【經(jīng)營管理】財務(wù)管理

1、圉觸*辦,"哮彌財務(wù)中崗位圖部門職另皂財務(wù)中心部門名稱：財務(wù)中心上級部門：董事會、總經(jīng)理下級部門：會計部、財務(wù)管理部、庫管部部門本職：公司財和物的管理主要職能：1. 貫徹落實國家財經(jīng)法規(guī)，擬訂公司有關(guān)財務(wù)制度。2. 開展公司的會計核算和有關(guān)統(tǒng)計工作。3. 進行貨幣資金的控制和管理。4. 制訂稅務(wù)籌劃方案，申報納稅。5. 指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查有關(guān)部門的財務(wù)工作。6協(xié)調(diào)公司內(nèi)部各部門之間的財務(wù)關(guān)系。7. 編制、分解公司年度預(yù)算，并按系統(tǒng)落實指標(biāo)。8. 分析公司的經(jīng)濟活動和成本費用。9. 審核經(jīng)濟合同內(nèi)容，審核各項經(jīng)濟活動。10. 客戶信用調(diào)查、信用評估，建立相關(guān)客戶檔案。11. 公司存貨、固

2、定資產(chǎn)的盤點。12. 監(jiān)督、檢查倉儲材料的收、發(fā)、存管理。13. 財務(wù)檔案資料的管理。14. 協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、銀行及其他機構(gòu)的關(guān)系。15. 公司有關(guān)財務(wù)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核。部門職育皂會計部部門名稱：會計部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：總帳會計、成本會計、銷售會計、制證會計、出納部門本職：會計核算和會計監(jiān)督主要職能：1. 參與制定公司財務(wù)規(guī)章制度。2. 設(shè)置憑證、科目、賬簿、報表體系，設(shè)置與公司相符的業(yè)務(wù)表格。3. 資產(chǎn)、負債、所冇者權(quán)益、收入利潤等項且核算。4. 會計監(jiān)督和內(nèi)部稽核，保證賬賬、賬表、賬實相符。5. 負責(zé)應(yīng)收、應(yīng)付款項的核算和管理。6. 會計報表、內(nèi)部核算報表的編制、上報。7. 辦理

3、存貨、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的財務(wù)處理。8. 負責(zé)經(jīng)營性和資本性支出業(yè)務(wù)的審核。9. 參與稅務(wù)籌劃的制訂，負責(zé)銷售資料收集，納稅資料的申報，按規(guī)定時間納稅。10. 會同庫管部進行存貨和在途材料的清查、盤點工作。11. 公司的現(xiàn)金管理，辦理款項的收付。12. 會計檔案的管理，保密工作。部門職另皂財務(wù)管理部部門名稱：財務(wù)管理部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：管理會計、預(yù)算計劃員、商務(wù)審核員、合同管理員部門本職：預(yù)算管理、經(jīng)營狀況分析和經(jīng)濟活動的審核主要職能：1. 組織編制公司的年度預(yù)算和各部門預(yù)算。2. 公司預(yù)算的監(jiān)控、平衡和調(diào)整。3. 各部門費用和成本的控制與分析。4. 公司經(jīng)營活動的分析。5.

4、監(jiān)督審查經(jīng)濟活動和經(jīng)濟合同的審查。6. 經(jīng)濟合同的監(jiān)督和保管。7. 供應(yīng)商和客戶信用的評審。8固定資產(chǎn)的管理。部門職另皂庫管部部門名稱：庫管部上級部門：財務(wù)中心下屬崗位：原料庫管員、綜合庫管員、成品庫管員、裝卸工部門本職：庫存物資的管理主要職能：1. 編制庫存臺賬，建立健全庫存卡片。2. 辦理各種物資收貨、發(fā)放手續(xù)。3. 執(zhí)行倉儲管理規(guī)定，做到庫存物資分類、存（碼）放4. 組織盤點，清查庫存物資。5. 庫存報表、臺賬的登記管理，定期審核、上報。6. 進行庫存現(xiàn)場管理，做好安全和環(huán)境管理。7. 報廢和呆滯物資的處理。8. 所用工具、設(shè)備、設(shè)施的維護與保管工作。9. 庫管資料的保管和保密工作。,妥

5、善保管。崗位描述財務(wù)總監(jiān)崗位名稱：財務(wù)總監(jiān)直接上級:董事長、總經(jīng)理直接下級：會計部經(jīng)理、財務(wù)管理部經(jīng)理、庫管部經(jīng)理本職工作：負責(zé)公司財和物的管理工作直接責(zé)任:日常工作1. 隨時主動了解掌握國家關(guān)于財務(wù)、稅務(wù)、現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理等方而的法律、 法規(guī)和政策的變化。2. 檢查、了解下屬各個部門的工作，分類進行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。3. 按照預(yù)算計劃監(jiān)督審核各部門成本費用的開支。4. 組織客戶信用調(diào)查、信用評估。5. 組織審核各項經(jīng)濟活動和經(jīng)濟合同。6. 審查每日的庫存報表和銷售計劃。7. 審查公司的經(jīng)濟合同，對各部門的工作提出和應(yīng)的建議。8. 及時向總經(jīng)理和董事長反饋公司的財務(wù)信息。9. 組織進行各個部門的成本

6、核算工作。10. 組織進行產(chǎn)品的成本核算工作。周工作1. 協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、銀行及其他相關(guān)機構(gòu)的關(guān)系，在工作范圍內(nèi)，代表公司與外 界聯(lián)絡(luò)，并保持良好的關(guān)系。2. 每周查看合同執(zhí)行情況，對于萬元的應(yīng)收帳款，即吋作出督辦和催辦。3. 檢查下屬各個部門周工作計劃的執(zhí)行情況，匯總結(jié)果，為月度績效考核積累基 礎(chǔ)數(shù)據(jù)。4. 查看公司各個部門的預(yù)算的執(zhí)行情況。5. 組織進行財務(wù)分析，向總經(jīng)理和董事長提出控制和管理的重點。6. 每周五下午親自或委托下級部門檢查財務(wù)屮心所屈辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情 況，并在檢查結(jié)果單上簽字。月工作1. 審批下級部門的預(yù)算方案和工作計劃，并進行監(jiān)督檢查。組織對財務(wù)屮心內(nèi)部 的預(yù)算指標(biāo)

7、進行協(xié)調(diào)和平衡。2. 組織進行公司的月度預(yù)算平衡分析會，根據(jù)會議決議對預(yù)算進行調(diào)整。3. 組織進行公司報表的編制和上報工作。4. 查看庫存月報表、現(xiàn)金流量表、損益表、銷售月報表等報表。5. 每月組織經(jīng)濟活動分析，并向董事長、總經(jīng)理提出經(jīng)營建議、措施。6. 組織財務(wù)管理部對在用物資進行盤點。7. 制定和修訂產(chǎn)品的銷售底價，經(jīng)批準(zhǔn)后，印發(fā)營銷中心。8. 對月成本進行分析，寫出成本分析報告，上報總經(jīng)理。9. 每月組織財務(wù)人員進行財務(wù)知識的學(xué)習(xí)，討論公司冇關(guān)財務(wù)的政策。年度工作1. 根據(jù)公司預(yù)算計劃管理規(guī)定，及時呈報財務(wù)屮心下年度的預(yù)算草案。2. 擬訂公司年度總預(yù)算，匯總、審核、調(diào)整公司齊系統(tǒng)上報的月

