財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)及工作流程

1、個(gè)人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁(yè)眉，選中水印，點(diǎn)擊刪除，便可批量消除水印。財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)及工作流程為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，完善財(cái)務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實(shí)際情況， 加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范財(cái)務(wù)制度及報(bào)銷(xiāo)行為， 倡導(dǎo)一切以公司發(fā)展為重的指導(dǎo)思想， 合理控制費(fèi)用支出， 特制定本制度適用公司全體員工。財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人：劉偉霞財(cái)務(wù)部門(mén)出納：孫偉超部門(mén)職責(zé)：配合各部門(mén)更好為公司服務(wù)，做好財(cái)務(wù)部門(mén)的日常收支核算，制定公司業(yè)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程，協(xié)助總經(jīng)理完成財(cái)務(wù)部門(mén)方面的工作。一、財(cái)務(wù)部門(mén)總體要求：1、凡公司往來(lái)客戶必須與對(duì)方簽訂合同，保證合同真實(shí)有效，合同簽訂大小寫(xiě)金額必

2、須一致。各部門(mén)在與客戶簽訂合同時(shí)嚴(yán)格審查合同的相關(guān)信息。2、所有客戶打款必須匯至公司指定銀行賬戶上，不得支付到員工個(gè)人賬戶，收到個(gè)人現(xiàn)金或個(gè)人轉(zhuǎn)款，交由出納處，由出納開(kāi)具收據(jù)并加蓋財(cái)務(wù)章。3、所有公司支出必須有費(fèi)用申請(qǐng)單和借據(jù)，跟費(fèi)用申請(qǐng)流程一致，必須經(jīng)部門(mén)主管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)理簽字后，方可借款。4、票據(jù)使用必須規(guī)范，不得使用非正規(guī)三聯(lián)單據(jù);支出憑證做到簽字齊全、手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)。5、所有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)票據(jù)必須真實(shí)有效，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。二、財(cái)務(wù)部門(mén)日常收支核算（一）財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)工作職責(zé)1、由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)稅務(wù)、及有關(guān)部門(mén)的關(guān)系；負(fù)責(zé)接待稅務(wù)單位人員，接待稅務(wù)部門(mén)的稅收檢查工作。2、財(cái)務(wù)部建立、完善會(huì)

3、計(jì)核算體系，做到賬務(wù)核算準(zhǔn)確，對(duì)內(nèi)、對(duì)外的各種報(bào)表出具、上報(bào)及時(shí)。3、負(fù)責(zé)公司發(fā)票章的保管工作，銀行、稅務(wù)、賬冊(cè)、憑證、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)檔案資料的保管。4、按照行業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定正確設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目，編制記賬憑證及登記賬本，做到摘要清楚、金額正確，要素齊全。5、負(fù)責(zé)單位的會(huì)計(jì)核算及稅務(wù)申報(bào)、繳納工作，負(fù)責(zé)銀行、稅務(wù)證照的辦理、變更、年檢工作。6、根據(jù)會(huì)計(jì)電算化制度，嚴(yán)格執(zhí)行賬冊(cè)管理，負(fù)責(zé)明細(xì)賬及總賬的打印、裝訂工作。辦理財(cái)務(wù)軟件的升級(jí)、維護(hù)工作，保證財(cái)務(wù)軟件的正常運(yùn)行和賬務(wù)處理。7、協(xié)助總經(jīng)理負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，組織企業(yè)開(kāi)展全面經(jīng)濟(jì)核算，對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作定期研究、檢查和總結(jié)，不斷地改

4、進(jìn)和完善。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)日常工作流程1、由客服部門(mén)傳遞的費(fèi)用明細(xì)表，對(duì)工資表審核，核對(duì)與打款金額是否一致，核對(duì)開(kāi)票信個(gè)人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁(yè)眉，選中水印，點(diǎn)擊刪除，便可批量消除水印。息，開(kāi)具發(fā)票并打印發(fā)票回執(zhí)單和發(fā)票明細(xì)單， 交由客服部門(mén)。 客服收到客戶確認(rèn)無(wú)誤的回執(zhí)單后交由會(huì)計(jì)處存檔。2、每月五號(hào)左右打印銀行交易明細(xì)及回單，根據(jù)每家客戶開(kāi)具發(fā)票金額，銀行每日流水，每月做好會(huì)計(jì)憑證的記錄、裝訂及報(bào)表的出具。做到稅務(wù)的及時(shí)申報(bào)，憑證報(bào)表存檔。稅款及時(shí)繳納。 并把3、與各部門(mén)相關(guān)的財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)表的出具，資料的審核工作。4、派遣員工每月每家客戶工資表數(shù)據(jù)的核算。5、相關(guān)

