行基本戶，一個(gè)銀行專戶, 中心校所管轄的各

10、學(xué)校以報(bào)帳形式來(lái)報(bào)帳，我鄉(xiāng)目前設(shè)立 有主管會(huì)計(jì)一名、會(huì)計(jì)二名，出納一名，8所村完小設(shè)立有 報(bào)帳員各一名。學(xué)校的報(bào)帳員由有財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的、嚴(yán)守職業(yè) 道德的人員專任或兼職管理。我鄉(xiāng)的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍比較大, 業(yè)務(wù)素質(zhì)較好，有會(huì)計(jì)證1人，財(cái)務(wù)人員中本科學(xué)歷3名, 大專學(xué)歷6名，中專3名。幾年來(lái)，中心校財(cái)務(wù)人員共獲 17人次各類獎(jiǎng)勵(lì)，我校在xx年以來(lái)連獲縣教育局開展的中 小學(xué)校會(huì)計(jì)報(bào)表評(píng)比一等獎(jiǎng)。每位財(cái)務(wù)人員都能兢兢業(yè)業(yè), 勤勞肯做，有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)水平和強(qiáng)的責(zé)任心。其中韋莉萍 會(huì)計(jì)能按時(shí)參加上級(jí)相關(guān)部門舉辦的財(cái)務(wù)繼續(xù)教育培訓(xùn)。 其他會(huì)計(jì)及報(bào)賬員也能參加本鄉(xiāng)有關(guān)的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，參 加上級(jí)相關(guān)部門舉辦的財(cái)務(wù)繼續(xù)教育

11、培訓(xùn)相對(duì)較少，今后 要積極主動(dòng)參與。學(xué)校財(cái)務(wù)制度建設(shè)相對(duì)完善。我校根據(jù)有關(guān)文件要求, 建立健全財(cái)務(wù)管理的有關(guān)制度：建立有社沖小學(xué)財(cái)務(wù)制 度社沖小學(xué)預(yù)算管理制度社沖小學(xué)收費(fèi)管理制度 社沖小學(xué)內(nèi)部牽制制度社沖小學(xué)收支審批制度、社 沖小學(xué)收支稽核制度、社沖小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理制度、 社沖小學(xué)寄宿生生活費(fèi)朝陽(yáng)【w lsh0908整理管理制度、固定資產(chǎn)管理制度等制度。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、 財(cái)務(wù)人員認(rèn)真履行職責(zé)，嚴(yán)格遵守有關(guān)制度，使學(xué)校經(jīng)費(fèi) 更好地為教育教學(xué)服務(wù)。學(xué)校財(cái)務(wù)管理規(guī)范。學(xué)校財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格實(shí)行“收支兩 條線”的管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行編制預(yù)算制度。學(xué)校年度預(yù) 算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，按要求及學(xué)校的實(shí)際情況編制了年度預(yù) 算，并

12、通過(guò)教代會(huì)或教師大會(huì)，預(yù)算合理后上交主管部門。 在資金使用上，我校做到了?？顚Ｓ?，不存在擠占其它費(fèi) 用的現(xiàn)象。在開支中，我校按照少花錢多辦事的原則，節(jié) 省開支，每月的開支嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，做到不超支每月可 用資金。財(cái)政部門按時(shí)足額下?lián)芄媒?jīng)費(fèi)，學(xué)校公用經(jīng)費(fèi) 主要用于學(xué)校正常的教育教學(xué)，包括辦公費(fèi)，水電費(fèi)，培 訓(xùn)費(fèi)，差旅費(fèi)，校舍維修費(fèi)等。在公用經(jīng)費(fèi)管理中成立財(cái) 務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組。開支過(guò)程中，學(xué)校先組織領(lǐng)導(dǎo)、教師代表、 報(bào)帳員做好預(yù)算，待預(yù)算批準(zhǔn)后再支出，不存在用公用經(jīng) 費(fèi)發(fā)放教師和津貼補(bǔ)貼、教學(xué)獎(jiǎng)勵(lì)等人員經(jīng)費(fèi)的情況。為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理，節(jié)約開支，使教育經(jīng)費(fèi)合理使用,學(xué)校成立財(cái)務(wù)監(jiān)督小組，監(jiān)督小組成員由領(lǐng)導(dǎo)

