淺析“七個(gè)強(qiáng)化”建立農(nóng)村信用社內(nèi)控制度執(zhí)行力

1、淺析 “七個(gè)強(qiáng)化 ”建立農(nóng)村信用社內(nèi)控制度執(zhí)行力母暮,肆嘀紛清蒼WorldChineseEntrepreneurEconomicYearbookOctober2008淺析 ”七個(gè)強(qiáng)化 建立農(nóng)村信用社內(nèi)控制度執(zhí)行力蘇云霞(山西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社朔州辦事處山西朔州037601) 摘要 隨著農(nóng)村信用改革工作的不斷深入,各項(xiàng)內(nèi)控制度的日趨建立與完善 ,就農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范.筆者從 ”七個(gè)強(qiáng)化 ”方面 ,建立農(nóng)村信用社內(nèi)控制度執(zhí)行力. 關(guān)鍵詞 粗淺探討 ,風(fēng)險(xiǎn)防范 ;七個(gè)強(qiáng)化 ;控制度執(zhí)行力隨著農(nóng)村信用社改革工作的不斷深入,各項(xiàng)內(nèi)控制度的日趨建立與完善和日漸完成一統(tǒng)一法人社的建立 ,央行專項(xiàng)票據(jù)的如期

2、兌付.從目前農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)防范工作來(lái)看,筆者認(rèn)為農(nóng)村信用社的首要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該是內(nèi)控制度執(zhí)行力的差距 ,并以個(gè)人觀點(diǎn)從 ”七個(gè)強(qiáng)化 ”方面建立農(nóng)村信用社內(nèi)控制度執(zhí)行力進(jìn)行粗淺探討 ,與大家進(jìn)行商酌 .一,強(qiáng)化組織 .為實(shí)現(xiàn)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)案件專項(xiàng)治理三年大見(jiàn)成效的目標(biāo) ,農(nóng)村信用社應(yīng)做好 ”六個(gè)組織 ”,即:領(lǐng)導(dǎo)組織 , 宣傳組織 ,教育組織 ,實(shí)施組織 ,總結(jié)組織 , 評(píng)比組織 ,全面部署 ,全力投入 ,確保案件專項(xiàng)治理 ,五大系列活動(dòng)等有效開(kāi)展 ,建立合規(guī)管理 ,樹(shù)立合規(guī)意識(shí) ,培育合規(guī)文化 ,努力打造內(nèi)控持續(xù)完善 ,行業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng) ,員工合規(guī)操作的長(zhǎng)效機(jī)制 .二 ,強(qiáng)化宣傳 .建和諧信合團(tuán)隊(duì)

3、,樹(shù)信合品牌 ,創(chuàng)建優(yōu)異的政府滿意 ,農(nóng)民受益 ,農(nóng)村信用社發(fā)展 ”三贏 ”佳績(jī) ,是作為新形勢(shì)下農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶的首選 ,不能一味只在扎根農(nóng)村 ,服務(wù)農(nóng)業(yè) ,心系農(nóng)民的實(shí)際行動(dòng)中投入,必須要在宣傳上下功夫 .尤其是在銀監(jiān)部門等各級(jí)管理部門安排布置的歷次檢查活動(dòng)中,首先在檢查開(kāi)展前 ,要召集全體員工對(duì)檢查活動(dòng)目的意義,方法步驟以及需要說(shuō)明的事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)傳達(dá)與認(rèn)真學(xué)習(xí) ,確?；顒?dòng)宣傳到位 .三 ,強(qiáng)化培訓(xùn) .嚴(yán)格按照各級(jí)管理部門出臺(tái)的行業(yè)管理制度 ,結(jié)合自身實(shí)際情況和需求 ,一方面進(jìn)一步完善內(nèi)控管理制度和業(yè)務(wù)操作流程 ,不斷細(xì)化操作細(xì)則 ,并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊(cè),通過(guò)制

4、度規(guī)范來(lái)防上接第 1I 頁(yè)差載喜 4范操作風(fēng)險(xiǎn) .二是加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè),盡可能將業(yè)務(wù)納入系統(tǒng)處理,并在系統(tǒng)中自動(dòng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn) ,發(fā)現(xiàn)操作中的風(fēng)險(xiǎn)能及時(shí)提供警示信息 .但最主要的是加強(qiáng)儲(chǔ)蓄 ,會(huì)計(jì),綜合業(yè)務(wù)的崗位培訓(xùn) ,不斷提高操作人員操作技能和業(yè)務(wù)水平 ,在事后監(jiān)督系統(tǒng)未正式上線運(yùn)行或監(jiān)督機(jī)制未健全的情況下 ,以此來(lái)強(qiáng)化一線實(shí)時(shí)監(jiān)督檢查 ,促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化 ,規(guī)范化邁進(jìn) .四 ,強(qiáng)化操作 .對(duì)操作管理強(qiáng)化主要體現(xiàn)在柜臺(tái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) :一是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作 ,會(huì)計(jì)傳票的八大要素不全 ,傳票裝定不規(guī)范等問(wèn)題 ,如傳票中憑證無(wú)經(jīng)辦人名章 ,現(xiàn)金收(付)章,裝定存在流水跳號(hào)現(xiàn)象 ,會(huì)計(jì)憑證有使用舊傳票

