個人理財答案已整理教學(xué)內(nèi)容

1、學(xué)習(xí)-好資料個人理財復(fù)習(xí)方向本次考試時間為半開卷90分鐘。考試時間：以考條為準考試題型、分數(shù)比例1、單項選擇題（15題，15分）2、多項選擇題（10題，20分）3、判斷題（10題，20分）以上客觀題用答題卡做。需要帶2B鉛筆和橡皮。4、計算題（2題，10分）允許帶計算器。5、問答題（2題，20分）6分析題（1題，15分）注意：市電大網(wǎng)上實時答疑時間安排：2011年12月10日18:30-19:30一、客觀題復(fù)習(xí)：主要在教材各章的相應(yīng)題目當中。二、計算題:主要掌握以下類型的題目。1、假設(shè)某股票股權(quán)登記日的收盤價為 45元，每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利1.00元，送8股，配3股， 配股價為5元/股，則次日

2、除權(quán)除息價為多少？2、 某投資人按110元價格買入100元面值的5年期記賬式國債，票面利率3.5%，投資者在一年 后賣出此債券價格為112元，此投資者該年收益是多少？3、 某投資人用10000元買入5年期憑證式國債，2年后要求提前兌付國債，一年至二年提前兌付 的利率水平為1.98%，債券手續(xù)費為0.1%，其持有期收益是多少？4、 假如某開放式基金6月30日凈值為2.50元,7月1日該基金的凈值為2.58元，申購費為1.5%, 贖回費0.5%，該基金采用后端收費。若投資者陳先生6月30日申購金額為30萬,那么他可以申購的 基金份額為多少？如果改為前端收費，陳先生能申購的基金份額又為多少？5、 一

3、位投資者有50萬元用來申購開放式基金，假定申購的費率為 2%，單位基金凈值為2.5元， 其申購價格和申購單位數(shù)是多少？假如一位投資者要贖回 50萬份基金單位，假定贖回的費率為 1%， 單位基金凈值為2.5元，那么贖回價格和贖回金額又是多少？6、假設(shè)2010年6月20日美元兌人民幣的匯率為 6.8350，到2010年7月20日美元兌人民幣 的匯率為6.7270。計算美元兌人民幣變化幅度和人民幣兌美元變化幅度。7、假設(shè)某日美元兌人民幣的匯率為 6.8350-63，歐元兌美元的匯率為1.3833-45，當時如果你的 朋友想出國旅游，需要將50000元人民幣兌換成美元，可以得到多少美元？如果將 500

4、00元人民幣可 以兌換得到多少歐元？8、 張華某月工資薪金所得扣除費用后的應(yīng)納稅所得額為3600元，則張華當月應(yīng)納稅所得額及應(yīng) 納個人所得稅稅額各為多少？9、王某當月取得工資收入10000元，當月個人承擔住房公積金、基本養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、 失業(yè)保險金共計2500元，則王某當月應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納個人所得稅稅額各為多少？10、演員小崔月工資3800元，2011年11月，小崔參加了該團在上海的1場演出，得到5000元報酬。同月小崔應(yīng)一家娛樂公司的邀請，出席了在北京舉行的演唱會，獲得10000元報酬。請問小崔該月應(yīng)該繳納的個人所得稅款是多少？11、 周先生在2012年底獲得單位發(fā)放年終獎3000

5、0元，這筆收入應(yīng)納稅額為多少？三、問答題：1、 個人理財含義的內(nèi)涵和外延。第2頁2、 等額本息還款法和等額本金還款法的區(qū)別。56頁3、證券投資基金與股票、債券的區(qū)別。117頁4、 投資結(jié)構(gòu)性外匯存款理財產(chǎn)品的有利與不利方面。207頁5、基金認購和申購的區(qū)別。125頁6、 保險理財和銀行理財?shù)膮^(qū)別。154頁7、 萬能保險與分紅保險、投資連結(jié)保險的區(qū)別。162頁8、現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯的區(qū)別。187頁9、信托制度的優(yōu)勢。259頁10、 稅收籌劃與偷稅、避稅之間的區(qū)別。297頁四、分析題1、 試述普通收入三口之家保險理財?shù)牟呗?。（參考教材P169頁專欄案例分析）2、外匯理財方式一般有外幣儲蓄、結(jié)構(gòu)性外匯存款理

6、財產(chǎn)品以及個人外匯交易等。幾種外匯投資 理財?shù)膬?yōu)劣以及基本策略。207頁3 .黃金在個人理財中具有哪些優(yōu)勢？2184、 信托受益人的利益如何能夠得到有效的保障？（結(jié)合教材261頁的專欄案例進行分析）5、 稅收策劃的基本策略。（掌握年終獎和工資個人所得稅的計算）300頁個人理財答案習(xí)題一答案：一、判斷 1、V 2、X 3、X 4、" 5、X 6、“ 7、" &X 9、" 10、"二、單選1、C2、D3、B4、C5、B6、C三、多選1、ABD 2、ABCD3、BCD4、ACD 5、ABCD習(xí)題二答案：一、判斷1、"2、X3、X4、"

