公司財務(wù)日常報銷管理制度（精編版）

1、財務(wù)日常報銷管理制度一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)日常報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。二、本制度適用公司全體員工。三、借支規(guī)定1、允許借支范圍：因公出差、公司零星采購。2、借支流程：員工必須填寫借款單，寫明借款事由及所需金額（大小寫一致） ，由借款人簽字，并報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以借支。3、借款銷賬：借款人員應(yīng)及時報賬，出差返回3 個工作日內(nèi)必須予以報銷沖賬，零星采購借款必須在采購?fù)戤吜⒓磮箐N沖賬。4、借支次數(shù)：借款未銷賬的不允許再次借支，逾期不辦理銷賬手續(xù)的則轉(zhuǎn)為個人借款，將在應(yīng)付工資中扣除。四、費用報銷規(guī)定1、費用報銷原則：誰經(jīng)手，誰負責(zé)，誰報銷，不得替代報銷。1、報銷流程

2、：經(jīng)辦人填制報銷單（提供必要單據(jù)）財務(wù)審核總經(jīng)理簽字經(jīng)辦人簽字出納辦理報銷手續(xù)（付款或銷賬）強調(diào)：員工報銷前，由財務(wù)負責(zé)人對單據(jù)予以審核，界定是否符合稅務(wù)部門的入賬規(guī)定，最后由總經(jīng)理確認簽字報銷。否則，對于單據(jù)不符合稅法規(guī)定條件的，財務(wù)有權(quán)不予報銷。2、 出差費用的報銷：（1）出差人員應(yīng)取得正規(guī)的費用單據(jù)，單據(jù)性質(zhì)應(yīng)與費用項目完全一致。不得出現(xiàn)用此發(fā)票替代彼費用的情況。（2）費用報銷單的填制：嚴格按要求認真填寫，要在摘要處簡述費用內(nèi)容或事由，根據(jù)費用單據(jù)分類填寫費用性質(zhì)。要在每張報銷單上注明附件的張數(shù)，填制的大小金額要一致而且不得有任何涂改。出差報銷費用項目主要有：車輛加油費、過路費、高速費、

3、交通費、住宿費、飯費等（3）員工因公外出辦理業(yè)務(wù)需要用車，可以根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒車的情況下，經(jīng)公司行政部門同意可以乘坐公共汽車或出租車，并保留乘車車票，按報銷流程予以報銷。3、日常用品的報銷（1）日常用品指的是， 屬于日常消耗性的用品，比如辦公文具用品、微機耗材、車間消耗性小材料等。（2）辦公用品采購流程：各部門按月制定購買辦公用品計劃，填寫申請采購明細表，經(jīng)部門負責(zé)人審簽后，于每月1 日報公司綜合部，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由專人集中購買并根據(jù)需要分次發(fā)放。發(fā)放時，按照誰領(lǐng)用誰簽字的原則。（3）車間消耗性小材料采購，由生產(chǎn)負責(zé)人根據(jù)生產(chǎn)計劃，核定出每月所需物品，報請總經(jīng)理同意后，安排

4、相關(guān)人員購買并指定專人保管，按需領(lǐng)用。（3）采購人員采購時要做到貨比三家，所購物品質(zhì)優(yōu)價廉，并能提供正規(guī)發(fā)票，如購買原物品種類較多，所列物品清單需由賣家提供并加蓋印章。（4）采購人報銷時，填制費用報銷單，分類寫明金額，大小寫金額填列完整，不得涂改，并在報銷單上注明附件的張數(shù)。4、其他費用的報銷其他費用包括：不經(jīng)常產(chǎn)生，屬于偶然產(chǎn)生的費用。例如：各部門（包括辦公室及生產(chǎn)車間）設(shè)施設(shè)備出現(xiàn)自然損壞、故障，產(chǎn)生的維護維修費用；車輛維護保養(yǎng)、購買的保險費用等。其他費用報銷的原則：費用產(chǎn)生前需由部門主管報請總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后安排相關(guān)人員辦理，由經(jīng)辦人負責(zé)處理報銷流程。五、發(fā)票報銷應(yīng)注意事項1、報銷人取得的發(fā)票，必須真實、有效，符合發(fā)票開具要求和管理規(guī)定。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證。2、在開具發(fā)票時，正確提供本公司單位名稱和稅號，不得有錯別字。對記載不準(zhǔn)確、內(nèi)容不完整的原始票據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)退回。3、定額發(fā)票本身有有效期，稅務(wù)部門在發(fā)票票面注明有效使用期限，