8、度預(yù)算。3. 根據(jù)確定的年度預(yù)算制訂財務(wù)小心的年度工作計劃和工作n標(biāo)，按月進行分解。4. 每年組織一次財產(chǎn)的全面清查。5. 進行稅收籌劃，積極向董事長和總經(jīng)理提出合理避稅的建議。6. 參與對代理商和其他長期客戶的評審，確定其信用等級。根據(jù)等級確定其最高代理或賒銷定額。7. 負責(zé)制定公司的經(jīng)營報表。8. 負責(zé)檢查會計檔案的保管情況。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1. 對財務(wù)中心預(yù)算開支的合理支配負責(zé)。2. 對財務(wù)中心工作目標(biāo)和工作計劃的完成負責(zé)。3. 對財務(wù)中心的規(guī)章制度的施行情況負責(zé)。4. 對財務(wù)中心主管的工作程序的執(zhí)行效果負責(zé)。5. 對財務(wù)中心負責(zé)檢查的規(guī)定的施行情況負責(zé)。6. 對財務(wù)中心管轄的設(shè)備設(shè)施的完好性

9、負責(zé)。7. 對財務(wù)屮心所涉及的公司秘密的安全負責(zé)。8. 對財務(wù)屮心給公司造成的影響負責(zé)。9. 對所屬下級的紀(jì)律行為、工作秩序、整體精神面貌負責(zé)。10. 對公司是否正確執(zhí)行國家財務(wù)法規(guī)和財經(jīng)制度負責(zé)。11. 對公司會計核算、財務(wù)管理、信用評估、商務(wù)審核工作負責(zé)。12. 對公司會計資料、會計檔案的安全保密負責(zé)。主要權(quán)力：1. 對財務(wù)屮心所屈員工和各項業(yè)務(wù)工作冇管理權(quán)。2. 對所屈下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核評價權(quán)。3. 對所屈下級的工作爭議有裁決權(quán)。4. 對直接下級的任命冇提名權(quán)。5. 對隔級下級的任命冇批準(zhǔn)權(quán)。6. 對所屬下級的工作有檢查權(quán)。7. 對所屬下級獎懲有建議權(quán)。8. 對限額內(nèi)資

10、金使用有批準(zhǔn)權(quán)。9. 在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對緊急事件冇權(quán)宜處理權(quán)。10. 在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有代表公司與外界有關(guān)部門和機構(gòu)聯(lián)絡(luò)的權(quán)力11. 有向董事長和總經(jīng)理報告的權(quán)力。12. 對財務(wù)中心上報的財會報表、財務(wù)分析報告的最終審核權(quán)。13對采購的審核權(quán)及限額審批權(quán)。管轄范圍:1 財務(wù)中心所屬員工。2財務(wù)中心所屬辦公場所、衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。3財務(wù)中心辦公用具、設(shè)施設(shè)備。4. 會計檔案及資料。崗位描述會計部經(jīng)理崗位名稱：會計部經(jīng)理直接上級：財務(wù)總監(jiān)直接下級：總帳會計、成本會計、銷售會計、制證會計、出納本職工作：組織會計核算和稅務(wù)籌劃工作直接責(zé)任：日常工作1. 定期組織稍核工作，保證賬物、賬證、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)問題及時上報處

11、理。2. 對銷售業(yè)務(wù)的會計核算進行指導(dǎo)和監(jiān)督、檢查。3. 及時向財務(wù)總監(jiān)報送會計報表，審查后上報董事會、總經(jīng)理。4. 及時向有關(guān)部門報送相關(guān)業(yè)務(wù)報表及資料。5. 組織進行產(chǎn)品的成本核算工作。6 檢查公司現(xiàn)金的管理工作。7. 檢查公司的款項收付業(yè)務(wù)。周工作7. 協(xié)調(diào)與銀行及其他相關(guān)機構(gòu)的關(guān)系。8. 檢查下屬各個部門周工作計劃的執(zhí)行情況，匯總結(jié)果，為刀度績效考核積累基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。9. 組織進行財務(wù)核算，向財務(wù)總監(jiān)捉交成本報表。10. 向財務(wù)總監(jiān)提交財會報表。11. 每周五下午親自或委托下級部門檢查會計部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情 況，并在檢查結(jié)果單上簽字。月度工作1. 會同庫管部進行財產(chǎn)清查盤點工作。

12、2. 負責(zé)辦理資產(chǎn)盤盈、盤虧和毀損的報批手續(xù)，根據(jù)批件組織賬務(wù)處理。3. 負責(zé)稅務(wù)籌劃方案的制訂，并組織實施。4. 定期與財務(wù)管理部、固定資產(chǎn)使用部門對在用固定資產(chǎn)進行賬、卡、物的核對 及賬務(wù)處理。5. 對公司款項的收付的趨勢及時向財務(wù)總監(jiān)匯報。6. 組織編制公司的會計報表、內(nèi)部核算報表，并進行審核。7. 負責(zé)稅務(wù)報表的審核。年度工作1. 參與公司會計制度的修訂工作。2. 組織作好年度預(yù)算計劃資料的準(zhǔn)備工作。3. 負責(zé)選擇和修訂公司的會計核算體系，報財務(wù)總監(jiān)審核。4. 負責(zé)公司年度所有經(jīng)濟活動的核算，編制年度會計報告。5. 按照財會制度及規(guī)定組織會計核算工作，及吋、準(zhǔn)確反映公司經(jīng)營成果和財務(wù)

13、狀況。6. 負責(zé)檢查和保管公司的財會檔案。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1. 對會計核算工作的規(guī)范、合法性負責(zé)。2. 對會計監(jiān)督的有效性負責(zé)。3. 對上報的各種會計報表的真實性、準(zhǔn)確性、及時性負責(zé)。4. 對各種會計資料的妥善保管與定期歸檔負責(zé)。主要權(quán)力:1對不符合財經(jīng)法規(guī)和財會制度的原始憑證有拒絕入賬權(quán)。2. 對會計憑證、賬薄有審核、檢查權(quán)。3. 對不合理的費用開支有監(jiān)督權(quán)和建議處理權(quán)。管轄范圍：1. 會計部所屈員工。2. 會計部所屈辦公場所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。3. 會計部所屈辦公用具、設(shè)施設(shè)備。4. 會計檔案資料。崗位描述財務(wù)管理部經(jīng)理崗位名稱：財務(wù)管理部經(jīng)理直接上級:財務(wù)總監(jiān)直接下級:預(yù)算計劃員、管理會計、商務(wù)審核

