會計(jì)核算中心工作流程改進(jìn)說明

1、會計(jì)核算中心工作流程改進(jìn)說明為推動我局會計(jì)核算業(yè)務(wù)順利開展，確保各項(xiàng)工作任務(wù)扎實(shí)推進(jìn)，以提升工作效率、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、保障資金安全為目標(biāo)，結(jié)合本中心實(shí)際情況，積極探索，大膽創(chuàng)新，分別對部分工作的方法與流程進(jìn)行了改進(jìn)和完善。一、對于直接支付的改進(jìn)（一）直接支付的原始流程：1. 報(bào)賬員填寫直接支付申請書，持原始發(fā)票到國庫中心 初審。2. 國庫中心將原始發(fā)票復(fù)印并留存。3. 各預(yù)算單位報(bào)賬員持原始發(fā)票、直接支付申請書到核 算中心進(jìn)行復(fù)審和錄入。4. 國庫中心核對支付信息無誤后支付。（二）直接支付改進(jìn)后的流程：1. 報(bào)賬員持原始發(fā)票到核算中心審核，經(jīng)主管會計(jì)審核 無誤后填寫直接支付申請書。2. 核算中心

2、將直接支付申請書的第三聯(lián)轉(zhuǎn)交國庫支付中 心，由核算中心完成錄入。3. 國庫中心核對支付信息無誤后支付。（三）改進(jìn)直接支付業(yè)務(wù)流程后取得的成效：1. 解決了國庫中心與核算中心因?qū)徍藰?biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一而造成支付障礙2. 核算中心可根據(jù)發(fā)票原件直接查詢發(fā)票真?zhèn)?，為支付安全提供保障?. 核算中心了解各預(yù)算單位財(cái)務(wù)收支情況，便于對資金 去向和用途進(jìn)行管理。4. 在申請與支付過程中，報(bào)賬員和中心工作人員直接溝 通，避免因經(jīng)于人過多、不了解情況而造成的紊亂。5. 簡化了報(bào)賬環(huán)節(jié)，避免報(bào)賬員因業(yè)務(wù)辦理而樓上樓下 奔波，使窗口服務(wù)更加人性化。二、對授權(quán)支付的完善（一）授權(quán)支付的原始流程：1. 報(bào)賬員整理原始票據(jù)。2. 中心會計(jì)主管審核無誤后簽字。3. 會計(jì)復(fù)審單據(jù)并且填開支票。4. 副主任和總會計(jì)審核之后加蓋預(yù)留銀行印鑒。5. 報(bào)賬員持支票提款。（二） 授權(quán)支付業(yè)務(wù)增加項(xiàng)：1. 公司預(yù)借工程款時(shí)，借款公司需提供法人登記組織機(jī) 構(gòu)代碼復(fù)印件和營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。2. 單位職工個(gè)人借款時(shí)，辦理方需提供個(gè)人身份證復(fù)印 件。3. 嚴(yán)厲禁止非報(bào)賬員辦理業(yè)務(wù)。（三）完善授權(quán)支付業(yè)務(wù)后取得的成效1. 提高授權(quán)支付前置條件，有效保障