加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)建設(shè)打造價值領(lǐng)先銀行

1、加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)建設(shè) 打造價值領(lǐng)先銀行內(nèi)控合規(guī)管理與創(chuàng)造價值似源與流的辨證統(tǒng)一關(guān)系，就像河的源頭與水流，前者是基礎(chǔ)，后者是目的。完善的合規(guī)管理體系能有效預(yù)測和控 制風(fēng)險，為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值。但二者又相互制約，過分重視合規(guī)而輕價值，會使商業(yè)銀行的發(fā)展受到桎梏；過于追求價值而輕合規(guī)，又導(dǎo)致商業(yè)銀 行的發(fā)展偏離正確的軌道。 如何確保合規(guī)管理體系 的有效性，實現(xiàn)“合規(guī)管理創(chuàng)造價值”，是解決問題的關(guān)鍵所在。一、當(dāng)前銀行合規(guī)管理存在的薄弱環(huán)節(jié)（一） 認(rèn)識上存在偏差。部分商業(yè)銀行的人員對合規(guī)管理重要性認(rèn)識不足，合規(guī)觀念淡薄，認(rèn)為合規(guī)吃虧、合規(guī)經(jīng)營影響業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展， 甚至產(chǎn)生抵觸、畏難情緒和被動應(yīng)付的思想；有的

2、忽視操作風(fēng)險，認(rèn)為違法違紀(jì)才 會帶來風(fēng)險和損失，不按流程操作、一般性操作失誤算不了什么等。（二） 合規(guī)建設(shè)相對滯后。基礎(chǔ)管理和內(nèi)部控制不夠嚴(yán)密，合規(guī)責(zé)任、 合規(guī)考核、合規(guī)問責(zé)等合規(guī)機(jī)制不夠完善，未完全形成崗責(zé)管理、合規(guī)管理、績效管理的“三位一體”的綜合管理體系。 合規(guī)管理人員力 量不足，對合規(guī)監(jiān)管文件學(xué)習(xí)培訓(xùn)不夠。（三） 制度執(zhí)行不到位。上級行出臺的一些制度辦法沒有得到有效落實， 執(zhí)行不夠堅決。如部分行信貸管理粗放、重貸輕管，貸款“三查” 制度執(zhí)行不力，少數(shù)行由于貸后管理不到位，導(dǎo)致貸款被企業(yè)擠占挪用；有的沒有嚴(yán)格落實上級行的貸款批復(fù)條件， 甚至違規(guī)操作以貸收 貸、以貸收息；貸款調(diào)查不實，貸款

3、違規(guī)展期；抵押物不合規(guī)、手續(xù) 不完善；財務(wù)核算憑證要素不全；綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作不規(guī)范，個別行 由于誤操作導(dǎo)致不良貸款增加等。6 / 6二、加強(qiáng)銀行合規(guī)風(fēng)險管理的措施（一） 倡導(dǎo)和培育良好的合規(guī)文化氛圍，推行誠信和正直的道德觀念。合規(guī)應(yīng)從高層做起，樹立“合規(guī)人人有責(zé)”的觀念。通過不斷完善治理 強(qiáng)化合規(guī)風(fēng)險管理，高層的言行應(yīng)與銀行的宗旨和價值觀念相一致。由于合規(guī)文化體現(xiàn)在每一個銀行職員對合規(guī)理念的認(rèn)識及其日常的行為規(guī)范和準(zhǔn)則之中，這不但需要高級管理層在全行推行誠實與 正直和“合規(guī)創(chuàng)造價值”觀念，還需要制定和執(zhí)行清晰的員工行為準(zhǔn) 則和規(guī)范。只有當(dāng)銀行的員工恪守高標(biāo)準(zhǔn)的職業(yè)道德規(guī)范， 人人都能 有效履行