14、員、合同管理員本職工作：負責(zé)公司的預(yù)算管理、財務(wù)分析、資產(chǎn)管理和客戶信用評估工作。直接責(zé)任:日常工作1. 檢查各個部門的預(yù)算計劃的完成情況，并進行督辦。2. 負責(zé)檢查齊個部門齊項費用和成本支出的合理性。3. 組織進行公司經(jīng)濟活動的審核，確保其合法性和經(jīng)濟性。4. 進行財務(wù)預(yù)測，為公司經(jīng)營決策提供信息。5. 指導(dǎo)各個部門進行費用成本的控制。6. 參與公司金額在 萬元以上經(jīng)濟合同的簽定。7. 對經(jīng)濟合同進行審核，并監(jiān)督檢查其執(zhí)行情況。8. 對公司新的供應(yīng)商和客戶建立評審檔案。9. 負責(zé)掌管公司的合同專用章。10. 負責(zé)建立公司固定資產(chǎn)的臺帳、檔案的建立工作。11負責(zé)固定資產(chǎn)調(diào)撥的財務(wù)手續(xù)的辦理。周

15、工作1. 檢查各個部門的預(yù)算計劃的完成情況，會同相關(guān)部門進行預(yù)算差異分析。2. 檢查各個部門的費用和成本的支出情況。3. 每周查看合同執(zhí)行情況，對于萬元的應(yīng)收帳款，即時作出督辦和催辦。4. 檢查下屬各個部門周工作計劃的執(zhí)行情況，匯總結(jié)果，為月度績效考核積累基 礎(chǔ)數(shù)據(jù)。5. 進行財務(wù)分析，向財務(wù)總監(jiān)提出控制和管理的重點。6. 毎周五下午親自或委托下級部門檢查財務(wù)管理部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情 況，并在檢查結(jié)果單上簽字。月度工作1. 負責(zé)對預(yù)算計劃執(zhí)行過程屮的差異分析，并及時釆取措施進行調(diào)整。2. 組織召開公司的月度預(yù)算的分析平衡會，對預(yù)算進行平衡和調(diào)整。3. 負責(zé)對各個部門的預(yù)算完成情況進行考

16、核。4. 每月及時向財務(wù)總監(jiān)提供月度財務(wù)綜合分析，為公司財務(wù)系統(tǒng)例會準(zhǔn)備相關(guān)材 料。5. 每季度組織一次對供應(yīng)商和客戶的信用等級的評審。6. 對固定資產(chǎn)的臺帳、檔案的建立和更新情況進行檢查。年度工作1負責(zé)向財務(wù)總監(jiān)提交年度預(yù)算執(zhí)行情況和分析報告。2. 組織制訂公司成木費用計劃、財務(wù)收支計劃，提出費用管理建議。3. 組織完成財務(wù)總監(jiān)交辦的專題分析和可行性分析報告。4. 負責(zé)對公司的全年的經(jīng)濟活動進行分析，提交下年度的預(yù)算、成本、經(jīng)濟活動 的控制方案。5. 負責(zé)組織進行公司所有固定資產(chǎn)的清查活動。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任:1. 對年度預(yù)算編制的可行性負責(zé)。2. 財務(wù)管理部預(yù)算開支的合理支配負責(zé)。3. 對財務(wù)管理部

17、工作目標(biāo)和工作計劃的完成負責(zé)。4. 對財務(wù)管理部主管的工作程序的執(zhí)行效果負責(zé)。5. 對財務(wù)管理部負責(zé)檢查的規(guī)定的施行情況負責(zé)。6. 對財務(wù)管理部管轄的設(shè)備設(shè)施的完好性負責(zé)。7. 對財務(wù)管理部所涉及的公司秘密的安全負責(zé)。8. 對財務(wù)管理部給公司造成的影響負責(zé)。9. 對所屈下級的紀(jì)律行為、工作秩序、整體精神而貌負責(zé)。10. 對財務(wù)分析報告的及時性、準(zhǔn)確性負責(zé)。主要權(quán)力：1. 對財務(wù)管理部所屈員工和各項業(yè)務(wù)工作冇管理權(quán)。2. 對所屈下級的管理水平、業(yè)務(wù)水平和業(yè)績有考核評價權(quán)。3. 對所屈下級的工作爭議有裁決權(quán)。4. 對直接下級的任命冇提名權(quán)。5. 對所屬下級的工作冇檢查權(quán)。6. 對所屬下級的獎懲有建

18、議權(quán)。7. 對限額內(nèi)資金的使用有審核權(quán)。8. 在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)對緊急事件有權(quán)宜處理權(quán)。9. 有要求各部門提供有關(guān)資料和報表的權(quán)力。10. 有權(quán)參加經(jīng)濟活動分析會。管轄范圍：1 財務(wù)管理部所屬員工。2. 財務(wù)管理部所屬辦公場所及一衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。3. 財務(wù)管理部所屬辦公用具、設(shè)備設(shè)施。4財務(wù)管理帳薄、報表及資料。崗位描述庫管部經(jīng)理崗位名稱：庫管部經(jīng)理直接上級:財務(wù)總監(jiān)直接下級:統(tǒng)計員、庫管員本職工作：庫存物資管理直接責(zé)任:日常工作1. 根據(jù)生產(chǎn)物料需求計劃，合理調(diào)度庫管部人員和設(shè)備。2. 查看庫管部預(yù)算的執(zhí)行情況。3. 嚴(yán)格管理材料的驗收入庫、儲存保管、發(fā)放、退貨、換貨等工作，把好數(shù)量、 質(zhì)量和單據(jù)關(guān)。

19、4. 負責(zé)成品入庫、發(fā)貨、倉儲及退貨驗收的管理工作。5. 監(jiān)督檢查庫管部的安全、文明庫管及庫區(qū)衛(wèi)生工作。6. 組織搞好庫區(qū)現(xiàn)場管理工作，做到分區(qū)妥善保管各類材料，物流順暢，管理便 捷。7. 審批各庫的出庫單、發(fā)貨單等出庫憑證。8. 組織叉車司機和庫管員及時完成裝、卸車和倒庫工作。9. 檢查庫存臺賬的登記情況。10. 會同財務(wù)屮心和采購部制訂合理庫存量，不斷降低倉儲成本。11. 及時向財務(wù)總監(jiān)報告本部門的真實情況和有關(guān)數(shù)據(jù)。12. 掌握和應(yīng)用現(xiàn)代倉儲管理技術(shù)，實現(xiàn)物資存放標(biāo)準(zhǔn)化，不斷提高倉儲管理水 平。13. 監(jiān)督生產(chǎn)耗料，杜絕流失浪費，及吋回收余料。周工作1. 參加生產(chǎn)調(diào)度會，針對倉庫管理中產(chǎn)

