季度財務(wù)分析報告.wps

1、咨詢公司 2013 年一季度財務(wù)分析報告一、 企業(yè)基本情況科源工程技術(shù)咨詢（以下簡稱：本公司） ，由科源電力集團(tuán)公司全資控股；注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整；于 2009 年 11 月 20 日取得省工商行政管理局核發(fā)的 6417（ 1-1 ）號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；法定代表人：海強(qiáng)；公司類型：一人（法人）；注冊地址：市七里河區(qū)建工西街 3 號金雨大廈 11 樓；經(jīng)營圍：承擔(dān)各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及裝修工程項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備（進(jìn)口機(jī)電設(shè)備除外）材料采購招標(biāo)的代理；從事總投資 2 億元人民幣及以下的中央投資項目的招標(biāo)代理業(yè)務(wù)。

2、二、 2013 年第一季度業(yè)績摘要：總收入為人民幣 756.64 萬元，比去年同期增長 32.28%，其中一季度 1月收入 107.39 萬元， 2月收入 511.74 萬元， 3月收入 120.5 萬元。 標(biāo)書費(fèi)收入為人民幣 38.06 萬元，比去年同期減少 59.75%，其中 1月標(biāo)書費(fèi)收入為 28.62 萬元， 2月收入 4.64 萬元， 3月收入 4.8 萬元。代理費(fèi)收入為人民幣 701.58 萬元，比去年同期增長 47.55%，其中 1月代理費(fèi)收入為 78.77 萬元， 2月代理費(fèi)收入 507.10 萬元， 3月代理費(fèi)收入為 115.70 萬元。經(jīng)營盈利為人民幣 240.82 萬元，

3、比去年同期增加 174%；經(jīng)營利潤率由去年同期的16.42%增至 31.82%。凈利潤為人民幣 240.82 萬元，比全年同期增加 174%，其中 1月凈利為 2 月凈利為 29.24 萬元， 3月凈利為 29.24 萬元三、企業(yè)綜合財務(wù)狀況表人民幣元（特別說明的除外）未經(jīng)審計經(jīng)審計2013年3月 31日2012 年 3月 31日資產(chǎn)流動資產(chǎn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物10829.63116.79應(yīng)收票據(jù)、賬款-預(yù)付款項-應(yīng)收利息、股利-其他應(yīng)收款4574.385525.24存貨-15404.015642.02非流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)-固定資產(chǎn)161.59160.99累計折舊在建工程-遞延所得稅資產(chǎn)-土地使用權(quán)

4、-預(yù)付款項、按金及其它資產(chǎn)資產(chǎn)總額權(quán)益本公司權(quán)益持有人應(yīng)占權(quán)益實收資本資本公積-盈余公積未分配利潤歸屬母公司權(quán)益-權(quán)益總額1499.29負(fù)債非流動負(fù)債2013長期應(yīng)付款-預(yù)計負(fù)債-遞延所得稅負(fù)債-66.1538.05-95.44122.9415499.455764.96未經(jīng)審計經(jīng)審計2013年3月 31日2012 年 3 月 31日500.00360.00-8.56-990.74508.33-868.33未經(jīng)審計經(jīng)審計年3月 31日2012年3月 31日-流動負(fù)債預(yù)收款項-應(yīng)付職工薪酬18.9111.02應(yīng)交稅費(fèi)229.40129.32一年到期的非流動負(fù)債-其他應(yīng)付款13751.834756.

5、29負(fù)債總額14000.154896.63權(quán)益及負(fù)債總額15499.455764.96主要財務(wù)狀況分析一季度“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”增加 10712.84 萬元，主要系 2012年中收到的投標(biāo)保證金較多，再加上大部分投標(biāo)單位將保證金轉(zhuǎn)為長期投標(biāo)保證金，沒有退還，固造成貨幣資金較上年同期大幅增加；一季度“其他應(yīng)收款”共計4574.38 萬元，主要系應(yīng)收集團(tuán)往來款，較上年同期減少 950.86 ，主要系在 1月份收回部分集團(tuán)往來款； 一季度“實收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，增資 140萬元，注冊資本達(dá)到 500萬元； 一季度“盈余公積”