7、; 5、X6、X二、單選1、B2、B3、A4、D 5、D6、B三、多選 1、ABCD 2、BCD 3、ABCD 4、ABC 5、ACD習(xí)題三答案：一、判斷1、X2、“3、“4、X 5、" 6、“7、“8、X 9、X10、X二、單選1、B2、C3、B4、D 5、B 6、A 7、C 8、B 9、B10、D三、多選1、ACD 2、ABCD3、AD4、ABD5、ABCD6、ACD習(xí)題四答案：一、 判斷 1、X 2、X 3、“ 4、X5、“ 6、“二、 單選 1、A 2、C 3、C 4、B 5、C 6、B 7、B8、C 9、C 10、D三、多選 1、AB 2、CD 3、ABCD 4、BCD 5

8、、ABCD習(xí)題五答案：一、判斷 1、X 2、“ 3、“ 4、X 5、“ 6、X 7、X 8、X 9、X 10、"二、 單選 1、D2、C 3、A 4、B 5、A 6、A 7、A 8、B 9、B 10、B 11、A12、C 13、D 14、C 15、C三、多選 1、BCD 2、ABD 3、ABC 4、BC 5、ABCD 6、ABCD 7、ABC 8、BCD 習(xí)題六答案：一、 判斷 12、X 3、“ 4、“ 5、X6、“ 7、X 8、x二、 單選 1、A2、B 3、A 4、B 5、D 6、B 7、A8、C三、 多選 1、ABC 2、ABCD 3、AC 4、AC 5、CD 6、ABD 7、

9、ABC 8、ABD 9、AB 10、CD習(xí)題七答案：一、 判斷 1、X 23、“ 4、“ 5、X6、X二、 單選 1、C2、B 3、A 4、B5、D三、多選 1、CD 2、ABC 3、BCD 4、ACD 5、ABCD習(xí)題八答案：一、判斷 12、X 3、“ 4、X 5、“ 6、X 7、X二、單選 1、B 2、A 3、C 4、D 5、C三、多選 1、ABCD 2、ABCD 3、BCD 4、ACD 5、AC習(xí)題九答案：一、判斷12、X3、X4、“5、X二、單選1、B 2、D3、C4、D 5、B三、多選 1、ABCD 2、AB 3、ABCD 4、ABC 5、BC習(xí)題十答案：更多精品文檔學(xué)習(xí)-好資料、判

10、斷12、X 3、X4、X 5、x 6、x7、“、單選1、B2、A 3、D4、A 5、 C、多選1、BD2、CD3、AD4、ABCD 5、ACD 6、 BC四、計算題：1、 假設(shè)某股票股權(quán)登記日的收盤價為45元，每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利1.00元，送8股，配3股，配股價為 5元/股，則次日除權(quán)除息價為多少？除權(quán)除息價=(45-0.1+5*0.3)心+0.8+0.3)=22.102、 某投資人按 110元價格買入100元面值的5年期記賬式國債，票面利率3.5%，投資者在一年后賣出此債券價 格為112元，此投資者該年收益是多少？記賬式國債持有期收益計算公式為：記賬式國債持有期總收益=(賣出價格-買入價格

11、)+利率X債券金額=(112 110)+ 100X 3.5% = 5.50 元3、 某投資人用10000元買入5年期憑證式國債，2年后要求提前兌付國債，一年至二年提前兌付的利率水平為1. 98%,債券手續(xù)費為 0.1%，其持有期收益是多少？若投資者持有憑證式國債一段時間后將其賣掉，其收益計算公式為：憑證式國債持有期總收益=(相對應(yīng)利率-手續(xù)費率)X債券金額=(1.98% 0.1%)X 2 X 10000 元=376 元4、 假如某開放式基金 6月30日凈值為2.50元,7月1日該基金的凈值為 2.58元，申購費為1.5%,贖回費0.5%，該基金 采用后端收費。若投資者陳先生6月30日申購金額為

12、30萬，那么他可以申購的基金份額為多少？如果改為前端收費，陳先生能申購的基金份額又為多少？解答：后端申購份額=申購金額十申購當日基金單位凈值=300000- 2.50=120000 份如果是前端收費，則基金申購計算方法為：申購費用=申購金額X申購費率 =300000 X 1.5%=4500元前端申購份額=(申購金額申購費用)十申請日基金單位凈值=(300000 4500)- 2.50 = 118200 份5、 一位投資者有 50萬元用來申購開放式基金，假定申購的費率為2%單位基金凈值為 2.5元，其申購價格和申購單 位數(shù)是多少？假如一位投資者要贖回 50萬份基金單位，假定贖回的費率為 1%單位

