(完整word版)工程保函管理辦法

1、工程保函管理辦法第一章 總則第一條 為了加強和規(guī)范工程保函管理工作， 防范財務風險， 合理整合和開發(fā)集團授信、擔保資源，提高財務收益，參照金融 機構(gòu)保函業(yè)務管理辦法、擔保機構(gòu)擔保業(yè)務管理辦法， 根據(jù)集團公司經(jīng)營管理辦法、財務會計和內(nèi)部控制制度 制定本辦法。第二條 本辦法所稱工程保函包括投標保函、履約保函、預 付款保函、維修金保函、海關保函、反擔保函等，信貸證明和資 金證明等視同保函管理 。第三條 本辦法適用集團公司本部及直屬經(jīng)濟實體，各子公 司參照執(zhí)行。第二章 保函辦理規(guī)定和流程第四條 集團直屬經(jīng)濟實體是辦理保函申請主體。子公司或 聯(lián)營合作單位以集團公司資質(zhì)中標的， 均應通過直屬經(jīng)濟實體向 集

2、團公司提出辦理保函申請。第五條 集團直屬經(jīng)濟實體向集團公司申請辦理保函、或由 集團公司為其出具保函的銀行提供反擔保的， 須向集團財務公司 報送如下資料：（一）保函業(yè)務申請表（附表）：（二）投標保函需報送招標文件中的工程基本情況、 與保函 有關的條款，以及招標單位要求的保函格式；（三）履約保函、預付款保函、維修金保函、質(zhì)保金保函， 需報送中標通知書、 工程承包合同中與所辦保函有關的條款和要 求的保函格式；（四）若需公司向出具保函的銀行提供反擔保， 申請單位必 須提供一份銀行認可的反擔保格式和向銀行呈交的開具保函申 請書復印件， 以及出具保函的銀行擬向業(yè)主出具的保函格式， 原 則上不得出具無固定期

3、限的敞口保函， 確需出具的， 應提交必要 的說明及承諾。（五）提交保函金額規(guī)定比例的保證金和根據(jù)保函有效期應 計交的擔保費；（六）申請辦理銀行信貸證明和資金 （信） 證明需報送招標文 件或資格預審文件中工程基本情況以及與證明有關的條款；（七）銀行信貸證明根據(jù)開出行的不同規(guī)定， 支付應交銀行 的手續(xù)費及保證金等。 同樣開具資金存款證明、 資信證明及銀行 查證授權(quán)也要承擔銀行收取的相關費用；（八）銀行或公司認為有必要出具的其他文件。第六條 集團為申請單位向銀行申請出具保函，申請單位應 按照保函金額的一定比例向集團提交保證金， 待保函受益人退回 保函且銀行釋放保證金后予以退還。（一）集團公司全資或控

4、股子分公司自營項目提交的保證金不低于集團公司向銀行提交的保證金， 敞口部分應繳納一定的風 險補償金。（二）聯(lián)營合作單位原則按照保函金額的 50% 提交保證金。（三）參股子公司原則按照保函金額的 30% 提交保證金。 聯(lián)營合作單位、 參股子公司辦理保函， 若工程體量超過 5000 萬且非最低價中標，或項目預計利潤超過 10% 、合作風險較小， 可適當降低保證金比例， 但不得低于集團公司向銀行提交的保證 金比例，敞口部分應繳納一定的風險補償金。第七條 集團公司相關業(yè)務部門應對各子公司、聯(lián)營合作單 位申請辦理的工程保函進得審查， 審查內(nèi)容包括申請單位或項目 的經(jīng)營、財務等情況。同時，申請單位或項目須

5、具備以下條件 :1、申請單位沒有發(fā)生因保函問題被追索和賠款的記錄。2、工程項目評估的稅前利潤率應不低于5% （項目預計利潤率 =項目預計稅前利潤 /項目預計總收入）。第八條 保函資料的報送時間。申辦保函的全套資料應在獲 取中標通知書后即時報送， 特殊情況下， 必須在保函出具 7 個有 效工作日前報達財務公司；信貸證明、資金（信）證明的全套資 料必須在出具 3 個有效工作日前報達財務公司。未能及時報達 的，財務公司將不保證按時開出有關保函， 因此而造成的未開出 保函的一切后果由申請單位承擔。第三章 保函費用第九條 保函費用，是指集團公司為申請單位辦理保函，申請單位應承擔并向集團公司繳納的各項費用

6、， 包括銀行收取的保 函手續(xù)費、集團為保函敞口部分擔保的風險補償金等。（一）保函手續(xù)費， 是指銀行因開具銀行保函并承擔擔保責 任，而向集團公司收取的手續(xù)費用。（二）風險補償金，是指集團公司為申請單位辦理工程保函， 而對保函敞口部分承擔擔保責任， 應向申請單位收取的敞口風險 擔保費用。集團出具的擔保書， 視同全額敞口并收取風險補償金。第十條 保函費用標準。（一）保函手續(xù)費根據(jù)開出行的不同規(guī)定等額向申請單位收 取。（二）風險補償金根據(jù)風險大小區(qū)別確定集團內(nèi)外部單位的 標準，集團內(nèi)部單位按照保函敞口部分 0.6% 的基本年費率收取， 集團外部單位按照保函敞口部分 1.2% 的基本年費率收取。（三）銀