20、生的各種問題，提出解決方案。2. 每旬一次審閱統(tǒng)計員匯總編制的冇關(guān)庫管的統(tǒng)計報表。3. 評估庫管部的預(yù)算執(zhí)行情況。4. 每周末將平吋檢查各個崗位工作的情況匯總整理。匯總結(jié)果作為崗位平吋考核 成績，是月度考核和述職的依據(jù)之一。5. 毎周五下午親自檢查庫管部所屬辦公及責(zé)任區(qū)域的衛(wèi)生情況，并在檢查結(jié)果單 上簽字。月度工作1. 審閱、分析庫存月報表，針對問題及時做出工作調(diào)整。2. 負責(zé)按川報庫存余額表與財務(wù)、采購等有關(guān)部門對帳，并對發(fā)現(xiàn)的問題及時作 岀處理。3. 每月匯總齊倉庫上報的各類信息的報告，并從屮總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)現(xiàn)問題，提出解 決辦法，上報財務(wù)總監(jiān)。4. 每月組織各個倉庫進行實物盤點工作，保證做到

21、賬、卡、物相符。5. 每季度配合財務(wù)管理部組織倉庫的盤點工作。6. 每月進行庫存結(jié)構(gòu)分析，作好報損、報廢和超儲積壓物資的處理工作，盤活不 良資產(chǎn)。7上報木月員工過失單和獎勵巾請單，將獎勵面和獎懲額度控制在有關(guān)獎懲制度 允許的范圍內(nèi)。8. 每月組織一次所屬員工培訓(xùn)，學(xué)習(xí)公司有關(guān)庫管的制度規(guī)定，形成培訓(xùn)資料存 檔。對于不適應(yīng)的和反映強烈的條款要形成修訂建議文稿上報生產(chǎn)總監(jiān)。年度工作1. 每年第四季度，組織制訂庫管部的年度預(yù)算，并參與財務(wù)中心下年度預(yù)算和工 作計劃的制訂。2. 審查、批準(zhǔn)庫管員和統(tǒng)計員制訂的工作計劃。3. 每年底向財務(wù)總監(jiān)上報年度安全生產(chǎn)報告書，闡述各倉庫面臨的現(xiàn)實和潛在的 安全隱患

22、，提擊消除隱患的方法和建議。4總結(jié)本年度倉儲管理的情況，對執(zhí)行情況好的庫管員提出獎勵中請，報送生產(chǎn) 總監(jiān)。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：1. 對各項倉庫管理指標(biāo)的完成負責(zé)。2. 對庫管部工作影響公司整體工作的效果負責(zé)。3. 對庫管部報表數(shù)據(jù)的真實性、邏輯性、準(zhǔn)確性負責(zé)。4. 對齊倉庫的賬、卡、物的一致性、正確性負責(zé)。5. 對齊倉庫安全、文明庫管及衛(wèi)生工作負責(zé)。6. 對公司材料物資的廢料回收和盤活存量水平負責(zé)。7. 對庫管部工作程序和規(guī)章制度的正確執(zhí)行負責(zé)。主要權(quán)力：1. 對倉庫安全、文明庫管和衛(wèi)生工作有監(jiān)督檢查權(quán)。2. 對進入成品庫的退、換貨產(chǎn)品有知情權(quán)。3. 對倉庫的各種單據(jù)、報表等資料有審核權(quán)。4. 對違反規(guī)

23、定和程序的入庫、出庫行為有拒絕權(quán)。管轄范1. 庫管部所屬員工。2. 庫管部所屬辦公場所及衛(wèi)生責(zé)任區(qū)。3. 庫管部所屈辦公用具、設(shè)備設(shè)施。崗位描述出納崗位名稱:出納直接上級:會計部經(jīng)理本職工作：辦理銀行結(jié)算及現(xiàn)金管理。工作責(zé)任：1. 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和冇關(guān)人員的監(jiān)督 檢查，保質(zhì)保量按吋完成工作任務(wù)。2. 執(zhí)行國家銀行結(jié)算制度和外匯結(jié)算制度。3. 負責(zé)銀行結(jié)算，填寫銀行轉(zhuǎn)賬支票，上交會計部經(jīng)理簽章。4. 根拯審核無誤的銀行記賬憑證，辦理款項收付業(yè)務(wù)。5. 及時按序登記銀行存款日記賬，做到日清刀結(jié)。6核對銀行日記賬與總賬，保證賬賬相符。7. 月末核對銀行h記賬與銀

24、行對賬單，編制余額調(diào)節(jié)表，及時查明賬單不符及未 達賬項問題。8. 嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，建立支票領(lǐng)用登記簿。9. 貫徹執(zhí)行國家冇關(guān)現(xiàn)金管理制度。10. 嚴(yán)格審核繳款憑單，及時收回貨款。11. 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，不坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫。12. 嚴(yán)格審核付款憑證和審批手續(xù)，辦理各種應(yīng)付款項。13. 及時序時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。14. 嚴(yán)格執(zhí)行銀行提取現(xiàn)金的審批程序。15. 復(fù)核員工工資表,并發(fā)放工資。16. 負責(zé)保管財務(wù)專用章。17. 掌管保險栢，保證庫存現(xiàn)金及冇價證券等的安全與完整。18. 保守公司秘密。19. 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研木職工作，主動提出合理化建議。

25、20. 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。21完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。成本會計崗位名稱：成木會計直接上級:會計部經(jīng)理本職工作：成本核算工作責(zé)任：1. 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和冇關(guān)人員的監(jiān)督 檢查，保質(zhì)保量按吋完成工作任務(wù)。2. 參與擬訂切實可行的成木核算辦法。3. 擬訂各類成木定額。4. 核算產(chǎn)品成本，編報成本報表說明。5. 審核材料、成品的出入庫憑證，編制成本、費用類會計憑證，報會計部經(jīng)理審 核后登帳。6. 配合庫管部對庫存儲備與周轉(zhuǎn)分析，參與庫存盤點。7. 指導(dǎo)部門、車間、班組開展經(jīng)濟核算并進行監(jiān)督檢查。8. 編制公司基建項目成本計劃，提

26、供有關(guān)的成本資料。9. 負責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品核算。10. 登記固定資產(chǎn)、低值易耗品的明細帳，月末與總帳核對，保證帳帳相符。11. 負責(zé)統(tǒng)計工作。12. 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研木職工作，主動提出合理化建議。13. 保守公司秘密。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。14. 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述銷售會計崗位名稱：銷售會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：往來帳目處理和稅務(wù)辦理工作責(zé)任：1. 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督 檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。2. 審核外來原始憑證，進行記賬憑證的編制，登記銷售、往來明細賬及應(yīng)交稅金

