淺析“七個強化”建立農(nóng)村信用社內控制度執(zhí)行力

1、淺析 “七個強化 ”建立農(nóng)村信用社內控制度執(zhí)行力母暮,肆嘀紛清蒼WorldChineseEntrepreneurEconomicYearbookOctober2008淺析 ”七個強化 建立農(nóng)村信用社內控制度執(zhí)行力蘇云霞(山西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社朔州辦事處山西朔州037601) 摘要 隨著農(nóng)村信用改革工作的不斷深入,各項內控制度的日趨建立與完善 ,就農(nóng)村信用社的風險防范.筆者從 ”七個強化 ”方面 ,建立農(nóng)村信用社內控制度執(zhí)行力. 關鍵詞 粗淺探討 ,風險防范 ;七個強化 ;控制度執(zhí)行力隨著農(nóng)村信用社改革工作的不斷深入,各項內控制度的日趨建立與完善和日漸完成一統(tǒng)一法人社的建立 ,央行專項票據(jù)的如期

2、兌付.從目前農(nóng)村信用社的風險防范工作來看,筆者認為農(nóng)村信用社的首要風險應該是內控制度執(zhí)行力的差距 ,并以個人觀點從 ”七個強化 ”方面建立農(nóng)村信用社內控制度執(zhí)行力進行粗淺探討 ,與大家進行商酌 .一,強化組織 .為實現(xiàn)農(nóng)村合作金融機構案件專項治理三年大見成效的目標 ,農(nóng)村信用社應做好 ”六個組織 ”,即:領導組織 , 宣傳組織 ,教育組織 ,實施組織 ,總結組織 , 評比組織 ,全面部署 ,全力投入 ,確保案件專項治理 ,五大系列活動等有效開展 ,建立合規(guī)管理 ,樹立合規(guī)意識 ,培育合規(guī)文化 ,努力打造內控持續(xù)完善 ,行業(yè)合規(guī)經(jīng)營 ,員工合規(guī)操作的長效機制 .二 ,強化宣傳 .建和諧信合團隊

3、,樹信合品牌 ,創(chuàng)建優(yōu)異的政府滿意 ,農(nóng)民受益 ,農(nóng)村信用社發(fā)展 ”三贏 ”佳績 ,是作為新形勢下農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶的首選 ,不能一味只在扎根農(nóng)村 ,服務農(nóng)業(yè) ,心系農(nóng)民的實際行動中投入,必須要在宣傳上下功夫 .尤其是在銀監(jiān)部門等各級管理部門安排布置的歷次檢查活動中,首先在檢查開展前 ,要召集全體員工對檢查活動目的意義,方法步驟以及需要說明的事項進行詳細傳達與認真學習 ,確保活動宣傳到位 .三 ,強化培訓 .嚴格按照各級管理部門出臺的行業(yè)管理制度 ,結合自身實際情況和需求 ,一方面進一步完善內控管理制度和業(yè)務操作流程 ,不斷細化操作細則 ,并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊,通過制

4、度規(guī)范來防上接第 1I 頁差載喜 4范操作風險 .二是加強業(yè)務系統(tǒng)建設,盡可能將業(yè)務納入系統(tǒng)處理,并在系統(tǒng)中自動設立風險監(jiān)控要點 ,發(fā)現(xiàn)操作中的風險能及時提供警示信息 .但最主要的是加強儲蓄 ,會計,綜合業(yè)務的崗位培訓 ,不斷提高操作人員操作技能和業(yè)務水平 ,在事后監(jiān)督系統(tǒng)未正式上線運行或監(jiān)督機制未健全的情況下 ,以此來強化一線實時監(jiān)督檢查 ,促進事后監(jiān)督向專業(yè)化 ,規(guī)范化邁進 .四 ,強化操作 .對操作管理強化主要體現(xiàn)在柜臺業(yè)務風險 :一是會計業(yè)務操作 ,會計傳票的八大要素不全 ,傳票裝定不規(guī)范等問題 ,如傳票中憑證無經(jīng)辦人名章 ,現(xiàn)金收(付)章,裝定存在流水跳號現(xiàn)象 ,會計憑證有使用舊傳票

