集團總部費用預(yù)算和報銷管理辦法(試行)

1、南昌市政公用投資控股（集團）有限責(zé)任公司集團總部費用預(yù)算和報銷管理辦法(試行)第一章 總則 第一條 為加強集團總部費用預(yù)算和報銷管理,控制不合理費用開支，建立、健全內(nèi)部約束機制，結(jié)合集團總部實際情況，特制定本辦法。 第二條 本辦法所指預(yù)算是指管理費用預(yù)算和資本性支出預(yù)算。資本性支出預(yù)算主要是指固定資產(chǎn)、在建工程、低值易耗品、長期待攤費用等。具體包括電腦設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、通訊設(shè)備、家具、汽車、房屋裝修等。第三條 集團領(lǐng)導(dǎo)班子、各部門為預(yù)算責(zé)任單位,其費用預(yù)算和報銷管理適用本辦法。金融事業(yè)部費用預(yù)算和報銷管理納入江西藍天碧水擔(dān)保有限責(zé)任公司，房地產(chǎn)事業(yè)部費用預(yù)算和報銷管理納入江西藍天碧水房地產(chǎn)有限責(zé)

2、任公司。工程項目部費用預(yù)算和報銷管理納入工程項目管理分公司，但其費用預(yù)算和報銷標準按照本辦法執(zhí)行，并報集團總部審核批準。 第二章費用預(yù)算的編制 第四條 費用預(yù)算管理年度和會計年度一致。 第五條 每年12月，各預(yù)算責(zé)任單位編制費用預(yù)算套表（詳見附件一），提出下一年度費用預(yù)算。計劃財務(wù)部匯總、審查后，提交集團經(jīng)理辦公會、董事會。集團經(jīng)理辦公會、董事會批準后，納入集團總部全面預(yù)算，計劃財務(wù)部下發(fā)各預(yù)算責(zé)任單位下年度費用預(yù)算金額。第六條 資本性支出預(yù)算的編制由各預(yù)算責(zé)任單位提出下一年度需求，由計劃財務(wù)部匯總。第七條 預(yù)算批準后，固定資產(chǎn)、低值易耗品、報刊等由綜合部統(tǒng)一購買或訂制。 第八條 為明確預(yù)算責(zé)

3、任、強化預(yù)算管理分工，費用預(yù)算編制采用各部門部分費用自行編制和專項費用歸口部門統(tǒng)一編制相結(jié)合的原則。集團領(lǐng)導(dǎo)班子費用預(yù)算由分管部門統(tǒng)一編制。第九條 管理費用具體編制方法和標準由集團預(yù)算管理辦法規(guī)定。第三章費用預(yù)算的調(diào)整 第十條 年度費用預(yù)算只有發(fā)生下列情況時，才允許辦理預(yù)算追加: 集團外部權(quán)力機構(gòu)要求開支而未預(yù)算的費用； 若不增加費用開支，將影響正常的工作。第十一條 如需調(diào)整費用預(yù)算，由預(yù)算責(zé)任單位就本年度預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大影響因素、不調(diào)整的負面影響、總量預(yù)算調(diào)整意見，向計劃財務(wù)部提交書面報告。計劃財務(wù)部核實后上報，集團經(jīng)理辦公會、集團董事會決定后，最終調(diào)整方案以發(fā)文形式正式下發(fā)。根據(jù)透

4、明度原則，預(yù)算執(zhí)行期間的任何調(diào)整都須有專題說明，并知會各部門。第十二條 費用預(yù)算在年中進行調(diào)整，6月15日開始，7月15日結(jié)束。第四章費用預(yù)算的執(zhí)行和考核第十三條 各預(yù)算責(zé)任單位按照部門年度費用預(yù)算，編制季度計劃進行費用控制及管理，沒有預(yù)算的要堅決控制其發(fā)生。計劃財務(wù)部按部門進行費用預(yù)算監(jiān)督和會計核算,建立相應(yīng)的預(yù)算執(zhí)行結(jié)果信息報送系統(tǒng)。第十四條 各部門預(yù)算執(zhí)行及控制情況，將納入部門年度績效考核。第五章費用報銷流程和審批權(quán)限第十五條 計劃財務(wù)部是費用報銷的責(zé)任主體，負責(zé)制定有關(guān)費用報銷流程及制度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷或付款。第十六條 年度預(yù)算內(nèi)費用報銷由經(jīng)辦人簽字