27、 明細帳。3. 按照單位和個人進行往來明細核算。4. 定期與往來單位、個人對賬，出具對賬單；月未填制應(yīng)收、應(yīng)付款報表。5. 月未與營銷中心進行賬務(wù)核對，掌握銷售回款情況，月末下達應(yīng)收賬款通知單。6. 按規(guī)定清償應(yīng)付、預(yù)收款項，控制債務(wù)賬務(wù)的償付情況。7. 匯總、編制公司各類稅務(wù)報表，月初在稅務(wù)部門規(guī)定吋間內(nèi)申報納稅。8辦理稅務(wù)年檢、發(fā)票認購等有關(guān)稅務(wù)手續(xù)。9. 負責(zé)購買普通發(fā)票、增值稅發(fā)票，開具發(fā)票并收取銷售發(fā)票記賬聯(lián)。10. 參與稅務(wù)籌劃方案的制訂，按照既定方案實施。11. 參加稅務(wù)部門冇關(guān)會議，解釋公司冇關(guān)部門（單位）捉岀的稅務(wù)問題，傳達 稅務(wù)新政策。12. 保守公司秘密。13. 積極參加

28、培訓(xùn)活動，努力鉆研木職工作，主動提出合理化建議。14. 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。15. 定期向會計部經(jīng)理述職，完成會計部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及吋復(fù)命。制證會計崗位名稱：制證會計直接上級：會計部經(jīng)理本職工作：編制會計憑證工作責(zé)任：1. 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和冇關(guān)人員的監(jiān)督 檢查，保質(zhì)保量按吋完成工作任務(wù)。2. 核對每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的審批手續(xù)是否符合公司的規(guī)定。3. 根據(jù)審核無誤的原始憑證，編制記帳憑證。4. 嚴(yán)格按公司規(guī)定進行差旅費的審核。5. 登記備用金、期間費用的明細帳。6. 月末將所記明細帳與總帳進行核對，保證帳帳相符。7. 負責(zé)車隊、食堂的成

29、本核算。8. 參與定期與借款人對帳。9. 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研木職工作，主動提出合理化建議。10. 保守公司秘密。做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。11. 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及吋復(fù)命。崗位描述總賬會計總賬會計直接上級:會計部經(jīng)理本職工作：負責(zé)公司總分類核算、報表工作。工作責(zé)任：1. 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和冇關(guān)人員的監(jiān)督 檢查，保質(zhì)保量按吋完成工作任務(wù)。2. 負責(zé)根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，合理的設(shè)置會計核算科口。3. 負責(zé)各科口的總分類核算。4. 負責(zé)公司無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)核算。5. 負責(zé)公司損益類明細科目的核算。6. 負責(zé)未分配利潤和投入資本金

30、、資本公積、盈余公積等所冇者權(quán)益的核算。7. 負責(zé)更新改造工程支出核算。8. 編制轉(zhuǎn)帳憑證并交會計部經(jīng)理復(fù)核后據(jù)以記賬。9. 審核記帳憑證的止確性，編制匯總表并登記總帳。10. 根據(jù)結(jié)賬后各科廿余額和發(fā)生額，編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及 財務(wù)情況說明書工作底稿，交財務(wù)總監(jiān)審核后編制正式報表。11. 保守公司秘密。12. 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研木職工作，主動提出合理化建議。13. 做好會計檔案的保管或移交工作。14. 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述預(yù)算計劃員預(yù)算計劃員直接上級:財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：編制預(yù)算并監(jiān)督執(zhí)行情況。工作責(zé)任：1. 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度

31、和工作程序，服從財務(wù)管理部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員 的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按吋完成工作任務(wù)。2. 負責(zé)擬訂預(yù)算計劃工作所需表單，經(jīng)批準(zhǔn)后負責(zé)培訓(xùn)、監(jiān)督、指導(dǎo)使用。3. 在預(yù)測與決策的基礎(chǔ)上，按照制度規(guī)定和工作程序及吋編報公司預(yù)算。4. 指導(dǎo)并支持公司各部門的預(yù)算編制工作。5. 每月匯總、審查各部門預(yù)算執(zhí)行情況。6. 根拯預(yù)算完成情況，分析偏離預(yù)算的程度與原因，向財務(wù)管理部經(jīng)理提出調(diào)整、 改進建議與措施。7 協(xié)助財務(wù)管理部經(jīng)理為公司預(yù)算會議捉供冇關(guān)資料。8. 為籌資、收購、兼并等資金運作提供預(yù)測分析和決策依據(jù)。9. 保守公司秘密。10. 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提岀合理化建議。11. 做

32、好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。12. 完成財務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述管理會計管理會計直接上級:財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：根據(jù)公司會計資料進行財務(wù)分析工作責(zé)任：1. 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從直接上級指揮和冇關(guān)人員的監(jiān)督 檢查，保質(zhì)保量按吋完成工作任務(wù)。2. 協(xié)助預(yù)算計劃員進行預(yù)算控制。3. 按月編制成木費用計劃和財務(wù)收支計劃，對各部門的成木費用進行監(jiān)控。4. 根拯會計報表和銷售報表以及有關(guān)的會計核算資料進行經(jīng)營活動的分析。5. 組織召開進行公司經(jīng)營經(jīng)濟分析會。6. 負責(zé)公司物資釆購的比價。7. 根據(jù)公司的經(jīng)營狀態(tài)，定期進行趨勢分析。8. 管理跨年度會

33、計檔案。9. 負責(zé)固定資產(chǎn)帳目處理工作。10. 保守公司秘密。11. 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提岀合理化建議。12. 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。13. 完成直接上級交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述商務(wù)審核員商務(wù)審核員直接上級:財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：對公司商務(wù)活動進行監(jiān)督。工作責(zé)任：1. 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從財務(wù)管理部經(jīng)理指揮和冇關(guān)人員 的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按吋完成工作任務(wù)。2. 對公司發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的合法性、合理性進行審查、監(jiān)督。3. 對各類合同的經(jīng)濟內(nèi)容進行審核，監(jiān)督執(zhí)行。4. 參與對客戶的信用調(diào)查和信用評估。5. 公司外部商業(yè)情報

34、的收集匯總。6. 負責(zé)公司對外的商務(wù)調(diào)查。7. 保守公司秘密。8. 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研木職工作，主動提出合理化建議。9. 定期向財務(wù)管理部經(jīng)理述職。10. 完成財務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及吋復(fù)命。崗位描述合同管理員合同管理員直接上級:財務(wù)管理部經(jīng)理本職工作：對公司經(jīng)濟合同進行管理。工作責(zé)任：1. 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從財務(wù)管理部經(jīng)理指揮和冇關(guān)人員 的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按吋完成工作任務(wù)。2. 負責(zé)起草和編制公司合同的文木內(nèi)容。3. 負責(zé)審核客戶和供應(yīng)商的格式合同，發(fā)現(xiàn)問題及吋提出。4. 負責(zé)組織進行重大合同的評審。5. 負責(zé)對合同的簽定過程進行監(jiān)督和檢查。6.

