進(jìn)料不合格布料控制作業(yè)流程及管理辦法

1、XXXXXX有限公司文件編號CK-004文件版本A/0不合格布料控制作業(yè)流程及管理辦法生效日期2010年8月30日頁 碼第1頁共2頁序口序號作業(yè)流程責(zé)任部門責(zé)任人作業(yè)內(nèi)容倉庫驗布員驗布員按檢驗標(biāo)準(zhǔn)判定來料不合格，要 立刻在布料檢驗入庫單上做好相關(guān) 的不合格記錄。倉庫驗布員驗布員把判定為不合格的布料隔離在不 良品區(qū)，在掛牌上合適的位置用紅筆注 明“不良原因”。倉庫驗布員 倉庫主管驗布員將布料檢驗入庫單一小時內(nèi) 上交倉庫主管，倉庫主管四小時內(nèi)復(fù)核 確認(rèn)，提出處理意見。倉庫倉庫主管倉庫主管召集MRB、組所有成員到現(xiàn)場。MRB、組相關(guān)成員MRB、組對該布料能否生產(chǎn)使用在一小 時內(nèi)作出判定意見，并將意見

2、注明在 布料檢驗入庫單上。倉庫倉管員 采購員將同意特采的布料檢驗入庫單交一 聯(lián)給跟單部；一聯(lián)作入倉憑證。將布 料檢驗入庫單交一聯(lián)給采購員要求供 方改善。倉庫倉庫主管 倉管員倉庫主管在掛牌上合適的位置用紅筆注 明“特采”字樣，倉管員將實物入倉。倉庫倉管員將不以特采的布料辦理退貨。1. 目的對進(jìn)料不合格布料進(jìn)行識別和控制，防止不合格布料非預(yù)期的使用、交付，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合規(guī)定要求。2. 適用范圍適用于本公司的不合格布料的控制。3. 職責(zé)3.1倉庫部負(fù)責(zé)不合格布料的判定、標(biāo)識、隔離、記錄，召集MRB會議及主導(dǎo)不合格品的最終處置。3.2 MRB負(fù)責(zé)不合格布料的評審、處置。3.3 MRB小組由采購主管、

3、跟單主管、倉庫主管、廠長組成XXXXXX有限公司文件編號CK-004文件版本A/0不合格布料控制作業(yè)流程及管理辦法生效日期2010年8月30日頁 碼第2頁共2頁4. 作業(yè)規(guī)范4.1不合格布料的標(biāo)識、記錄和隔離4.1.1驗布員按檢驗標(biāo)準(zhǔn)判定來料不合格的，要立刻在布料檢驗入庫單上做好相關(guān)的不合格 記錄。4.1.2經(jīng)檢驗來料整批不合格或部分不合格時，驗布員將判定為不合格的布料隔離在不良品區(qū)， 在掛牌上合適的位置用紅筆注明“不良原因”。4.1.3驗布員將布料檢驗入庫單一小時內(nèi)上交倉庫主管，倉庫主管四小時內(nèi)復(fù)核確認(rèn)，提出 處理意見。4.1.4倉庫主管召集MRB小組相關(guān)成員到現(xiàn)場，討論對不合格布料的評審及

4、處置方式。4.1.5 MRB小組對該布料能否生產(chǎn)使用，分析討論后在一小時內(nèi)作出判定意見，并將意見填寫在 布料檢驗入庫單上。4.1.6倉管員將同意特采的布料檢驗入庫單交第二聯(lián)給跟單員；第四聯(lián)作入倉憑證。將布 料檢驗入庫單的第三聯(lián)交給采購員要求供方改善。4.1.7倉庫主管在掛牌上合適的位置用紅筆注明“特采”字樣，倉管員將實物入倉。4.1.8將不以特采的布料，倉管員開出退貨單經(jīng)倉庫主管審批后辦理退貨。4.2不合格布料的處置有以下幾種方式：a. 進(jìn)行挑選以達(dá)到規(guī)定要求（MRB負(fù)責(zé)提出挑選的具體方案）；b. 作讓步處置；c. 拒收或報廢；4.3不合格布料的讓步4.3.1讓步通常僅限商定的時間和數(shù)量內(nèi)，對

5、經(jīng)批準(zhǔn)的不合格布料的使用和放行，要做好批準(zhǔn)的 讓步記錄。4.3.2讓步使用、放行的經(jīng)倉庫主管或 MRB小組成員會審，同意后布料檢驗入庫單實施交跟 單部、物料采購各一份。4.3.3讓步使用、放行的布料由倉庫做好“特采”標(biāo)識。4.3.4對報廢的不合格布料，由倉庫負(fù)責(zé)放入隔離區(qū)封存并做好標(biāo)識，防止非預(yù)期的使用。4.3.5對決定拒收的不合格布料，由布料采購員與供應(yīng)商協(xié)調(diào)處理。5. 相關(guān)文件倉庫管理制度布料進(jìn)料檢驗控制作業(yè)流程及管理辦法6記錄布料檢驗入庫單退貨單XXXXXX有限公司文件編號CK-004文件版本A/0不合格布料控制作業(yè)流程及管理辦法生效日期2010年8月30日頁 碼第3頁共2頁制定：倉庫部