5、，各級領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，最后到計劃財務(wù)部報銷（詳見附件二、附件三）。年度預(yù)算外費用須現(xiàn)取得費用預(yù)算追加，再報銷。第十七條 招待費、差旅費實行事前審批制度。因公司業(yè)務(wù)需要使用招待費及出差前必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批，回來后在10個工作日內(nèi)到計劃財務(wù)部予以報銷。第十八條 費用報銷應(yīng)規(guī)范計劃財務(wù)部發(fā)現(xiàn)不符合財務(wù)報銷規(guī)定的費用憑據(jù)，做退回處理。每年12月31日前所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還，一次或分次從借款人工資中扣回。第六章 各項費用報銷制度第一節(jié) 公務(wù)用車費用報銷第十九條 公務(wù)用車費用報銷按照公務(wù)用車管理辦法管理規(guī)定。第二節(jié) 差旅費報銷第二十條 國內(nèi)出差人員的出差補貼按其出差的日歷天數(shù)發(fā)給個人

6、。補貼標準為一般地區(qū)每天30元，特區(qū)每天40元。深圳，珠海，廣州，上海，大連，北京，杭州，溫州這些城市屬于經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)第二十一條 出差過程中發(fā)生的宴客餐費、禮品費等接待性費用，需經(jīng)集團分管領(lǐng)導(dǎo)批準，報銷時需將這些票據(jù)與旅費票據(jù)同時向計劃財務(wù)部提供，不得分次報銷，并列作責(zé)任部門的接待費用。第二十二條 國內(nèi)出差人員的住宿費按照附件四標準憑據(jù)報銷 出差人員報銷時必須提供有效、合法的住宿發(fā)票并附詳細清單（清單應(yīng)清楚寫明房間號、起止日期、天數(shù)、人數(shù)等詳細內(nèi)容或附結(jié)賬清單）； 出差人員因特殊情況超標準住宿的，必須經(jīng)其上一級領(lǐng)導(dǎo)批準，集團副職領(lǐng)導(dǎo)由董事長批準。第二十三條 國內(nèi)出差人員的公雜費按以下辦法執(zhí)行：

7、 交通費實行包干辦法，每人每天40元憑據(jù)報銷； 因特殊情況交通費不宜實行包干辦法的，需經(jīng)集團分管領(lǐng)導(dǎo)批準，按經(jīng)批準的原始票據(jù)據(jù)實報銷； 出差人員使用公司交通工具的，不報銷交通費； 郵電費等其他公雜費按經(jīng)批準的票據(jù)據(jù)實報銷。第二十四條 國內(nèi)出差人員的城市間交通費按照附件五標準憑據(jù)報銷 出差人員因特殊原因超標準乘坐交通工具的，必須經(jīng)其上一級領(lǐng)導(dǎo)批準，集團副職領(lǐng)導(dǎo)由董事長批準。第二十五條 在國內(nèi)出席會議或參加培訓(xùn)的，如會議或培訓(xùn)統(tǒng)一安排食宿，食宿費用按經(jīng)批準的票據(jù)據(jù)實報銷；未統(tǒng)一安排食宿的，必須由會議主辦單位出具證明，食宿費用按以上差旅費報支辦法報支。第二十六條 出國人員的費用參照國家標準（具體見附

8、件六）。因公臨時赴香港、澳門、臺灣地區(qū)的人員，執(zhí)行相同標準。第三節(jié) 通訊費報銷第二十七條 各部門辦公電話實行費用包干、限額使用制度，各個部門每月限額300元。 第二十八條 集團一律不使用公款為個人配置住宅電話、移動電話。第二十九條 享受通訊工具費用報銷的范圍及其標準： 集團正職領(lǐng)導(dǎo)實報實銷1臺移動電話話費；住宅電話每人每月限額內(nèi)實報實銷300元； 集團副職領(lǐng)導(dǎo)每月限額內(nèi)實報實銷1臺移動電話話費，費用標準為400元/月；住宅電話每月限額內(nèi)實報實銷100元； 集團中層正職每月限額內(nèi)實報實銷1臺移動電話話費200元。綜合部部長、董事會辦公室主任每月限額內(nèi)實報實銷1臺移動電話費260元，住宅電話每月限

9、額內(nèi)實報實銷60元； 集團中層副職每月限額內(nèi)實報實銷1臺移動電話話費，費用標準為150元/月； 集團部長助理每月限額內(nèi)實報實銷一臺移動電話話費，費用標準為100元/月。第三十條 符合上述條件享受通訊工具費用報銷的人員，應(yīng)遵循“限額報銷，年度結(jié)算，超支自付，限額指標不跨年度使用”的管理辦法，由本人持繳費發(fā)票，經(jīng)審簽后在計劃財務(wù)部報銷，不得以類似津貼的形式將款項發(fā)給本人。第七章 附則第三十一條 本辦法由集團計劃財務(wù)部負責(zé)解釋。第三十二條 本辦法自發(fā)布之日起實施。附件一：各部門編制的預(yù)算一、人力資源部負責(zé)專項編制、調(diào)整和控制人力資源費用預(yù)算。具體包括：集團本部職工工資、績效獎勵、過節(jié)費、職工五險一金