4、自身合規(guī)職責(zé)，銀行合規(guī)風(fēng)險管理才會有效。強(qiáng)化合規(guī)理念、 意識和行為準(zhǔn)則，合規(guī)是銀行提高資產(chǎn)質(zhì)量的基本保障， 是減少案件 的必要前提，是銀行企業(yè)合規(guī)文化的核心要素， 合規(guī)并不僅僅是合規(guī) 部門或合規(guī)員的職責(zé)，更是銀行所有員工的責(zé)任，樹立“合規(guī)人人有 責(zé)”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”、等理念，只有合規(guī)成為銀 行每一員工的行為準(zhǔn)則，成為各級各崗位員工每日的自覺行動， 全行 員工欣然接受全面的合規(guī)培訓(xùn)，主動尋求合規(guī)部門的建議，才能共同保證有關(guān)法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)管理部門精神得到遵循和貫徹落實。（二） 倡導(dǎo)“主動合規(guī)”的文化氛圍。加強(qiáng)對員工的政治思想教育和法制教育，規(guī)范員工的職業(yè)道德行為，增 強(qiáng)員工

5、合規(guī)意識、法制觀念和自覺遵守制度能力，增強(qiáng)主動合規(guī)和對風(fēng)險識別能力的意識，能將合規(guī)理念貫穿到每一業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)和所辦理每筆業(yè)務(wù) 中，加強(qiáng)合規(guī)文化教育，是提高經(jīng)營管理水平的需 要，是建立長效發(fā)展機(jī)制的需要，是提高經(jīng)濟(jì)效益的需要，使其能從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”轉(zhuǎn)變。在全行內(nèi)倡導(dǎo)主動發(fā)現(xiàn)和主動暴露合規(guī)風(fēng)險隱患或問題，主動改進(jìn)相應(yīng)的業(yè)務(wù)政策、行為手冊和操作程序，主動避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和主動糾正已發(fā)生的違規(guī)事件，營造“主動合 規(guī)”的企業(yè)合規(guī)文化氛圍。（三）成立專門的合規(guī)管理部門，構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制。1、建立合規(guī)責(zé)任體系，明確各級管理層的合規(guī)工作職責(zé)。建立健全合規(guī)責(zé)任體系，明確合規(guī)部門是專門協(xié)

6、助銀行高管層實施合規(guī)風(fēng)險管理的職能 部門，高管層對銀行合規(guī)經(jīng)營負(fù)最終責(zé)任， 業(yè)務(wù)部門對 合規(guī)風(fēng)險負(fù)直接責(zé)任，每位員工對其業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性負(fù)責(zé)， 合規(guī)部 門承擔(dān)合規(guī)管理責(zé)任。對于合規(guī)風(fēng)險及違規(guī)問題，要迅速作出處理。 明確合規(guī)部門的職能定位，合規(guī)風(fēng)險監(jiān)控的介入時機(jī)，落實合規(guī)管理 職能；業(yè)務(wù)部門應(yīng)支持合規(guī)部門實施合規(guī)風(fēng)險監(jiān)測與評估， 合規(guī)部門 應(yīng)促進(jìn)業(yè)務(wù)部門防控合規(guī)風(fēng)險，業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動地進(jìn)行動態(tài)合規(guī)自我 評估，建立合規(guī)部門與其他部門在合規(guī)管理中的溝通與合作機(jī)制。2、設(shè)置合理的合規(guī)部門。根據(jù)自身經(jīng)營特點，組建一個與自身風(fēng)險管理戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)相一致的合規(guī)部門，設(shè)立獨立或相對獨立的合規(guī)風(fēng)險管理 部門，在支

7、行及以下機(jī)構(gòu)可設(shè)立合規(guī)崗位。還應(yīng)配備足夠的、素質(zhì)較高的合 規(guī)人員，負(fù)責(zé)合規(guī)工作具體組織實施，制定科學(xué)、 合理的各級機(jī)構(gòu)績效考核辦法等。3、合規(guī)部門應(yīng)履行崗位職責(zé)，就合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則向高級管理層提出建議；協(xié)助高級管理層就合規(guī)問題對員工進(jìn)行教育， 并成 為員工咨詢有關(guān)合規(guī)問題的內(nèi)部聯(lián)絡(luò)部門； 通過政策、內(nèi)部行為準(zhǔn)則 和各項操作指引等其他文件，為員工恰當(dāng)執(zhí)行合規(guī)法律、規(guī)則和準(zhǔn)則 提供書面指引；有效識別、量化、評估內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險。（四）創(chuàng)建科學(xué)的合規(guī)管理機(jī)制。首先，要切實建立合規(guī)風(fēng)險管理機(jī)制，就必須從涉及銀行整體的企業(yè)文 化、組構(gòu)扁平化、流程管理、崗責(zé)體系、績效管理等方面入手， 梳理、整合和優(yōu)化銀行