6、3、通過活動，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好 、習(xí)慣。B比率分析法和比較分析法不能測算出各因素的影響程度。VC采用約當(dāng)產(chǎn)量比例法，分配原材料費用與分配加工費用所用的完工率都是一致的。XC采用直接分配法分配輔助生產(chǎn)費用時，應(yīng)考慮各輔助生產(chǎn)車間之間相互提供產(chǎn)品或勞務(wù)的情況。錯C產(chǎn)品的實際生產(chǎn)成本包括廢品損失和停工損失。VC成本報表是對外報告的會計報表。XC成本分析的首要程序是發(fā)現(xiàn)問題、分析原因。XC成本會計的對象是指成本核算。XC成本計算的輔助方法一般應(yīng)與基本方法結(jié)合使用而不單獨使用。VC成本計算方法中的最基本的方法是分步法。XD當(dāng)車間生產(chǎn)多種產(chǎn)品時，“廢品損失”、“停工損失”的借方余額，月末均直接記入該

7、產(chǎn)品的產(chǎn)品成本中。XD定額法是為了簡化成本計算而采用的一種成本計算方法。Xf “廢品損失”賬戶月末沒有余額。VF廢品損失是指在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)和入庫后發(fā)現(xiàn)的不可修復(fù)廢品的生產(chǎn)成本和可修復(fù)廢品的修復(fù)費用。XF分步法的一個重要特點是各步驟之間要進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)。（V）（G各月末在產(chǎn)品數(shù)量變化不大的產(chǎn)品，可不計算月末在產(chǎn)品成本。錯G工資費用就是成本項目。（XG歸集在基本生產(chǎn)車間的制造費用最后均應(yīng)分配計入產(chǎn)品成本中。對J計算計時工資費用，應(yīng)以考勤記錄中的工作時間記錄為依據(jù)。（V）J簡化的分批法就是不計算在產(chǎn)品成本的分批法。（XJ簡化分批法是不分批計算在產(chǎn)品成本的方法。對J加班加點工資既可能是直接計人費用，又

8、可能是間接計人費用。VJ接生產(chǎn)工藝過程的特點，工業(yè)企業(yè)的生產(chǎn)可分為大量生產(chǎn)、成批生產(chǎn)和單件生產(chǎn)三種，XK可修復(fù)廢品是指技術(shù)上可以修復(fù)使用的廢品。錯K可修復(fù)廢品是指經(jīng)過修理可以使用，而不管修復(fù)費用在經(jīng)濟(jì)上是否合算的廢品。XP品種法只適用于大量大批的單步驟生產(chǎn)的企業(yè)。XQ企業(yè)的制造費用一定要通過“制造費用”科目核算。XQ企業(yè)職工的醫(yī)藥費、醫(yī)務(wù)部門、職工浴室等部門職工的工資，均應(yīng)通過"應(yīng)付工資”科目核算。XS生產(chǎn)車間耗用的材料，全部計入“直接材料”成本項目。XS適應(yīng)生產(chǎn)特點和管理要求，采用適當(dāng)?shù)某杀居嬎惴椒?，是成本核算的基礎(chǔ)工作。（X'W完工產(chǎn)品費用等于月初在產(chǎn)品費用加本月生產(chǎn)費用減月末在產(chǎn)品費用。對Y “預(yù)提費用”可能出現(xiàn)借方余額，其性質(zhì)屬于資產(chǎn)，實際上是待攤費用。對Y引起資產(chǎn)和負(fù)債同時減少的支出是費用性支出。XY以應(yīng)付票據(jù)去償付購買材料的費用，是成本性支出。XY原材料分工序一次投入與原材料在每道工序陸續(xù)投入，其完工率的計算方法是完全一致的。XY運用連環(huán)替代法進(jìn)行分析，即使隨意改變各構(gòu)成因素的替換順序，各因素的影響結(jié)果加總后仍等于指標(biāo)的總差異，因此更換各因索替換順序，不會影響分析的結(jié)果。（XXXXXXX有限公司文件編號CK-004文件版本A/O不合格布料控制作業(yè)流程及管理辦法生效日期2010年8月30日頁 碼第4頁共2頁Z在產(chǎn)品品種規(guī)格繁多的情況下，應(yīng)