10、、職工教育經(jīng)費、職工工會經(jīng)費等。 二、綜合部負責(zé)專項編制、調(diào)整和控制水電費、辦公室車輛使用費，其他部門需求外的集團招待費、房屋維（裝）修費、不可預(yù)見費用等。三、計劃財務(wù)部負責(zé)專項編制、調(diào)整和控制財務(wù)平臺維護費用、固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)攤銷、審計費用、各項稅金、投資決策咨詢費等。四、宣傳部負責(zé)專項編制、調(diào)整和控制廣告費、宣傳費、網(wǎng)絡(luò)使用費等。五、董事會辦公室負責(zé)專項編制、調(diào)整和控制董事會會費、董事長基金。六、法務(wù)審計部專項編制、調(diào)整和控制律師費。七、安監(jiān)（信訪）部專項編制、調(diào)整和控制安全生產(chǎn)基金和信訪綜治等費用。附件二：費用報銷注意事項一、費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使

11、訂書針、大頭釘、回形針串別。 二、報銷的原始發(fā)票要求是有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財政機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的行政性事業(yè)收據(jù)；郵政、鐵路、銀行系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單。三、根據(jù)公務(wù)卡管理辦法（試行）的規(guī)定，每位員工辦理個人承債公務(wù)卡，符合公務(wù)卡消費的費用項目、零星采購都使用公務(wù)卡消費，不能預(yù)借現(xiàn)金。附件三：費用報銷具體流程一、在本部門年度費用預(yù)算數(shù)內(nèi)，且單項金額2000元的費用報銷，審批程序如下： 經(jīng)辦人部門負責(zé)人審簽財務(wù)審核、報銷二、在本部門年度費用預(yù)算數(shù)內(nèi)，且2000單項金額8000元的費用報銷，審批程序如下：經(jīng)辦人部門負責(zé)人審簽財務(wù)預(yù)審集團分管領(lǐng)導(dǎo)審簽財務(wù)報銷三、在本部門年度費用預(yù)算

12、數(shù)內(nèi)，且8000單項金額50000元的費用報銷，審批程序如下：經(jīng)辦人部門負責(zé)人審簽財務(wù)預(yù)審集團分管領(lǐng)導(dǎo)審簽董事長審簽財務(wù)報銷四、在本部門年度費用預(yù)算數(shù)內(nèi)，且單項金額50000元的費用報銷，審批程序如下： 經(jīng)辦人部門負責(zé)人審簽財務(wù)預(yù)審計劃財務(wù)部提交經(jīng)理辦公會經(jīng)理辦公會研究決定財務(wù)報銷附件四：國內(nèi)出差人員的住宿費標準一般地區(qū)經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)集團正職領(lǐng)導(dǎo)據(jù)實報銷據(jù)實報銷集團副職領(lǐng)導(dǎo)600700部門領(lǐng)導(dǎo)300400其他工作人員200300附件五：國內(nèi)出差人員的城市間交通費標準級別一般情況集團正職領(lǐng)導(dǎo)火車軟臥或高包、飛機公務(wù)艙、輪船一等艙位集團副職領(lǐng)導(dǎo)火車軟臥、飛機經(jīng)濟艙、輪船一等艙位部門領(lǐng)導(dǎo)火車軟臥、輪船

13、二等艙位、飛機經(jīng)濟艙其他工作人員火車硬臥、輪船三等艙位附件六：出國人員的費用標準一、出國人員的制裝補助初次（即三周年為一期的第一次，以下同）出國人員，不分所去國家和地區(qū)，不分職務(wù)，統(tǒng)一補助700元；再次臨時出國距初次臨時出國在一周年以內(nèi)者，不再補助；在第二、三周年中有臨時出國任務(wù)時（包括多次出國），不分職務(wù)，每周年給予一次150元的補助；三周年為一期，依次類推。二、個人國外零用費按離、抵我國國境之日計算。每次每人出國在十五天以內(nèi)的，發(fā)給相當(dāng)于三十美元的外匯，超過十五天的，從第十六天起，按天計算，每人每天發(fā)給相當(dāng)于兩美元的外匯。三、出國人員在國外的伙食費實行包干辦法。境外出差時間在60天（含60天）以內(nèi)的，按規(guī)定的包干標準每人每天35美元和包干天數(shù)發(fā)給個人；超過60天的，從第60天起，伙食費按包干標準的80%發(fā)給個人。包干天數(shù)按離、抵我國國境之日計算。四、出國人員的公雜費按規(guī)定的標準（按中國銀行批匯金額）內(nèi)據(jù)實報銷。五、出國人