加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)建設(shè)打造價(jià)值領(lǐng)先銀行

1、加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)建設(shè) 打造價(jià)值領(lǐng)先銀行內(nèi)控合規(guī)管理與創(chuàng)造價(jià)值似源與流的辨證統(tǒng)一關(guān)系，就像河的源頭與水流，前者是基礎(chǔ)，后者是目的。完善的合規(guī)管理體系能有效預(yù)測(cè)和控 制風(fēng)險(xiǎn)，為商業(yè)銀行創(chuàng)造價(jià)值。但二者又相互制約，過(guò)分重視合規(guī)而輕價(jià)值，會(huì)使商業(yè)銀行的發(fā)展受到桎梏；過(guò)于追求價(jià)值而輕合規(guī)，又導(dǎo)致商業(yè)銀 行的發(fā)展偏離正確的軌道。 如何確保合規(guī)管理體系 的有效性，實(shí)現(xiàn)“合規(guī)管理創(chuàng)造價(jià)值”，是解決問(wèn)題的關(guān)鍵所在。一、當(dāng)前銀行合規(guī)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)（一） 認(rèn)識(shí)上存在偏差。部分商業(yè)銀行的人員對(duì)合規(guī)管理重要性認(rèn)識(shí)不足，合規(guī)觀念淡薄，認(rèn)為合規(guī)吃虧、合規(guī)經(jīng)營(yíng)影響業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展， 甚至產(chǎn)生抵觸、畏難情緒和被動(dòng)應(yīng)付的思想；有的

2、忽視操作風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為違法違紀(jì)才 會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)和損失，不按流程操作、一般性操作失誤算不了什么等。（二） 合規(guī)建設(shè)相對(duì)滯后?；A(chǔ)管理和內(nèi)部控制不夠嚴(yán)密，合規(guī)責(zé)任、 合規(guī)考核、合規(guī)問(wèn)責(zé)等合規(guī)機(jī)制不夠完善，未完全形成崗責(zé)管理、合規(guī)管理、績(jī)效管理的“三位一體”的綜合管理體系。 合規(guī)管理人員力 量不足，對(duì)合規(guī)監(jiān)管文件學(xué)習(xí)培訓(xùn)不夠。（三） 制度執(zhí)行不到位。上級(jí)行出臺(tái)的一些制度辦法沒(méi)有得到有效落實(shí)， 執(zhí)行不夠堅(jiān)決。如部分行信貸管理粗放、重貸輕管，貸款“三查” 制度執(zhí)行不力，少數(shù)行由于貸后管理不到位，導(dǎo)致貸款被企業(yè)擠占挪用；有的沒(méi)有嚴(yán)格落實(shí)上級(jí)行的貸款批復(fù)條件， 甚至違規(guī)操作以貸收 貸、以貸收息；貸款調(diào)查不實(shí)，貸款

3、違規(guī)展期；抵押物不合規(guī)、手續(xù) 不完善；財(cái)務(wù)核算憑證要素不全；綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作不規(guī)范，個(gè)別行 由于誤操作導(dǎo)致不良貸款增加等。6 / 6二、加強(qiáng)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施（一） 倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化氛圍，推行誠(chéng)信和正直的道德觀念。合規(guī)應(yīng)從高層做起，樹(shù)立“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念。通過(guò)不斷完善治理 強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，高層的言行應(yīng)與銀行的宗旨和價(jià)值觀念相一致。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個(gè)銀行職員對(duì)合規(guī)理念的認(rèn)識(shí)及其日常的行為規(guī)范和準(zhǔn)則之中，這不但需要高級(jí)管理層在全行推行誠(chéng)實(shí)與 正直和“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準(zhǔn) 則和規(guī)范。只有當(dāng)銀行的員工恪守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范， 人人都能 有效履行