13、基金凈值為2.5元，那么贖回價格 和贖回金額又是多少？解答：申購價格 =2.5 X (1 + 2%)=2.55元申購單位數(shù)=500000 /2.55=196078 基金單位(非整數(shù)份額取整數(shù))同樣，假如一位投資者要贖回50萬份基金單位，假定贖回的費率為1%單位基金凈值為 2.5元，那么：贖回價格=2.5 X (1 1%)=2.475 元贖回金額=500,000 X 2.475=1,237,500 元6、 假設(shè)2010年6月20日美元兌人民幣的匯率為6.8350，至U 2010年7月20日美元兌人民幣的匯率為6.7270。計算美元兌人民幣變化幅度和人民幣兌美元變化幅度。解答1、美元兌人民幣變化幅

14、度為：(6.7270 - 6.8350 1)X 100% = 1.58%人民幣兌美元變化幅度為：(6.8350 - 6.7270 1)X 100% = 1.61%更多精品文檔學(xué)習(xí)-好資料7、假設(shè)某日美元兌人民幣的匯率為6.8350-63，歐元兌美元的匯率為1.3833-45，當時如果你的朋友想出國旅游，需要將50000元人民幣兌換成美元，可以得到多少美元？如果將50000元人民幣可以兌換得到多少歐元？解答：將50000元人民幣兌換成美元，可以得到：50000 - 6.8363=7313.90 美元將50000元人民幣兌換成歐元，可以得到：50000 - 6.8363 - 1.3845=5282

15、.70 歐元&張華某月工資薪金所得扣除費用后的應(yīng)納稅所得額為3600元，則張華當月應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納個人所得稅稅額各為多少？解答：當月應(yīng)納稅所得額 =3600元應(yīng)納個人所得稅稅額 =（3600 2000）X 10% 25= 135元9、 王某當月取得工資收入10000元，當月個人承擔住房公積金、基本養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金共計2500元，則王某當月應(yīng)納稅所得額及應(yīng)納個人所得稅稅額各為多少？解答：當月應(yīng)納稅所得額 =10000 2500=7500元應(yīng)納個人所得稅稅額 =（10000 2500 2000 ）X 20% 375= 725元10、 演員小崔月工資 3800元，2010

16、年5月，小崔參加了該團在上海的1場演出，得到5000元報酬。同月小崔應(yīng)一家娛樂公司的邀請，出席了在北京舉行的演唱會，獲得10000元報酬。請問小崔該月應(yīng)該繳納的個人所得稅款是多少？解答：據(jù)個人所得稅法及相關(guān)規(guī)定，小崔2010年5月應(yīng)納所得稅為：工薪所得稅：（3800+ 5000 2000）x 20% 375= 985 （元）勞務(wù)報酬所得稅：10000X（ 1 20%）X 20%= 1600 （元）應(yīng)納稅額共計：985 + 1600 = 2585 （元）11、 周先生在2009年底獲得單位發(fā)放年終獎30000元，這筆收入應(yīng)納稅額為多少？ 解答：應(yīng)納個人所得稅稅額=個人當月取得的全年一次性獎金X適

17、用稅率-速算扣除數(shù)30000 - 12=2500適用稅率為15% 速算扣除數(shù)125周先生年終獎應(yīng)納稅=30000 X 15% 125 = 4375 （元）六、計算題1、 解答：當月應(yīng)納稅所得額=3600元應(yīng)納個人所得稅稅額 =3600 X 10% 105= 255元2、 解答：當月應(yīng)納稅所得額 =10000 2500 3500=4000元應(yīng)納個人所得稅稅額 =4000 X 10% 105= 295元3、 解答：據(jù)個人所得稅法及相關(guān)規(guī)定，小崔2012年5月應(yīng)納所得稅為：工薪所得稅： （5800+ 5000 3500）X 20% 555 = 905 （元）勞務(wù)報酬所得稅：10000X（ 1 20%

18、）X 20%= 1600 （元）應(yīng)納稅額共計：905+ 1600= 2505 （元）4、解答：應(yīng)納個人所得稅稅額=個人當月取得的全年一次性獎金X適用稅率-速算扣除數(shù)30000 - 12=2500 適用稅率為15%，速算扣除數(shù)125 周先生年終獎應(yīng)納稅=30000X 10% 105= 2895 （元）5、 解答：題中的第（1）項和第（2）項同屬于來自中國境內(nèi)的工資、薪金所得，因此需要合并征收。因此，（1）項和（2）項（工資、薪金所得）的應(yīng)納稅額為：（2800+ 3000 3500）X 10% 105= 125 （元）（3）為其他企業(yè)做演講 1次獲得5000元（勞務(wù)報酬所得），其應(yīng)納稅額為:5000X（ 1 20%）X 20%= 800 （元）（4） 出租家中富余的汽車一輛，取得租金3000元，其應(yīng)納稅額為：（3000 800）X 20%= 440 （元）（5）提供非專利技術(shù)獲得 10000元（特許權(quán)使用費所得），應(yīng)納稅額為：10000X( 1 20%)X 20%= 1600 (元)學(xué)習(xí)-好資料(6) 獲得稿酬所得6000元，應(yīng)納稅額為：6000 X( 1 20%)x 20%x( 1 30%)= 672 (元)(7 )禾9息收入24000元(利息所得)，其中4000元是國債利息，可免稅；儲蓄存款利息為 2011年10月9日以 后取得的，免稅；18000