13、班子、教師 代表組成，每學(xué)期對(duì)學(xué)校的收支票據(jù)進(jìn)行審核，并將結(jié)果 公示。會(huì)計(jì)在辦理賬務(wù)時(shí)做到實(shí)事求是、細(xì)心審核、加強(qiáng) 監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)紀(jì)律，按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 規(guī)范化的要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員在審 核原始憑證時(shí)，對(duì)不真實(shí)、不合格、不合法的原始憑證敢 于指出，堅(jiān)決不予報(bào)銷；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑 證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。保證我校財(cái)務(wù) ?？顚Ｓ茫粩D占挪用，各種票據(jù)手續(xù)齊備，規(guī)范合法， 購(gòu)買物品的發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人，領(lǐng)導(dǎo)簽名方可有 效，確保了我校財(cái)務(wù)的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完整，增強(qiáng)了 民主理財(cái)意識(shí)，提高財(cái)務(wù)管理的透明度，切實(shí)發(fā)揮了財(cái)務(wù) 核算和監(jiān)督的作用

14、。我校認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行國(guó)家關(guān)于“兩免一補(bǔ)”的惠民扶持1=1政策，對(duì)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生進(jìn)行摸底排查，學(xué)生本人提出 書面申請(qǐng)，由村民委核實(shí)，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生享受寄宿 困難生活補(bǔ)助費(fèi)，并將享受的學(xué)生名單在校內(nèi)、各村民委 張榜公布，接受社會(huì)各界監(jiān)督，使家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生得到 享受寄宿困難生活補(bǔ)助費(fèi)學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行分工管理，做到權(quán)責(zé)統(tǒng)一。教學(xué)設(shè)備、電化教學(xué)設(shè)備由教導(dǎo)處確定專人管理，房屋、建筑物 和管理用具由分管領(lǐng)導(dǎo)管理，各室的公共物品由各室負(fù)責(zé) 人管理。學(xué)校建立固定資產(chǎn)的賬卡制度，做到學(xué)校根據(jù)每 一件固定資產(chǎn)的不同特點(diǎn)設(shè)立賬卡，予以登記，使用單位 或個(gè)人也要按品名登記明細(xì)賬卡，以便查對(duì)。朝陽(yáng)wlsh0908整

15、理我校建立了學(xué)校校務(wù)公開制度，并嚴(yán)格落實(shí)。公開欄 中將學(xué)校的收費(fèi)依據(jù)、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)金額，每期的收支 情況，家庭貧困學(xué)生享受免費(fèi)教科書名單等在公開欄處進(jìn) 行公示。學(xué)校財(cái)務(wù)記帳憑證較規(guī)范，帳簿基本符合要求，每年 有財(cái)務(wù)報(bào)告。學(xué)校專門設(shè)有財(cái)務(wù)檔案柜，財(cái)務(wù)檔案專人負(fù) 責(zé)管理。財(cái)務(wù)檔案管理嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行整理、分類、 編號(hào)、保管、使用、銷毀。三、自查自評(píng)情況按柳州市中小學(xué)財(cái)務(wù)管理規(guī)范驗(yàn)收評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)學(xué)校自查自評(píng)，分值如下:1 管理體制：分;2 .制度建設(shè)：分；3.財(cái)務(wù)管理：分；4會(huì)計(jì)核算：23分。四、存在問(wèn)題1、由原來(lái)中學(xué)轉(zhuǎn)下來(lái)的一筆普九欠債的應(yīng)付款掛帳已 有幾年，由于找不到債權(quán)人核實(shí)，現(xiàn)無(wú)法及時(shí)清理