7、行信貸證明費用按照信貸證明額度的 0.1% 的年費 率收取，銀行要求提交保證金的， 按照敞口部分的 0.06% 的年費 率收取。（四）資金（信）證明費用按照每筆 600 元的標準收取。 第十一條 保函費用的收取和減免。（一）保函或銀行信貸證明費用按年收取， 期限不足一年的， 一次性收取， 并在保函或信貸證明提交前以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳方式交付 集團財務公司， 保函或銀行信貸證明期限不足半年的， 按半年計 算確定并一次繳納。（二）集團公司直屬經(jīng)濟實體、 全資子公司除向集團繳納銀 行規(guī)定的保函費用外， 經(jīng)集團總經(jīng)理批準， 自營項目減免敞口部 分風險補償金?？毓勺庸境蚣瘓F繳納銀行規(guī)定的保函費用 外，亦應按

8、照規(guī)定比例繳納敞口部分風險補償金， 經(jīng)集團總經(jīng)理 批準，可以給予所占股權(quán)比例相等額度的減免， 但因未能按照合 同規(guī)定履約導致集團履行擔保責任或因項目管理不善導致經(jīng)濟 訴訟的，應全額繳納風險補償金。第四章 審批程序與權(quán)限第十二條 保函的審批。集團財務公司根據(jù)申請單位報來的 資料填制集團公司保函業(yè)務申請表 （見附件） 辦理審批手續(xù)， 保函的具體審查、 辦理工作由集團公司經(jīng)營部和財務公司共同負 責，經(jīng)營部負責審查工程項目的真實性、 合法性和保函風險評估； 集團財務公司負責資料的審查、 費用的收取及保函的具體辦理和 撤消。經(jīng)營部及財務公司初審保函申請合格的， 經(jīng)分管領導書面 同意后報總經(jīng)理批準辦理。第

9、五章 日常管理第十三條 集團財務公司、直屬經(jīng)濟實體應指定專人負責辦 理日常的保函工作，并配合財務公司辦理保函。第十四條 申請辦理保函業(yè)務的單位必須落實到人，建立崗 位責任制。簽批人、經(jīng)辦人均應承擔責任。責任人崗位調(diào)整的， 應及時辦理保函業(yè)務移交手續(xù)，財務總監(jiān)或財務負責人負責監(jiān)第十五條 辦理保函單位應按照要求設置臺帳，并在資金管 理系統(tǒng)中進行錄入、登記，及時收取相關費用、辦理注銷手續(xù)。第十六條 集團所屬各單位應按照集團保函管理規(guī)定辦理各 項業(yè)務， 不得無償為合作人提供保函資源， 應按照規(guī)定計收風險 補償金， 未按照規(guī)定收取合作人保函資源費用的， 視同國有資產(chǎn) 流失，并取消其減免授信擔保費用的資格

10、。第六章 保函變更與撤消第十七條 保函額度的變更。如因工程合同總額的變更而引 起保函額度的變化。 申請單位須在申請函中詳細說明理由， 確認 承擔由此引起的一切風險責任和費用， 并附與此有關的合同附件 或補充文件。第十八條 保函的延期。保函若需延期申請單位須在保函到 期前一個月向財務公司辦理延期手續(xù)， 并詳細說明理由， 且承擔 因辦理本保函延期而發(fā)生的一切費用。 因申請單位延誤或其他導 致公司不能及時或不能辦理保函延期的， 一切責任由申請單位承 擔；因申請單位未向公司報告保函延期事宜公司將不承擔延期保 證責任。第十九條 預付款保函的減額。按照工程承包慣例，預付款 應從工程進度款中按比例逐漸扣減，

11、 申請單位要及時催促業(yè)主出 具預付款保函相應額度的減額證明， 并將業(yè)主出具的證明和保函 余額即時反饋到集團財務公司，以便財務公司盡快通知經(jīng)辦行， 辦理減額手續(xù)，以降低風險，避免不必要的保函費用支出，盡快 退還保證金。 否則， 因此造成的一切經(jīng)濟損失和風險責任由申請 單位承擔。 工程預付款保函金額較大且能分筆開具的， 應爭取分 筆開具保函單，根據(jù)預付款抵扣金額與比例逐筆辦理保函釋放。第二十條 保函的撤消。保函到期時，申請單位應及時辦理 撤消手續(xù)， 以解除由本保函承擔的風險及責任。 申請單位應要求 受益人退還保函原件， 及時辦理撤保手續(xù)， 待撤保手續(xù)辦理完畢 后，退還申請單位保證金款。 申請單位如

12、未能正確履行其職責而 導致保函不能按時撤消， 引起的一切責任和有關費用， 均由申請 單位承擔。因此而造成的損失應追究申請單位經(jīng)辦人及有關責任 人的責任，保證金不予退還，并按逾期的時間加收擔保費用，直 至保函業(yè)務撤消終止。第七章 監(jiān)督和檢查第二十一條 由集團公司提供反擔保的工程保函在正式開出 后，申請單位必須向集團財務公司提供全套有關此項保函文件的 復印件，交集團公司存檔備查。第二十二條 集團財務公司有權(quán)對工程保函及項目情況進行 監(jiān)督和檢查， 申請單位應無條件給予配合， 如申請單位有違反本 規(guī)定的情況， 將不予辦理工程保函業(yè)務， 直至該單位的信譽得到 改善為止。第八章 附 則第二十三條 本辦法由集團公司財務資產(chǎn)部負責解釋。第二十四條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。附件一：安徽建工集團有限公司保函業(yè)務申請表日期： 年 月 日申請單位名稱提交日期責任人聯(lián)系電話工程項目名稱項目業(yè)主合同金額（大寫）保函種類保函事項保函金額（大寫）保函