《財(cái)富傳承與保險(xiǎn)》PPT課件

1、12018財(cái)富傳承與保險(xiǎn)一、什么是財(cái)富傳承創(chuàng)造財(cái)富守護(hù)財(cái)富傳遞財(cái)富 財(cái)富傳承是指這一輩的企業(yè)家或者資產(chǎn)持有者通過一定的方式，將財(cái)富傳給下一代或者后幾代?；蛞钥蛻粢庵緸橹行?，通過預(yù)先的，持續(xù)的，系統(tǒng)化的設(shè)計(jì)規(guī)劃，綜合運(yùn)用各種金融工具及法律手段，以實(shí)現(xiàn)客戶家族財(cái)富的風(fēng)險(xiǎn)隔離與代際繼承。1232017年中國私人財(cái)富報(bào)告指出：2016年，中國個(gè)人可投資資產(chǎn)超1000萬元的人士從2006年的18萬人躍升至2016年的158萬人，約90%人用的時(shí)間不足十年，約70%在近6年致富。相當(dāng)于近6年每天有490個(gè)新人躋身千萬級(jí)以上財(cái)富人群。3數(shù)據(jù)來源：貝恩公司和招商銀行聯(lián)合發(fā)布2017中國私人財(cái)富報(bào)告創(chuàng)富：高凈值

2、人群10年翻3番中國每天490人成為千萬富翁萬一網(wǎng) 保險(xiǎn)資料下載 門戶網(wǎng)站萬一網(wǎng) 制作整 理，未經(jīng)授權(quán)請(qǐng)勿轉(zhuǎn) 載轉(zhuǎn)發(fā)， 違者必究4與10年前相比，中國前十名富豪都已大換血，而美國的前十大富豪，和10年前的榜單有5位重合。十年前中國500富人榜上的富人，至今只有93位還在今天的榜單上。為何肯尼迪、希爾頓、洛克菲勒等家族能穩(wěn)居美國富豪榜，而中國富豪榜卻容易出現(xiàn)“城頭變幻大王旗”？多是因?yàn)橹匾曎嶅X卻忽視管理賺回來的錢。守富：中國富豪榜 “曇花效應(yīng)”創(chuàng)富不等于守富，現(xiàn)在有錢不等于未來有錢數(shù)據(jù)來源：新財(cái)富500富人榜新財(cái)富500富人榜上的中國前十大富豪名次2007年2017年1楊慧妍王健林2許榮茂馬云3

3、李思廉王衛(wèi)4張力馬化騰5施正榮丁磊6陳卓林何享健7鐘聲堅(jiān)盧志強(qiáng)8朱孟依宗慶后9張茵雷軍10張近東李彥宏僅供內(nèi)部培訓(xùn)使用 70%的家族財(cái)富沒能夠傳到下一代；3% 80%的家族財(cái)富不能夠傳到第三代；只有3%的家族財(cái)富到第四代還在經(jīng)營。傳富：家族財(cái)富傳承現(xiàn)狀堪憂美國布魯克林家族企業(yè)學(xué)院的研究：萬一網(wǎng) 保險(xiǎn)資料下載 門戶網(wǎng)站萬一網(wǎng) 制作整 理，未經(jīng)授權(quán)請(qǐng)勿轉(zhuǎn) 載轉(zhuǎn)發(fā)， 違者必究 每個(gè)人都將面臨財(cái)富傳承的問題，能否將財(cái)富安全、有效地傳給后代，是我們應(yīng)該要提前考慮的問題。7二、財(cái)富傳承中的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)1：傳承極有可能會(huì)面臨“遺產(chǎn)稅”和“贈(zèng)與稅”風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)2：某種情況下，現(xiàn)金也會(huì)面臨分割風(fēng)險(xiǎn)或凍結(jié)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)1：傳承

4、極有可能會(huì)面臨“遺產(chǎn)稅”和“贈(zèng)與稅”風(fēng)險(xiǎn)財(cái)政部遺產(chǎn)稅暫行條例草案（2010年版）級(jí)別應(yīng)納稅遺產(chǎn)凈額稅率速算扣除數(shù)1080萬0%0280萬200萬20%53200萬500萬30%254500萬1000萬40%7551000萬以上50%175遺產(chǎn)稅（草案）第二條規(guī)定遺產(chǎn)稅將追溯死亡前五年內(nèi)發(fā)生的贈(zèng)與和財(cái)產(chǎn)。遺產(chǎn)稅（草案）第十五條規(guī)定在遺產(chǎn)稅繳清前，其遺產(chǎn)不得辦理轉(zhuǎn)移登記。政策解讀：1.先要用現(xiàn)金繳納“遺產(chǎn)稅”，才能繼承遺產(chǎn)，不能用遺產(chǎn)抵稅，因此固定資產(chǎn)將有被低價(jià)拍賣的風(fēng)險(xiǎn) 2.“遺產(chǎn)稅”稅率高，最高可達(dá)總資產(chǎn)的50%遺產(chǎn)稅（草案） 第十九條 一個(gè)月內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理遺產(chǎn)稅申報(bào)。 第二十一條 二個(gè)月內(nèi)