35、負責(zé)對已簽定的合同的履行情況進行監(jiān)督和督辦。7. 負責(zé)保管經(jīng)濟合同并按程序進行歸檔。8. 保守公司秘密。9. 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研木職工作，主動提出合理化建議。10. 定期向財務(wù)管理部經(jīng)理述職。11. 完成財務(wù)管理部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命。崗位描述庫管員崗位名稱：庫管員直接上級：庫管部經(jīng)理本職工作：庫存物資的管理工作責(zé)任：1. 認真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度和工作程序，服從庫管部經(jīng)理指揮和有關(guān)人員的監(jiān) 督檢查，保質(zhì)保量按吋完成工作任務(wù)。2. 物資到庫負責(zé)填寫報驗單報驗。3. 物資入庫吋，必須嚴(yán)格檢驗，根據(jù)入庫單的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量符合要求方 可入庫。4. 加強對庫存物資的管理，保存物資

36、完好無損，存放合理、整齊美觀。5. 物資入庫后要及時入賬，準(zhǔn)確登記。6. 物資出庫時要做到按制度辦事，手續(xù)不全不出庫，如冇特殊原因，需得到庫管 部經(jīng)理和冇關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可出庫。7出庫后要及時按出庫單辦理物品的出庫手續(xù)，登記有關(guān)賬卡。8. 定期盤點庫存，積極配合會計部做好每月的盤點和不定期抽查工作，做到物卡 相符，帳卡相符，賬賬相符。9. 每月末填報庫存月報表。10. 要檢查庫房有無隱患，做好日常防火安全、防盜工作。11. 保守公司秘密。12. 積極參加培訓(xùn)活動，努力鉆研本職工作，主動提出合理化建議。13. 做好業(yè)務(wù)記錄以及記錄的保管或移交工作。14. 完成庫管部經(jīng)理交辦的其他工作任務(wù)并及時復(fù)命

37、。cw-zd-01會計核算基本規(guī)定1 總則1.1為保證公司會計工作質(zhì)量，充分體現(xiàn)會計信息的可檢驗性和實用性，特制定本規(guī) 定。1.2會計科目的運用及賬戶的設(shè)置，按企業(yè)會計制度執(zhí)行，財會人員不得任意更 改定義，因業(yè)務(wù)需要新增科目時，須由財務(wù)總監(jiān)捉出，由螢事會和上級財政部門 批準(zhǔn)。2 核算方法2.1實行“借貸記賬法”。2.2人民幣為記賬本位幣，外幣核算實行“月初匯率制”。同時，根據(jù)幣種不同，分設(shè) 相應(yīng)的外幣現(xiàn)金、外幣存款、外幣債權(quán)債務(wù)等賬戶。2.3實行“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。2.4會計年度采用“日歷年度制”。2.5財產(chǎn)物資，按照實際成本核算。2.6存貨的核算，采用“永續(xù)盤存制”。3 記帳方式3.1采用收、付

38、、轉(zhuǎn)賬三種憑證記賬。3.2采用記賬憑證匯總表核算程序：3. 2.1根據(jù)審核后的原始憑證填制記賬憑證。3.2.2根據(jù)記賬憑證編制記賬憑證匯總表。3.2.3根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類賬。3. 2.4根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金口記賬或銀行口記賬。3. 2. 5根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證背記各明細分類賬。3.2.6月終，根據(jù)總分類賬和各明細分類賬編制會計報表。記賬憑證匯總表的編制方法 是：根據(jù)一定時期的全部記賬憑證，按照相同科目歸類，定期匯總每一會計科目 的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額，填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi)，以反 映全部會計科口的借方木期發(fā)生額和貸方木期發(fā)生額。3.3記賬規(guī)則3.3.1記

39、賬須根拯審核后的會計憑證。除按照會計核算規(guī)定用會計編寫的轉(zhuǎn)賬說明作記 賬依拯外，其它記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的憑證，不 能登記賬簿，每張記賬憑證應(yīng)由會計部經(jīng)理、會計復(fù)核、記帳，出納制證、簽字, 按照核決權(quán)限需要冇關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批的業(yè)務(wù)，必須簽準(zhǔn)，不得省略。3.3.2登記賬簿時用鋼筆書寫（除須復(fù)寫，不得使用圓珠筆）。3.3.3記賬憑證和賬簿上的會計科目以及了、細目用全稱，不得隨意簡化或只使用科目 代號。3.3.4會計分錄的科目對應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將 不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟事項合并編制。3.3.5明細賬應(yīng)隨吋登記，總賬定期登記，一般不超過10天。3.3

40、.6記賬時須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證內(nèi) 容清楚。記賬后，在記賬憑證上劃”丿”號。3.3.7記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁。應(yīng)將 空行或空頁劃斜紅線注銷。3.3.8記賬發(fā)生錯誤，用以下方法更正：a. 記賬而發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯謀，應(yīng)重制記賬憑證。b. 記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會計科目、借貸方向或金額錯誤時，先用紅字填制一套 與原用科廿、借貸方向和金額相同的記賬憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新 填制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科口和借貸方向正確，只是金 額錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要屮 注明

41、原記賬憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依拯。c. 報出會計報表后發(fā)現(xiàn)記賬差錯時，如不需要變更原來報表的，可以填 制正確的記賬憑證，一并登記入賬。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額 錯誤，也可另行填制記賬憑證，增加或沖減相羌的金額。更正后應(yīng)在摘耍中注 明原記賬憑證的仃期和號碼，以及更正的理出和依據(jù)。d. 更正跨年度錯誤，不得使用紅字更正法，應(yīng)另行填制蘭字調(diào)整憑證。3.3.9下列事項，可用紅字更正法沖賬：a. 經(jīng)濟業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退冋或退出。b. 經(jīng)濟業(yè)務(wù)計算錯誤而發(fā)生多付或多收。c. 賬戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向。d. 一其它必須沖銷原記數(shù)字的事項。3.3.10各賬戶在賬頁記滿后接

42、記次頁時，需要加計發(fā)生額的賬戶，應(yīng)將加計的借貸發(fā)生 總額和結(jié)出的余額記在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄注明“承前頁”。3.3.11月、年度末，記賬結(jié)束后應(yīng)進行結(jié)賬，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報表，需耍 匯總發(fā)生額的賬戶，應(yīng)分別結(jié)岀月份和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計”、 和“本年累計”的字樣。在月結(jié)數(shù)字下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。 不需要加計發(fā)生額的賬戶，應(yīng)隨時結(jié)出余額，并在月份余額下端劃單紅線，在年 度余額下端劃雙紅線。3312編制會計報表前，必須把總賬和明細賬記載齊全，試算平衡。每個科目的明 細賬中，各賬戶的數(shù)額相加總，與同科目的總賬數(shù)額核對相符。并據(jù)以編制科 目余額表。不允許