4、自身合規(guī)職責(zé)，銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理才會(huì)有效。強(qiáng)化合規(guī)理念、 意識(shí)和行為準(zhǔn)則，合規(guī)是銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障， 是減少案件 的必要前提，是銀行企業(yè)合規(guī)文化的核心要素， 合規(guī)并不僅僅是合規(guī) 部門(mén)或合規(guī)員的職責(zé)，更是銀行所有員工的責(zé)任，樹(shù)立“合規(guī)人人有 責(zé)”、“主動(dòng)合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”、等理念，只有合規(guī)成為銀 行每一員工的行為準(zhǔn)則，成為各級(jí)各崗位員工每日的自覺(jué)行動(dòng)， 全行 員工欣然接受全面的合規(guī)培訓(xùn)，主動(dòng)尋求合規(guī)部門(mén)的建議，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)管理部門(mén)精神得到遵循和貫徹落實(shí)。（二） 倡導(dǎo)“主動(dòng)合規(guī)”的文化氛圍。加強(qiáng)對(duì)員工的政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增 強(qiáng)員工

5、合規(guī)意識(shí)、法制觀念和自覺(jué)遵守制度能力，增強(qiáng)主動(dòng)合規(guī)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的意識(shí)，能將合規(guī)理念貫穿到每一業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務(wù) 中，加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營(yíng)管理水平的需 要，是建立長(zhǎng)效發(fā)展機(jī)制的需要，是提高經(jīng)濟(jì)效益的需要，使其能從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。在全行內(nèi)倡導(dǎo)主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和主動(dòng)暴露合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患或問(wèn)題，主動(dòng)改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作程序，主動(dòng)避免任何類(lèi)似違規(guī)事件的發(fā)生和主動(dòng)糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，營(yíng)造“主動(dòng)合 規(guī)”的企業(yè)合規(guī)文化氛圍。（三）成立專(zhuān)門(mén)的合規(guī)管理部門(mén)，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。1、建立合規(guī)責(zé)任體系，明確各級(jí)管理層的合規(guī)工作職責(zé)。建立健全合規(guī)責(zé)任體系，明確合規(guī)部門(mén)是專(zhuān)門(mén)協(xié)

6、助銀行高管層實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的職能 部門(mén)，高管層對(duì)銀行合規(guī)經(jīng)營(yíng)負(fù)最終責(zé)任， 業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)直接責(zé)任，每位員工對(duì)其業(yè)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)責(zé)， 合規(guī)部 門(mén)承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。對(duì)于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及違規(guī)問(wèn)題，要迅速作出處理。 明確合規(guī)部門(mén)的職能定位，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的介入時(shí)機(jī)，落實(shí)合規(guī)管理 職能；業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)支持合規(guī)部門(mén)實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與評(píng)估， 合規(guī)部門(mén) 應(yīng)促進(jìn)業(yè)務(wù)部門(mén)防控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)主動(dòng)地進(jìn)行動(dòng)態(tài)合規(guī)自我 評(píng)估，建立合規(guī)部門(mén)與其他部門(mén)在合規(guī)管理中的溝通與合作機(jī)制。2、設(shè)置合理的合規(guī)部門(mén)。根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，組建一個(gè)與自身風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門(mén)，設(shè)立獨(dú)立或相對(duì)獨(dú)立的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 部門(mén)，在支

7、行及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合 規(guī)人員，負(fù)責(zé)合規(guī)工作具體組織實(shí)施，制定科學(xué)、 合理的各級(jí)機(jī)構(gòu)績(jī)效考核辦法等。3、合規(guī)部門(mén)應(yīng)履行崗位職責(zé)，就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向高級(jí)管理層提出建議；協(xié)助高級(jí)管理層就合規(guī)問(wèn)題對(duì)員工進(jìn)行教育， 并成 為員工咨詢(xún)有關(guān)合規(guī)問(wèn)題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門(mén)； 通過(guò)政策、內(nèi)部行為準(zhǔn)則 和各項(xiàng)操作指引等其他文件，為員工恰當(dāng)執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則 提供書(shū)面指引；有效識(shí)別、量化、評(píng)估內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。（四）創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理機(jī)制。首先，要切實(shí)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，就必須從涉及銀行整體的企業(yè)文 化、組構(gòu)扁平化、流程管理、崗責(zé)體系、績(jī)效管理等方面入手， 梳理、整合和優(yōu)化銀行