5、部門(mén)需要借用財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)資料請(qǐng)?jiān)跁?huì)計(jì)處填寫(xiě)資料借用明細(xì)表。6、日常對(duì)出納工作的監(jiān)督審核。（三）財(cái)務(wù)部門(mén)出納工作職責(zé)1、根據(jù)現(xiàn)金收支、銀行收支制作日常收支明細(xì)表、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。2、負(fù)責(zé)發(fā)放派遣員工工資、薪資的計(jì)算、發(fā)放及個(gè)人所得稅的計(jì)算。3、負(fù)責(zé)空白支票、銀行單據(jù)、銀行預(yù)留法人印鑒的保管，辦理支票的簽發(fā)、入賬、轉(zhuǎn)賬以及其他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。4、負(fù)責(zé)日常派遣員工工資卡的辦理。5、及時(shí)統(tǒng)計(jì)每月的開(kāi)票情況，做好客戶到賬情況明細(xì)表，并做好入賬工作。6、負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金收付憑證，辦理現(xiàn)金的收取、支付業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管并對(duì)現(xiàn)金實(shí)行庫(kù)存限額管理，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，

6、不得以白條抵現(xiàn)金。7、負(fù)責(zé)公司日常報(bào)銷(xiāo)工作，并對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行核對(duì)。8、負(fù)責(zé)公司銀行開(kāi)戶及注銷(xiāo)的辦理。（四）、財(cái)務(wù)部門(mén)出納日常工作流程1、定期查詢公司網(wǎng)銀收支情況， 登記銀行存款日記賬和現(xiàn)金日記賬及公司日常收支明細(xì)表，做到日清月結(jié)。2、由客服部提供相關(guān)的資料，辦理派遣員工工資卡的事項(xiàng)。根據(jù)開(kāi)票金額、日期，統(tǒng)計(jì)每月的開(kāi)票明細(xì)，然后與客服部進(jìn)行客戶應(yīng)收賬款的到賬情況。3、每日 5： 00 前統(tǒng)計(jì)客戶費(fèi)用到賬明細(xì)，并把客戶費(fèi)用到賬明細(xì)表上傳到公司平臺(tái)，由各部門(mén)查看并及時(shí)催款。4、每月發(fā)送社保扣費(fèi)金額至社保專員處，由社保專員核對(duì)，一致即可，如遇核對(duì)不一致的情況，社保專員處找出問(wèn)題，再進(jìn)行溝通。5

7、、涉及到派遣員工工資發(fā)放的，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核對(duì)工資表后，發(fā)至出納處，出納準(zhǔn)備相關(guān)資料并及時(shí)發(fā)放派遣員工工資。6、配合日?？偨?jīng)理的其他工作安排。三、借款和各種費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定1、員工出差應(yīng)填寫(xiě)出差“費(fèi)用申請(qǐng)單 ”和“借據(jù)”并按規(guī)定程序報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)借差旅費(fèi)。2、員工出差返回后，填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ”，連同出差 “費(fèi)用申請(qǐng)單 ”、原始報(bào)銷(xiāo)憑證，按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。3、交通費(fèi)：?jiǎn)T工出差需購(gòu)買(mǎi)車(chē)票的，一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，不得擅自購(gòu)買(mǎi)。如擅自購(gòu)買(mǎi)，費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。 出差不是為處理緊急事務(wù)的， 普通員工以火車(chē)為交通工具。 員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。個(gè)人精心

8、創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁(yè)眉，選中水印，點(diǎn)擊刪除，便可批量消除水印。4、住宿費(fèi)：?jiǎn)T工出差住宿費(fèi)在除北上廣深之外的地區(qū)，每日住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不得高于報(bào)銷(xiāo)時(shí)要有住宿發(fā)票方可報(bào)銷(xiāo)。北上廣深地區(qū)200 元以內(nèi)憑住宿費(fèi)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。150 元，5、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：公司員工在市內(nèi)外出辦事，應(yīng)盡量選擇乘坐公司車(chē)或公交車(chē)，原則上不提倡乘坐出租車(chē)， 如確應(yīng)工作需要乘坐出租車(chē)， 要事先請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)， 并在報(bào)銷(xiāo)單上注明，報(bào)銷(xiāo)時(shí)出租車(chē)票不得連號(hào)。（三）報(bào)銷(xiāo)發(fā)票粘貼及填寫(xiě)要求報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類(lèi)逐張整齊地粘貼在粘貼單上， 完整規(guī)范地填寫(xiě)相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)單。具體要求為：1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單：詳細(xì)填寫(xiě)借款日期、部