43、先出報表，后補記賬簿。3.3.13年度更換新賬時，需要結(jié)傳上年度的余額，可直接過到新賬的第一行，并在摘要 欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。必要時，詳細注明余額的組成內(nèi)容，在11賬的最后 一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。3.4對賬：對賬是為了保證賬證相符，賬賬相符，賬實相符。具體內(nèi)容如下：3.4.1賬證核對：是指總賬、明細分類賬以及現(xiàn)金和銀行存款仃記賬等記錄與會計憑證 （記賬憑證及其所附的原始憑證）的核對，這種核對，主要是在日常編制憑證和記 賬過程屮進行。月終如果發(fā)現(xiàn)賬證不符，應(yīng)對賬簿記錄與會計憑證進行核對，以 保證賬證相符。3.4.2賬賬核對：主要是總賬各賬戶期末余額與各明細賬（或日記帳）賬面余額

44、相核對; 會計部門各種財產(chǎn)物資明細賬期末余額與財產(chǎn)物資管理部門和使用部門的臺賬 相核對等。3.4.3賬實核對：第一類情況是現(xiàn)金fi記賬的賬面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額每h相核 對，銀行存款fi記賬的賬面余額與開戶銀行對賬單每月相核對，第二類情況 是各種財產(chǎn)物資明細賬的賬面余額與財產(chǎn)物資的盤點表及實物相核對，各種往來 賬款明細賬的賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的賬口（詢證函冋復(fù)）核對等。4 財務(wù)報告4.1財務(wù)報告是根據(jù)期末對賬后賬面財務(wù)數(shù)據(jù)和其他核算資料編制，用以反映公 司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，主要包括：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金 流量表、利潤分配表、存貨表、固定資產(chǎn)及累計折舊表、在建工程表、無形

45、資產(chǎn)及其他資產(chǎn)表、外幣資金情況表、應(yīng)交增值稅明細表、銷售費 用明細表、管理費用明細表、制造費用明細表、產(chǎn)品生產(chǎn)成本及銷售成本 表、應(yīng)上交應(yīng)彌補款項表、財務(wù)指標(biāo)補充資料、會計報表附注、財務(wù)情況說 明書。4.2 會計報表附注的主要內(nèi)容是：a. 對外投資的計價方法。b. 存貨的計價方法。c. 固定資產(chǎn)折舊方法。d. 各種準(zhǔn)備金提取方法。e. 收入確認及結(jié)算方式等。4.3財務(wù)情況說明書的主要內(nèi)容是：a. 公司的加工生產(chǎn)計劃完成情況。b. 公司的利潤和盈利能力分析。c. 其他“或有事項”說明。d. 經(jīng)營管理中存在問題、措施及公司的發(fā)展趨勢。5 附則5.1本規(guī)定由財務(wù)中心制訂并解釋。5.2本規(guī)定報董事長批

46、準(zhǔn)后施行。與國家有關(guān)新頒布制度相抵觸時，按國家有關(guān)制度執(zhí)行。5.3本規(guī)定出財務(wù)中心負責(zé)貫徹執(zhí)行。cw-zd-02預(yù)算計劃管理規(guī)定1總則1.1為建立健全公司財務(wù)管理工作目標(biāo)，動態(tài)監(jiān)控生產(chǎn)經(jīng)營運行情況，促進公司健康 有序的發(fā)展，特制定本規(guī)定。1.2財務(wù)屮心為財務(wù)預(yù)算的編制部門，公司所屈各部門負責(zé)貫徹執(zhí)行，財務(wù)管理部負 責(zé)監(jiān)督執(zhí)行情況。1.3木規(guī)定重點規(guī)范公司所屈各部門的預(yù)算計劃編制、分解落實、分析考核等工作行 為。2財務(wù)預(yù)算分類2.1預(yù)算按照管理性質(zhì)劃分為銷售計劃、成木費用計劃、利潤計劃、財務(wù)收支計劃等 種類；按編制吋間劃分為年度預(yù)算、月度預(yù)算和臨吋預(yù)算三種預(yù)算管理方式。2.1.1年度預(yù)算：是由公

47、司最高決策層結(jié)合各方面因素提出的全年主要經(jīng)營目標(biāo)。年 度預(yù)算由財務(wù)總監(jiān)協(xié)助總經(jīng)理匯總編制，由董事長批準(zhǔn)。2.1.2月度預(yù)算：是由公司所屈各部門，根據(jù)年度預(yù)算目標(biāo)和當(dāng)前實際情況，逐月滾 動捉出的具體實施計劃。月度預(yù)算由財務(wù)總監(jiān)匯總編制，由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.1.3臨時預(yù)算：是由無固定工期的特殊項目或由承擔(dān)某項臨時的交辦任務(wù)，根據(jù)管 理需耍提出的專項預(yù)算計劃。由經(jīng)辦單位提出基本資料，財務(wù)中心預(yù)算計劃員 匯總編制，財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)下達。2.2各類預(yù)算計劃的定義和審批權(quán)限，可經(jīng)董事長依據(jù)客觀需要做相應(yīng)調(diào)整。3預(yù)算與計劃的編制下達3.1銷售預(yù)算計劃編制的程序和日程安排。3.1.1營銷中心將各銷售部上報的銷售資料

48、進行匯總整理后，編制年、刀的銷售預(yù)算 計劃報送公司財務(wù)中心財務(wù)管理部。年報時間于12月上旬，月報時間于每月25日前。3.1.2營銷中心將所冇銷售合同訂單匯總整理，按各類的品種、數(shù)量、規(guī)格、單價， 以人民幣計算總額報送公司財務(wù)中心財務(wù)管理部。年報時間為12月上旬，月報 為每月25日前。3.1.3公司財務(wù)屮心財務(wù)管理部根據(jù)營銷屮心報送的銷售額計劃再進行，編制出公司 的年度（刀度）銷售預(yù)算計劃草案，上報董事會、總經(jīng)理批準(zhǔn)后下達，這是公 司其他所有預(yù)算的依據(jù)。年報的日期為12刀中旬，刀報日期為毎刀28 0前。3.2每月25 h前，各系統(tǒng)總監(jiān)、部門經(jīng)理和冇關(guān)崗位必須向財務(wù)管理部捉供本月計 劃預(yù)計完成情況

49、和下月目標(biāo)，據(jù)以編制滾動式月度計劃。經(jīng)財務(wù)總監(jiān)和冇關(guān)會議 平衡批準(zhǔn)后，于30 口前由總經(jīng)理批準(zhǔn)下發(fā)至主管級以上領(lǐng)導(dǎo)。3. 2.1月度成本費用計劃。主要內(nèi)容必須包含生產(chǎn)成木、制造費用、營銷費用、管理 費用、財務(wù)費用和營業(yè)外支出等其他費用。3.2.2月度利潤計劃。主要內(nèi)容應(yīng)包括國內(nèi)銷售收入、銷售成本、銷售稅金、期間費 用和預(yù)計實現(xiàn)利潤總額。3. 2.3月度財務(wù)收支計劃。該計劃僅反映公司的人民幣收支預(yù)計完成情況和次月的安 排。計劃批準(zhǔn)后，財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理分別按照核決權(quán)限認真執(zhí)行，除“董事長 基金”臨時解決計劃外事項，支出項目不得串項使用和突破。3.2.4月度外匯結(jié)算計劃。會計部每月25 h前向財務(wù)屮