5、繳清應(yīng)納稅款; 。政策解讀：規(guī)定時(shí)間內(nèi)需要用現(xiàn)金繳齊“遺產(chǎn)稅”，否則資產(chǎn)被稅務(wù)機(jī)關(guān)沒收（特別提示，不能利用遺產(chǎn)進(jìn)行抵稅，必須先現(xiàn)金繳納稅款）真實(shí)案例臺(tái)灣企業(yè)家 溫世仁先生 溫世仁生前先生擁有諸多的企業(yè)財(cái)富，在他因病意外世后，他的太太得到稅務(wù)局的通知，要求她必須先繳納40億臺(tái)幣的遺產(chǎn)稅（創(chuàng)臺(tái)灣記錄）才能繼承其遺產(chǎn)。 然而溫先生去世后，由于溫太太沒有現(xiàn)金臺(tái)幣繳納稅款，按照稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定，只能變賣公司股票抵稅。 溫先生去世后，其公司股價(jià)低迷，溫太太要在規(guī)定時(shí)間納稅，因此價(jià)值40億臺(tái)幣的股票只賣了20億臺(tái)幣。 因此他的太太仍需變現(xiàn)家產(chǎn)20億臺(tái)幣才能順利繼承他的遺產(chǎn)，導(dǎo)致其個(gè)人資產(chǎn)大幅縮水。財(cái)政部遺產(chǎn)稅暫

6、行條例草案（2010年版） 2010年財(cái)政部遺產(chǎn)稅暫行條例草案 第五條：下列各項(xiàng)不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額： A、捐贈(zèng)公益的遺產(chǎn)； B、知識(shí)產(chǎn)權(quán)； C、圖書資料； D、被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金。被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金免收遺產(chǎn)稅 個(gè)人與企業(yè)資產(chǎn)未做隔離，存在銀行里面的錢，也不一定是你的錢！公私財(cái)產(chǎn)混同，引發(fā)家庭財(cái)務(wù)損失！風(fēng)險(xiǎn)2：某種情況下，現(xiàn)金也會(huì)面臨分割風(fēng)險(xiǎn)或凍結(jié)風(fēng)險(xiǎn)不被理解的規(guī)劃 同為生意人的山西李某，在生意紅火的時(shí)候給自己購買了高額的人壽保險(xiǎn)。后李某又通過5%左右低利率向保險(xiǎn)公司申請(qǐng)了保單貸款，來確保資金流。 周邊的朋友都很不理解李某為何買了這么多的保險(xiǎn)？同樣的變故 不同人

7、生 一年一年過去了，李某的生意也越做越大，自己企業(yè)也不斷通過銀行抵押進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)張，但萬萬沒想到同樣在2015年后市場轉(zhuǎn)變，最終由于經(jīng)營不善導(dǎo)致企業(yè)倒閉。同上述案例一樣，法院不僅凍結(jié)其企業(yè)資產(chǎn)，還凍結(jié)了個(gè)人資產(chǎn)、房產(chǎn)等資產(chǎn)用于償還債務(wù)。 但李某購買的高額人壽保險(xiǎn)未被凍結(jié)，其每年都可以申請(qǐng)保單貸款用于支付家庭生活的開支！生意好 存款多 無所懼 河北的張某是當(dāng)?shù)氐囊粋€(gè)小企業(yè)主，近些年自己的生意做的順風(fēng)順?biāo)?，手頭上的錢越來越多。他的資產(chǎn)主要分為兩個(gè)部分：企業(yè)和家庭（含存款、房產(chǎn)等），他一直覺得未來即便企業(yè)發(fā)生什么風(fēng)險(xiǎn)，自己也可以從家中存款拿錢出來應(yīng)對(duì)日常生活，無需購買任何人身保險(xiǎn)。你知道會(huì)有這種情況么

8、？ 隨著生意越做越大，張某的銀行貸款也越來越多。但從2015年以后，由于市場變化，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營不善倒閉。 張某原以為法院只會(huì)將企業(yè)資產(chǎn)用于抵債，另他萬萬沒有想到的是，法院同時(shí)將其個(gè)人銀行賬戶、存款、房產(chǎn)等資產(chǎn)均進(jìn)行了凍結(jié)，用于償還債務(wù)，從此他變得一無所有！ 所以，存在銀行里面的錢，未來不一定是你的錢？真實(shí)案例一真實(shí)案例二中華人民共和國合同法第七十三條 因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身（含人壽保險(xiǎn)）的除外。法律條文案例風(fēng)險(xiǎn)分析 如果你的錢只分為企業(yè)資產(chǎn)和家庭資產(chǎn)，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)就無法防御。如果你的錢分為 企業(yè)資產(chǎn) + 家庭資產(chǎn) +保+單資產(chǎn)，