8、的規(guī)章制度，建立專(zhuān)業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍， 確立清晰的報(bào)告路線(xiàn)和問(wèn)責(zé)制、舉報(bào)制等，真正在銀行日常經(jīng)營(yíng)管理 活動(dòng)中體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理在風(fēng)險(xiǎn)管理乃至整個(gè)銀行管理工作中的核 心地位和作用。其次，要通過(guò)設(shè)立合規(guī)部門(mén)或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)， 獨(dú)立于銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的操作行為， 銀行管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺(jué)服從既定的 “規(guī)”。再次，要對(duì)各級(jí)負(fù)責(zé)人進(jìn)行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)使其充分系統(tǒng) 地了解和掌握各項(xiàng)主要規(guī)章制度和其所在部門(mén)的全部規(guī)章制度，達(dá)到對(duì)工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。（五）梳理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)。1、清理現(xiàn)行規(guī)章制度。

9、對(duì)銀行現(xiàn)行的規(guī)章制度全面進(jìn)行清理， 清理工作必須橫向到邊，縱向到底，從上至下，各級(jí)管理層負(fù)責(zé)對(duì)各自修訂的制度 進(jìn)行清理，對(duì)每項(xiàng)制度、每條規(guī)定是否適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需要逐一進(jìn)行清 理，對(duì)不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度， 該廢止的廢止、該修改的修改，而且對(duì)沒(méi)制度監(jiān)督的業(yè)務(wù)要及時(shí)進(jìn)行 補(bǔ)充完善，確保不留真空。2、梳理業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，排查各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作環(huán) 節(jié)，對(duì)可能會(huì)導(dǎo)致發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)，或存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一一記錄在案，組織一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行討論，以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作流程風(fēng)險(xiǎn)為主題進(jìn)行討論，收集和掌握一線(xiàn)業(yè)務(wù)人員對(duì)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操 作風(fēng)險(xiǎn)了解的程度，管理層能更清晰地知道各業(yè)務(wù)流程所存

10、在的風(fēng)險(xiǎn) 點(diǎn)，并能促使員工熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，同時(shí)知道相關(guān)業(yè)務(wù)操作環(huán) 節(jié)存在的風(fēng)險(xiǎn)，使其在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中能加以防范， 只有查找出各項(xiàng) 業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并制定防范措施，才能有效防范和化解銀行內(nèi) 部風(fēng)險(xiǎn)。3 、制定完善適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。根據(jù)清理結(jié)果和梳理、 排查情況，結(jié)合內(nèi)外審計(jì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患和監(jiān)管部門(mén)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示等，開(kāi)發(fā)完善能適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度， 完善相應(yīng) 的合規(guī)操作程序，建立有效防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)機(jī)制。合規(guī)，簡(jiǎn)而言之就是遵從法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、銀行制度和道德規(guī)范。 因此，立“規(guī)”是合規(guī)建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展的要 求，在完善規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)， 建立內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)，才能保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)。推行覆蓋所有崗位的 問(wèn)責(zé)制，包括制定明確的崗位責(zé)任制，實(shí)施差異化的薪酬制度，開(kāi)展競(jìng)職競(jìng)崗，執(zhí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)辦法；根據(jù)合規(guī)機(jī)制建設(shè)的要求完善績(jī)效考核機(jī) 制，并將績(jī)效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，培育正確的績(jī)效文化與盡責(zé)文化；加強(qiáng)合規(guī)意識(shí)教育，讓每位員工理解合規(guī)經(jīng) 營(yíng)、合規(guī)管理、合規(guī)操作的重要性，讓每個(gè)員工都了解、熟悉、 掌握法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和制度規(guī)定，并成為道德約束的行為規(guī)范， 成