50、心預(yù)算計劃員捉供結(jié)匯和付 匯預(yù)測。主要內(nèi)容必須包含l/c結(jié)算和t/t結(jié)算在內(nèi)的全部外匯收、付、轉(zhuǎn)、 貸、存等業(yè)務(wù)活動。3. 3年度經(jīng)營預(yù)算。每年12月20 前，財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理必須向董事長書面遞交本 年計劃預(yù)計完成情況和下年經(jīng)營預(yù)測的報告。由財務(wù)總監(jiān)協(xié)助董事長草擬下年的 預(yù)算草案，經(jīng)總監(jiān)級領(lǐng)導(dǎo)和冇關(guān)專家討論通過后，由財務(wù)總監(jiān)組織冇關(guān)計劃編制 人員詳細分解，其項口達到指導(dǎo)月度計劃的要求。年度預(yù)算必須于12月30日前 連同下年元月份的系列月度計劃同吋下發(fā)至公司所屬各部門。3.4在計劃編制和執(zhí)行過程中，因特殊情況無法確定年度冋款目標(biāo)而影響刀度計劃下 發(fā)時，由財務(wù)總監(jiān)負責(zé)起草備用籌資方案，同時提交資金

51、平衡會，內(nèi)容主要包括: 賒購方案、推遲一般性支出方案、清欠方案和貸款方案。經(jīng)螢事長或總經(jīng)理批準(zhǔn) 后由財務(wù)總監(jiān)組織落實并監(jiān)督完成情況。3.5緊急籌資到位時，財務(wù)總監(jiān)負責(zé)向總經(jīng)理書面提岀臨時支岀安排，批準(zhǔn)后，負責(zé) 召集冇關(guān)負責(zé)人參加臨時資金協(xié)調(diào)會，落實資金用途并實施。4反饋與分析4. 1財務(wù)中心會計部必須按照財務(wù)中心統(tǒng)一要求，按計劃同口徑分別設(shè)置明細帳或輔 助臺帳并及時登記和匯總。4.2財務(wù)屮心財務(wù)管理部按月向財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、冇關(guān)部門和生產(chǎn)單位報送預(yù)算計 劃執(zhí)行統(tǒng)計結(jié)果。4.3月度計劃的實際完成結(jié)果，會計部于次月7個工作日內(nèi)向財務(wù)管理部預(yù)算計劃員 上報，針對差額另附文字說明。財務(wù)管理部根據(jù)合并匯

52、總的公司總體指標(biāo)完成情 況進行預(yù)算差異分析，于9 口前上報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長。4.4年度財務(wù)報告結(jié)束之后的3個工作fi內(nèi)，預(yù)算計劃員必須對應(yīng)年度預(yù)算所列 項口按可比口徑報告結(jié)果先由財務(wù)管理部經(jīng)理審核，再經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報送總 經(jīng)理和董事長。4.5計劃的種類及其指標(biāo)項目，必須根據(jù)不同時期的管理工作重點，結(jié)合系統(tǒng)性和可 行性原則，不斷改進和完善。4.6計劃完成結(jié)果的分析工作，包括與計劃目標(biāo)對比分析、與上年同期對比分析、與 丿力史最好水平對比分析、與同行業(yè)對比分析和趨勢分析。個別內(nèi)部指標(biāo)要進行各 部門z間的對比分析。4. 7預(yù)算的編制工作和指標(biāo)執(zhí)行情況考核，由財務(wù)管理部經(jīng)理負責(zé)按計劃性質(zhì)和經(jīng)營

53、活動特點協(xié)助人力資源部制訂專項考核方案，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實施。5附則5.1本規(guī)定由財務(wù)屮心制訂，報總經(jīng)理審核，董事長批準(zhǔn)后生效。5.2本規(guī)定由財務(wù)小心負責(zé)解釋并貫徹落實。5. 3本規(guī)定由財務(wù)管理部考核執(zhí)行情況。5. 4本規(guī)定自頒布之口起執(zhí)行。cw-zd-03財務(wù)分析撰寫規(guī)定1總則1.1為了規(guī)范公司的財務(wù)分析內(nèi)容和格式，全面揭示經(jīng)濟活動及其效果，切實發(fā)揮財 務(wù)分析在企業(yè)管理中的作用，特制定本規(guī)定。1.2本規(guī)定適應(yīng)于本公司的所冇核算項目和單位。2財務(wù)分析的經(jīng)濟指標(biāo)2.1各項指標(biāo)數(shù)值的計算填列。2. 1. 1各指標(biāo)的計算口徑和格式按附表企業(yè)財務(wù)分析表進行。2. 1. 2表中的計劃數(shù)指各部門每年度的

54、計劃指標(biāo)數(shù)。2. 1. 3揭示產(chǎn)品銷售率及上年同期對比的增減狀況。2.1.4投資收益率指標(biāo)只限于年度分析填列。3財務(wù)狀況分析3.1生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析。從產(chǎn)量、產(chǎn)值、質(zhì)量及銷售等方面對公司本期的生產(chǎn)經(jīng)營活 動與上年同期水平作對比說明。3.2成本費用分析。3.2.1原材料消耗、動力消耗與上期對比增減變化情況，對變化原因作出分析說明。3.2.2管理費用與銷售費用的增減變化情況（與上期對比）并分析變化的原因，對業(yè)務(wù) 費、銷售傭金單列分析。3.2.3以本期各產(chǎn)品產(chǎn)量銷售額大小為依據(jù)確定本公司主要產(chǎn)品，分析具銷售毛利， 并根據(jù)具體情況分析降低產(chǎn)品單位成本的可行途徑。3.3利潤分析3. 3. 1分析主營業(yè)務(wù)利

55、潤占利潤總額的比例。3. 3.2對各項投資收益、匯兌損益及其他營業(yè)收入作出說明。3. 3.3分析利潤構(gòu)成情況及其原因。3.4資金的籌集與運用狀況分析。3.4. 1存貨分析a. 根據(jù)產(chǎn)品銷售率分析本公司產(chǎn)銷平衡情況。b. 分析存貨積壓的形成原因及存貨完好程度。c. 本期核銷庫存積壓產(chǎn)品的分析，包拈處理的數(shù)量、金額及導(dǎo)致的損失。3. 4. 2應(yīng)收帳款分析a. 分析金額較大的應(yīng)收帳款形成原因及處理情況，包括催收或訴訟的進展情況。b. 本期未收凹貨款的銷售收入占總銷售收入的比例，對比例較大的應(yīng)說明原因。c. 在應(yīng)收帳款中，非應(yīng)收貨款部分的金額，包括預(yù)付貨款、定金及借給外單位的 款項等，對于借給外單位和其他用途而掛應(yīng)收帳款科目的款項應(yīng)單獨列出并作 岀說明。d.