6、提取 8.56 萬元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會批準(zhǔn)會后提??； 一季度“未分配利潤”較去年同期增加 482.41 萬元，主要系公司上年經(jīng)營情況較好，嚴(yán)格控制及審批各項支出費(fèi)用，全年實現(xiàn)凈利潤較 2011年實現(xiàn)的凈利潤明顯增加； 一季度“應(yīng)付職工薪酬”增加 7.89 萬元，主要系社會物價上漲，隨之人工成本增加，屬合理增加圍； 一季度“應(yīng)交稅費(fèi)”較去年同期增加 100.08 萬元，主要系收入較去年增加 167.65 萬元，稅費(fèi)隨之增加，屬合理增加圍； 一季度“其他應(yīng)付款” 較去年同期增加 8995.54 萬元，主要系投標(biāo)保證金大幅增加，這也是造成公司賬面“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”大幅增加及資產(chǎn)

7、負(fù)債率過高的主要原因，應(yīng)及時將未中標(biāo)和沒有辦理長期保證金的的投標(biāo)單位的金額及時退回，否則會造成公司負(fù)債過高，資金占用壓力較大；四、財務(wù)指標(biāo)分析評價指標(biāo)本年比率（ %）去年同期比率（ % ）增減情況資產(chǎn)負(fù)債率90.32%84.9%5.42%成本費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入68.17%83.57%-15.4%比重總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.7%9.92%-5.22%凈資產(chǎn)收益率16.16%10.1%6.06%流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率4.8%10.14%-5.34%銷售增長率29.27%25.12%4.15%主要財務(wù)指標(biāo)變化分析資產(chǎn)負(fù)債率增加 5.42%，主要系一季度投標(biāo)保證金相比去年增加 8996萬，而資產(chǎn)增加幅度相對較小；成本

8、費(fèi)用占主營業(yè)務(wù)收入比重降低 15.4%，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的同時，對費(fèi)用進(jìn)行了更加嚴(yán)格的管控總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了 5.22%和 5.34%，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加凈資產(chǎn)收益率增加 6.06%，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權(quán)益總額變化較去年同期變化幅度較小。銷售增長率較去年同期增加 4.15%，主要系公司一季度招標(biāo)業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長明顯。綜合損益表人民幣萬元（特別說明除外）未經(jīng)審計經(jīng)審計1Q20131Q2012收入739.64571.99標(biāo)書費(fèi)收入38.0696.50代理費(fèi)收入701.58475.

9、49預(yù)審費(fèi)收入-其他-成本515.81478.01營業(yè)稅金及附加40.5031.35管理費(fèi)用428.50422.33銷售費(fèi)用52.1824.33財務(wù)費(fèi)用（5.38 ）0.06經(jīng)營盈利240.8293.92經(jīng)營利潤率32.56%16.42%營業(yè)外收入-營業(yè)外支出-6.13其中：非流動資產(chǎn)處置損失-除稅前盈利240.8287.79所得稅開支-期盈利240.8287.79凈利潤率32.56%15.35%附注：a) 經(jīng)營利潤率 =經(jīng)營盈利/ 收入凈額b) 凈利潤率 =凈利潤/ 收入凈額c) 資產(chǎn)負(fù)債率 = 負(fù)債總額 / 資產(chǎn)總額d) 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 營業(yè)總收入 / 平均資產(chǎn)總額e) 凈資產(chǎn)收益率 =

10、 凈利潤 / 平均權(quán)益總額五 、重要注意事項 一季度公司因業(yè)務(wù)需要（中央投資代理資質(zhì)升級，按國家規(guī)定，注冊資本最低500萬），固由科源電力集團(tuán)（母公司）追加投資 140萬，資本由 360萬增加到 500 萬；注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整； 一季度提取盈余公積 8.56 萬元六、本季度財務(wù)主要完成的工作 完成一季度各月憑證制作及裝訂 及時、準(zhǔn)確上報一季度各月報表及各月績效看板 編制 2013年集團(tuán)公司本部及咨詢公司預(yù)算報表 匯總及上報 2013集團(tuán)公司本部及下屬 11家子公司預(yù)算報表 開具 2013年第一批非物資招標(biāo)采購、第二批非物資（服務(wù)）等項目發(fā)票 配合招標(biāo)部確認(rèn)各項保證金的錄

11、入編制并錄入咨詢公司 2012年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對公司 2012年報會審工作；編制公司 2012年清產(chǎn)核資與年報差異表及公司 2012年快報與年報差異表，分析相關(guān)指標(biāo)差異原因，進(jìn)行文字說明。七、存在的主要問題本季度財務(wù)工作中，無需亟待解決的問題。八、下一步工作重點及工作建議鑒于國網(wǎng)公司年報會審中公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月報中增加現(xiàn)金流量表，并進(jìn)行分析，加強(qiáng)公司財務(wù)人員對報表的重視度，提高公司財務(wù)人員對報表間勾稽關(guān)系的能力。鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標(biāo)類企業(yè)標(biāo)書費(fèi)價格進(jìn)行了規(guī)管理（每包標(biāo)書費(fèi)統(tǒng)一收費(fèi) 200元），這就

12、造成公司每年標(biāo)書費(fèi)收入有大幅度減少，那么公司在今年后三個季度節(jié)約成本，控制費(fèi)用，保證順利完成集團(tuán)公司下達(dá)的各項績效指標(biāo)任務(wù)。鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金（主要為投標(biāo)保證金） ，希望公司通過加強(qiáng)資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展趨勢。公司一季度業(yè)務(wù)回顧及展望一季度整體財務(wù)表現(xiàn)較好，各項經(jīng)營指標(biāo)基本完成，雖然資產(chǎn)負(fù)債率過高，但絕大部分負(fù)債轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金， 加上公司有完善的貨幣資金管理制度， 開設(shè)投標(biāo)保證金專戶，所以對經(jīng)營情況影響不大；五項可控費(fèi)用指標(biāo)（見附表）一季度控制情況比較好，為 2013年后續(xù)經(jīng)營費(fèi)用的發(fā)生，預(yù)留空間較大。一季度我們的核心業(yè)務(wù)取得穩(wěn)健增長

13、， 雖然受標(biāo)書費(fèi)降價影響， 但整體收入情況還是較同期有大幅增加，代理費(fèi)收入實現(xiàn) 2位數(shù)增長，這充分說明公司在受政策的不利影響下，逐步轉(zhuǎn)型，積極尋找新的利潤增長點，為公司提供更為有效的市場競爭力。費(fèi)用方面， 一季度在收入穩(wěn)步增長的同時，三項期間費(fèi)用卻同比幾乎未有增加（主要系人工成本增加，屬合理增加圍） ，說明公司在充分落實中央提出的“勤儉節(jié)約”精神，開源節(jié)流，該花的少花，不該花的一分不花的同時，狠抓國網(wǎng)公司提出“三集五大”中的財務(wù)管理集約化，對費(fèi)用實行嚴(yán)格的審批制度，層層抓落實，一級抓一級，領(lǐng)導(dǎo)帶頭抓的管理辦法，為公司利潤的穩(wěn)步、快速增長提供強(qiáng)有力的后勤保障。總體看來，公司一季度財務(wù)情況較好，在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的支持與幫助下，在各部門配合下，按照公司的總體部署和安排，認(rèn)真組織落實，取得了較好的成績。但是，未來三個季度任務(wù)依然很重，尤其是標(biāo)書費(fèi)降價后，壓力會更大，公司我們財務(wù)人員將變壓力為動力，做好 2013年工作計劃，積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!附表：2013年一季度可控費(fèi)用表人民幣：萬元預(yù)算指標(biāo)辦公費(fèi)會議費(fèi)差旅費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)業(yè)務(wù)費(fèi)合計咨詢10108101048集團(tuán)404815305138實際發(fā)生咨詢1.9100.042.1804.13集團(tuán)0