8、的規(guī)章制度，建立專業(yè)化的合規(guī)風(fēng)險管理隊伍， 確立清晰的報告路線和問責(zé)制、舉報制等，真正在銀行日常經(jīng)營管理 活動中體現(xiàn)合規(guī)風(fēng)險管理在風(fēng)險管理乃至整個銀行管理工作中的核 心地位和作用。其次，要通過設(shè)立合規(guī)部門或?qū)Ｂ毢弦?guī)崗位，界定其功能和職責(zé)， 獨立于銀行的經(jīng)營活動，對發(fā)現(xiàn)有違反法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)的操作行為， 銀行管理層能夠采取適當(dāng)措施予以糾正，確保從業(yè)人員的行為自覺服從既定的 “規(guī)”。再次，要對各級負(fù)責(zé)人進(jìn)行上任前的合規(guī)培訓(xùn)，通過培訓(xùn)使其充分系統(tǒng) 地了解和掌握各項主要規(guī)章制度和其所在部門的全部規(guī)章制度，達(dá)到對工作中可能涉及到的“規(guī)”了如指掌。（五）梳理合規(guī)風(fēng)險點，有效控制風(fēng)險。1、清理現(xiàn)行規(guī)章制度。

9、對銀行現(xiàn)行的規(guī)章制度全面進(jìn)行清理， 清理工作必須橫向到邊，縱向到底，從上至下，各級管理層負(fù)責(zé)對各自修訂的制度 進(jìn)行清理，對每項制度、每條規(guī)定是否適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展的需要逐一進(jìn)行清 理，對不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度， 該廢止的廢止、該修改的修改，而且對沒制度監(jiān)督的業(yè)務(wù)要及時進(jìn)行 補(bǔ)充完善，確保不留真空。2、梳理業(yè)務(wù)流程風(fēng)險點。梳理各項業(yè)務(wù)流程，排查各項業(yè)務(wù)操作環(huán) 節(jié)，對可能會導(dǎo)致發(fā)生操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程、環(huán)節(jié)，或存在的風(fēng)險點一一記錄在案，組織一線業(yè)務(wù)人員進(jìn)行討論，以業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和操作流程風(fēng)險為主題進(jìn)行討論，收集和掌握一線業(yè)務(wù)人員對各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)操 作風(fēng)險了解的程度，管理層能更清晰地知道各業(yè)務(wù)流程所存

10、在的風(fēng)險 點，并能促使員工熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，同時知道相關(guān)業(yè)務(wù)操作環(huán) 節(jié)存在的風(fēng)險，使其在業(yè)務(wù)操作過程中能加以防范， 只有查找出各項 業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)的風(fēng)險點并制定防范措施，才能有效防范和化解銀行內(nèi) 部風(fēng)險。3 、制定完善適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)的規(guī)章制度。根據(jù)清理結(jié)果和梳理、 排查情況，結(jié)合內(nèi)外審計發(fā)現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險隱患和監(jiān)管部門的合規(guī)風(fēng)險提示等，開發(fā)完善能適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)發(fā)展和監(jiān)管要求的制度， 完善相應(yīng) 的合規(guī)操作程序，建立有效防范和控制風(fēng)險的合規(guī)機(jī)制。合規(guī)，簡而言之就是遵從法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、銀行制度和道德規(guī)范。 因此，立“規(guī)”是合規(guī)建設(shè)的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身發(fā)展的要 求，在完善規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)， 建立內(nèi)部控制機(jī)制的基礎(chǔ)，才能保證合規(guī)經(jīng)營。推行覆蓋所有崗位的 問責(zé)制，包括制定明確的崗位責(zé)任制，實施差異化的薪酬制度，開展競職競崗，執(zhí)行嚴(yán)格的問責(zé)辦法；根據(jù)合規(guī)機(jī)制建設(shè)的要求完善績效考核機(jī) 制，并將績效考核機(jī)制作為培育合規(guī)文化的重要組成部分，培育正確的績效文化與盡責(zé)文化；加強(qiáng)合規(guī)意識教育，讓每位員工理解合規(guī)經(jīng) 營、合規(guī)管理、合規(guī)操作的重要性，讓每個員工都了解、熟悉、 掌握法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和制度規(guī)定，并成為道德約束的行為規(guī)范， 成