5、背面代替現(xiàn)象,大額現(xiàn)金支取未建立登記簿存在無主任審批記錄 ,會計憑證裝訂順序 ,憑證使用未進行統(tǒng)一明確與規(guī)范,會計憑證要素 ,印章加蓋不齊全等時有發(fā)生 ,屢見不鮮 ,責任不明 .二是重要空白憑證登記薄計算機銷號與手工銷號的同步進行操作 ,必需要有嚴格的重要空白憑證銷號制度與操作規(guī)程 ,相互監(jiān)督 ,相互制約 .五 ,強化職責 .隨著農(nóng)村信用社業(yè)務操作逐步向電子化操作的邁進 ,綜合業(yè)務授權 ,操作成為當前一大風險防范的焦點 ”,農(nóng)村信用社必須要員工 ,崗位和儲蓄 ,會計 ,綜合業(yè)務操作崗位等 ,細化流程 ,明確職責 ,一是簽訂責任狀 ,對操作風險嚴格落實責任追究,對出現(xiàn)的操作風險 ,嚴格按照行業(yè)管

6、理處理處罰規(guī)定 ,從嚴追究相關責任人的責任 .二是對抹帳 ,沖帳 ,撤銷等業(yè)務通過系統(tǒng)實行強制授權控制 ,防止單人操作和未授權操作.三是堅持記帳與對帳分離 ,按月檢查往來對帳 ,銀企對帳情況 ,對未達帳項進行跟蹤檢查 .確實防范 ,控制出現(xiàn)權限共享 ,密碼共用等違規(guī)操作 ,單人操作和未授權操作 ,加大操作風險防控力度.六,強化檢查 .多檢查 ,勤檢查 ,隨整改,結合案件專項治理工作 ,大力開展自查自糾活動 ,采取明查與暗查相結合 ,抽查與普查相結合 ,崗位輪換和定期強制休假相結合,節(jié)假必查和突擊檢查相結合的 飛行 檢查方式方法 ,堅持做到 ”五,即檢查不打招呼 ,不定檢查方式 ,不定檢查項目

7、,不定時間和路線 ,不定被查單位 .并建立發(fā)現(xiàn)問題的整改臺帳 ,督促整改或定期通報 ,加大違規(guī)行為檢查處罰力度 ,建立整改問題的信息反饋制度和落實整改的后續(xù)考核制度 ,真正將各類風險隱患消滅在萌芽狀態(tài) .七 ,強化安防 .安全保衛(wèi)防范工作是內控執(zhí)行力的首位 .一是嚴格履行員工請銷假,離崗制度等 ,尤其是綜合業(yè)務操作員請假 ,離崗必須要建立相關手續(xù)和操作工作日志 ,嚴禁停留在執(zhí)行 ”口頭 ”制度上 .二是嚴格業(yè)務印章管理 ,堅決遵循 ”歸口管理 ,分級負責 ”原則 ,做到相互分管分用 ,防止混崗操作 .三是嚴格安全保衛(wèi)登記簿的記載和記錄 ,尤其是值班守庫登記簿 營業(yè)室鑰匙交接登記簿要害部門鑰匙交

8、接使用登記簿等 ,決不能出現(xiàn)一人代簽現(xiàn)象,堅決杜絕責任扯皮 ,追究不清現(xiàn)象出現(xiàn) .四是嚴格安防設施 110 聯(lián)網(wǎng)報警系統(tǒng)的日常維護與保養(yǎng),對布控探頭 ,交流電池等要常檢查 ,常關注 ,常發(fā)現(xiàn) , 常整改 ,常備戰(zhàn) ,切實防患于未然 ,為農(nóng)村信用社各項業(yè)務的又好又快發(fā)展 保駕護航 .369l2l51821距離藻坑邊距離 /m附圖三 :基坑周邊土體沉降曲線圖附圖3 強 4H5H6HfA8 強 91nH箍測圩份附圖四 :陜西省電視塔沉降曲線圖4.3 地面沉降對本段基坑周邊土體和陜省電視塔累計沉降監(jiān)鋇4 值詳附圖三 (四):施工監(jiān)測結果和設計計算所得沉降槽范圍較為一致 (約為基坑深度 ),省電視塔平均沉降量 0.043ram/日 ,與基坑未開挖前致 ,和實踐經(jīng)驗兩方面加以綜合考慮.(2)基坑日護結構設計須采用動態(tài)設計,根據(jù)現(xiàn)場反饋情況 ,隨時優(yōu)化 ,修改設計 ,已使設計結果更符合實際.(3)深基坑工程施工應嚴格遵循”時空效應 ”原理 ,且應快挖快撐 ,