9、門(mén)、出差地、出差事由、及金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改） ，經(jīng)本部門(mén)主管，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批；持已批“費(fèi)用申請(qǐng)單”至出納處領(lǐng)款。2、經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票以及非行政部門(mén)開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。3、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫(xiě)，不得使用圓珠筆或鉛筆。（四）報(bào)銷(xiāo)時(shí)間所有單據(jù)每月5 日?qǐng)?bào)銷(xiāo)， 遇節(jié)假日延至節(jié)后第一個(gè)工作日。不得延期至下月，如遇出差等情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。跨年度的發(fā)票不予報(bào)銷(xiāo)。（五）相關(guān)規(guī)定1、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的

10、，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。2、所有借款均遵循前賬不清,后賬不借的原則。3、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門(mén)經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支。（六）其他臨時(shí)借款如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)等，審批程序同上。（七）下列情況不予報(bào)銷(xiāo)：1 因當(dāng)事者過(guò)失造成損失的浪費(fèi)。2 其它不符合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù)，無(wú)理由跨年度的單據(jù)。四、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程：報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用金額部門(mén)主管審核簽字財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核經(jīng)理審批到財(cái)務(wù)部出納報(bào)銷(xiāo)。（一）日常報(bào)銷(xiāo)制度1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外，其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃，按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后，在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。2、辦公用品的購(gòu)置：由各部門(mén)根據(jù)需要，報(bào)

11、行政處匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，并建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。3、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，并于每月月初匯總上月的報(bào)銷(xiāo)清單。所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須有經(jīng)理簽字。（二）報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)要求1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)發(fā)票的內(nèi)容包括日期、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。 經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫(xiě)發(fā)票所有內(nèi)容， 發(fā)票涂改、大小寫(xiě)不符、假發(fā)票的一律不予報(bào)銷(xiāo)。個(gè)人精心創(chuàng)作質(zhì)量一流，希望能得到您的肯定謝謝！編輯頁(yè)眉，選中水印，點(diǎn)擊刪除，便可批量消除水印。2、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須認(rèn)真填寫(xiě)“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”，所有單據(jù)要按性質(zhì)如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用分類(lèi)、分次、粘貼填制；所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)

12、的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫(xiě)，粘貼要求整齊、美觀。3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批本人 -部門(mén)主管 -財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 -經(jīng)理4、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的審核（各部門(mén)經(jīng)理須對(duì)其審簽的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單負(fù)責(zé)）費(fèi)用與項(xiàng)目單項(xiàng)不符賬目不清，且追究其主管責(zé)任；4.1 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)具備的內(nèi)容：填制單據(jù)的日期；報(bào)賬人、經(jīng)辦人的簽名；發(fā)票內(nèi)容，各種杜撰必須符合中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定；數(shù)量、單價(jià)和金額；所有票據(jù)需用膠水規(guī)范粘貼；4.2 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的技術(shù)要求：凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)必須相符，不相符的報(bào)銷(xiāo)單財(cái)務(wù)部有權(quán)要求重新填寫(xiě)。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位簽字。涉及個(gè)人收款的須有個(gè)人簽字、及付款

13、依據(jù)。五、與各部門(mén)工作的協(xié)調(diào)（一）與客服部門(mén)工作協(xié)調(diào)1、由客服人員確保開(kāi)票金額無(wú)誤后，發(fā)電子版開(kāi)票金額明細(xì)至財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處，會(huì)計(jì)開(kāi)具發(fā)票并打印回執(zhí)單 ,由相關(guān)客服人員至財(cái)務(wù)部填寫(xiě)登記表，領(lǐng)取發(fā)票，同時(shí)財(cái)務(wù)部出納要根據(jù)開(kāi)票金額統(tǒng)計(jì)每月開(kāi)票情況， 定期與客服部門(mén)進(jìn)行核對(duì)， 客服部保證客戶欠款及時(shí)結(jié)清，出納應(yīng)保證雙方賬賬核對(duì)一致。 涉及需要查賬發(fā)放工資的相關(guān)工作由客服部門(mén)與出納溝通發(fā)放。( 二 ) 與社保部門(mén)工作協(xié)調(diào)1、每月社?？劭詈笥沙黾{截圖發(fā)社保負(fù)責(zé)人，社保負(fù)責(zé)人核對(duì)扣款金額與應(yīng)繳金額是否一致， 由社保人員找出差異， 涉及需要轉(zhuǎn)賬等事宜與財(cái)務(wù)部出納溝通， 社保部門(mén)需要年檢及需要提供會(huì)計(jì)方面相關(guān)資料的，與財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)溝通。（三） 與業(yè)務(wù)部門(mén)工作協(xié)調(diào)每月1、其他應(yīng)收款的管理:公司各部門(mén)形成的出差借款、應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，25 日為報(bào)賬日， （遇節(jié)假日順延）當(dāng)月借款等費(fèi)用不清則當(dāng)月工資不清算。初定2、項(xiàng)目招標(biāo)款的管理: