資金計(jì)劃編制細(xì)則

1、資金使用計(jì)劃編制細(xì)則（試行稿）一、目的：為了做好資金使用計(jì)劃的編制，合理使用資金，特制定本細(xì)則。二、適用范圍：本細(xì)則適用全公司資金使用計(jì)劃的管理。三、資金使用計(jì)劃的控制: 1、為提高資金的使用效率和效益，各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算、合同及實(shí)際工程進(jìn)度編制包括年度資金使用計(jì)劃季度使用資金計(jì)劃 月度資金使用計(jì)劃。 2、資金使用計(jì)劃的申報(bào)時(shí)間：年度計(jì)劃為12 月 25 日前；季度計(jì)劃為3 月25 日6 月 25 日9 月 25 日、12 月 25 日；月度資金使用計(jì)劃為當(dāng)月25 日前申報(bào)次月計(jì)劃；資金計(jì)劃執(zhí)行情況表于次月5 日前報(bào)公司財(cái)務(wù)部。 3、財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理核準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃按月安排資金

2、。4、各部門應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同條款或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的最后付款期限，對(duì)資金支出按成本費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行精細(xì)安排，誤差率應(yīng)控制在10% 以內(nèi)。如確需安排超出資金使用計(jì)劃的付款，該部門需呈報(bào)書面報(bào)告， 經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字， 報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，公司財(cái)務(wù)部方可付款。5、公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金計(jì)劃的匯總平衡，月底前，核準(zhǔn)各部門次月資金使用計(jì)劃。 6、各部門于月、季、年末編制資金使用計(jì)劃執(zhí)行情況表，分析偏離計(jì)劃的原因，提出解決問(wèn)題的應(yīng)對(duì)方案， 報(bào)公司財(cái)務(wù)部。 公司財(cái)務(wù)部提出提高資金計(jì)劃執(zhí)行效果的建議，報(bào)告總經(jīng)理。 7、資金使用計(jì)劃中沒(méi)有落實(shí)的款項(xiàng)在次月繼續(xù)申報(bào)。 8、資金使用計(jì)劃申報(bào)是否準(zhǔn)確、及時(shí)，作為部門負(fù)責(zé)人績(jī)效考核的依據(jù)之

3、一。 9、資金使用計(jì)劃表由公司制定統(tǒng)一格式，完整填報(bào)，缺項(xiàng)于預(yù)留空格處補(bǔ)填，不須填項(xiàng)目漏項(xiàng)。四、資金使用計(jì)劃編制的要求：1、資金使用計(jì)劃的編制要真實(shí)、可靠、完整，量入為出，綜合平衡。2、各部門編制自身的資金使用計(jì)劃要考慮自身的年度發(fā)展規(guī)劃，吸取往年的資金使用經(jīng)驗(yàn)。3、財(cái)務(wù)部匯總各部門資金使用計(jì)劃時(shí)要統(tǒng)籌兼顧，以企業(yè)總體計(jì)劃為著眼點(diǎn)。4、定期召開資金平衡會(huì)議，平衡各部門的資金使用計(jì)劃，使各部門認(rèn)識(shí)達(dá)成一致。資金使用計(jì)劃既要具備嚴(yán)格的約束性，也要具備一定的彈性。五、資金使用計(jì)劃的內(nèi)容：1、資本支出：包括地價(jià)款、土地出讓金、土地契稅、土地評(píng)估費(fèi)、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)、其他土地交易費(fèi)、土地證登報(bào)公告費(fèi)、

4、土地證登記費(fèi)、確權(quán)登記費(fèi)、地籍前置測(cè)量等等，由開發(fā)部依據(jù)購(gòu)地支付計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃。2、薪金支出：由公司人力資源部依據(jù)工資、資金制度編制支付計(jì)劃。3、稅費(fèi)支出：由公司財(cái)務(wù)部依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，依據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)，整體規(guī)劃企業(yè)稅賦，編制支付計(jì)劃。4、利息支出：由公司財(cái)務(wù)部依據(jù)資金融資情況核算利息支付而編制。5、工程款支出：包括臨時(shí)設(shè)施、樁基工程、土方工程、基礎(chǔ)工程、主體工程、砌體工程、門窗工程、外裝修工程、內(nèi)裝修工程、室內(nèi)給排水安裝、室內(nèi)電氣安裝、消防工程安裝、空調(diào)及通風(fēng)安裝、供配電設(shè)施安裝、供排水管網(wǎng)、配套設(shè)施工程、公共配套建筑等等， 由工程建設(shè)部根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃編制資金使用計(jì)劃。6、前期開發(fā)費(fèi)用：包括項(xiàng)目報(bào)建費(fèi)、施工許可證費(fèi)、規(guī)劃管理費(fèi)、拆遷管理費(fèi)、審圖費(fèi)、價(jià)格評(píng)估費(fèi)、工程質(zhì)量監(jiān)督費(fèi)、工程造價(jià)管理費(fèi)、安全監(jiān)督費(fèi)、勞動(dòng)定額測(cè)定費(fèi)、招投標(biāo)管理費(fèi)、所有權(quán)登記費(fèi)、綜合開發(fā)管理費(fèi)等等，由開發(fā)部依據(jù)項(xiàng)目進(jìn)程編制。7、往來(lái)款支出： 由財(cái)務(wù)部、 金融部依據(jù)公司收支計(jì)劃與資本結(jié)構(gòu)分項(xiàng)編制。8、償還借款：由金融部依據(jù)銀行融資計(jì)劃，貸款償還期限，編制資金使用計(jì)劃。9、管理費(fèi)用支出：由綜合管理部參照以往實(shí)際及管理工作計(jì)劃編制支付計(jì)劃。10