5、背面代替現(xiàn)象,大額現(xiàn)金支取未建立登記簿存在無(wú)主任審批記錄 ,會(huì)計(jì)憑證裝訂順序 ,憑證使用未進(jìn)行統(tǒng)一明確與規(guī)范,會(huì)計(jì)憑證要素 ,印章加蓋不齊全等時(shí)有發(fā)生 ,屢見(jiàn)不鮮 ,責(zé)任不明 .二是重要空白憑證登記薄計(jì)算機(jī)銷號(hào)與手工銷號(hào)的同步進(jìn)行操作 ,必需要有嚴(yán)格的重要空白憑證銷號(hào)制度與操作規(guī)程 ,相互監(jiān)督 ,相互制約 .五 ,強(qiáng)化職責(zé) .隨著農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)操作逐步向電子化操作的邁進(jìn) ,綜合業(yè)務(wù)授權(quán) ,操作成為當(dāng)前一大風(fēng)險(xiǎn)防范的焦點(diǎn) ”,農(nóng)村信用社必須要員工 ,崗位和儲(chǔ)蓄 ,會(huì)計(jì) ,綜合業(yè)務(wù)操作崗位等 ,細(xì)化流程 ,明確職責(zé) ,一是簽訂責(zé)任狀 ,對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究,對(duì)出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn) ,嚴(yán)格按照行業(yè)管

6、理處理處罰規(guī)定 ,從嚴(yán)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任 .二是對(duì)抹帳 ,沖帳 ,撤銷等業(yè)務(wù)通過(guò)系統(tǒng)實(shí)行強(qiáng)制授權(quán)控制 ,防止單人操作和未授權(quán)操作.三是堅(jiān)持記帳與對(duì)帳分離 ,按月檢查往來(lái)對(duì)帳 ,銀企對(duì)帳情況 ,對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查 .確實(shí)防范 ,控制出現(xiàn)權(quán)限共享 ,密碼共用等違規(guī)操作 ,單人操作和未授權(quán)操作 ,加大操作風(fēng)險(xiǎn)防控力度.六,強(qiáng)化檢查 .多檢查 ,勤檢查 ,隨整改,結(jié)合案件專項(xiàng)治理工作 ,大力開(kāi)展自查自糾活動(dòng) ,采取明查與暗查相結(jié)合 ,抽查與普查相結(jié)合 ,崗位輪換和定期強(qiáng)制休假相結(jié)合,節(jié)假必查和突擊檢查相結(jié)合的 飛行 檢查方式方法 ,堅(jiān)持做到 ”五,即檢查不打招呼 ,不定檢查方式 ,不定檢查項(xiàng)目

7、,不定時(shí)間和路線 ,不定被查單位 .并建立發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改臺(tái)帳 ,督促整改或定期通報(bào) ,加大違規(guī)行為檢查處罰力度 ,建立整改問(wèn)題的信息反饋制度和落實(shí)整改的后續(xù)考核制度 ,真正將各類風(fēng)險(xiǎn)隱患消滅在萌芽狀態(tài) .七 ,強(qiáng)化安防 .安全保衛(wèi)防范工作是內(nèi)控執(zhí)行力的首位 .一是嚴(yán)格履行員工請(qǐng)銷假,離崗制度等 ,尤其是綜合業(yè)務(wù)操作員請(qǐng)假 ,離崗必須要建立相關(guān)手續(xù)和操作工作日志 ,嚴(yán)禁停留在執(zhí)行 ”口頭 ”制度上 .二是嚴(yán)格業(yè)務(wù)印章管理 ,堅(jiān)決遵循 ”歸口管理 ,分級(jí)負(fù)責(zé) ”原則 ,做到相互分管分用 ,防止混崗操作 .三是嚴(yán)格安全保衛(wèi)登記簿的記載和記錄 ,尤其是值班守庫(kù)登記簿 營(yíng)業(yè)室鑰匙交接登記簿要害部門鑰匙交

8、接使用登記簿等 ,決不能出現(xiàn)一人代簽現(xiàn)象,堅(jiān)決杜絕責(zé)任扯皮 ,追究不清現(xiàn)象出現(xiàn) .四是嚴(yán)格安防設(shè)施 110 聯(lián)網(wǎng)報(bào)警系統(tǒng)的日常維護(hù)與保養(yǎng),對(duì)布控探頭 ,交流電池等要常檢查 ,常關(guān)注 ,常發(fā)現(xiàn) , 常整改 ,常備戰(zhàn) ,切實(shí)防患于未然 ,為農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的又好又快發(fā)展 保駕護(hù)航 .369l2l51821距離藻坑邊距離 /m附圖三 :基坑周邊土體沉降曲線圖附圖3 強(qiáng) 4H5H6HfA8 強(qiáng) 91nH箍測(cè)圩份附圖四 :陜西省電視塔沉降曲線圖4.3 地面沉降對(duì)本段基坑周邊土體和陜省電視塔累計(jì)沉降監(jiān)鋇4 值詳附圖三 (四):施工監(jiān)測(cè)結(jié)果和設(shè)計(jì)計(jì)算所得沉降槽范圍較為一致 (約為基坑深度 ),省電視塔平均沉降量 0.043ram/日 ,與基坑未開(kāi)挖前致 ,和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)兩方面加以綜合考慮.(2)基坑日護(hù)結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)須采用動(dòng)態(tài)設(shè)計(jì),根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)反饋情況 ,隨時(shí)優(yōu)化 ,修改設(shè)計(jì) ,已使設(shè)計(jì)結(jié)果更符合實(shí)際.(3)深基坑工程施工應(yīng)嚴(yán)格遵循”時(shí)空效應(yīng) ”原理 ,且應(yīng)快挖快撐 ,