富瑪環(huán)保多孔陶瓷

1、富瑪環(huán)保多孔陶瓷有限公司執(zhí)行總結(jié)產(chǎn)業(yè)背景：隨著城市化進程的加快和工業(yè)的發(fā)展，我們面臨著兩個重大的問題：一、耕地資源越來越少，二、工業(yè)垃圾的處理及再利用。產(chǎn)品的主要原料為工業(yè)垃圾，多孔陶瓷的性能穩(wěn)定、耐沖蝕性好、使用壽命長，擁有巨大的市場潛力。公司將以市場為導向，以科技為基礎，在建筑材料行業(yè)打拼出屬于自己的一片天地。非承重磚是現(xiàn)代框架式建筑物中使用最廣泛的材料之一，主要起到分割空間、隔聲和保溫的作用，傳統(tǒng)的的粘土磚由于其對耕地的破壞性等原因，將逐步被淘汰，而重量更輕，隔聲保溫作用更好的多孔陶瓷的產(chǎn)品之一-高性能環(huán)保磚應運而生。目前國際上已經(jīng)有很多廠家進行研究，美國日本等國家已經(jīng)將其投放市場。國內(nèi)

2、在這方面的研究已經(jīng)趨于成熟，只是投放市場的并不是很多，是一個很有開發(fā)潛力的市場。公司簡介：富瑪環(huán)保多孔陶瓷有限公司是一個以科研為基礎，以生產(chǎn)環(huán)保產(chǎn)品為主的企業(yè)。她擁有國內(nèi)領先的科研團隊和日趨完善的創(chuàng)業(yè)團隊，提倡以人為上，以人為本的人本主義，以環(huán)保為理念，努力開發(fā)制造變廢為寶的高科技環(huán)保產(chǎn)品，為打造人們舒適健康的生活環(huán)境不懈努力。戰(zhàn)略上公司采取滾動式發(fā)展，從小做起逐漸擴大規(guī)模拓寬領域。縱向?qū)⒊蔀橐粋€集科研、生產(chǎn)、銷售、服務為一體的綜合型企業(yè)，橫向上將成為涉及人們生活方方面面以變廢為寶為理念的多元化公司。產(chǎn)品簡介：環(huán)保多孔陶瓷是一種用兩種工業(yè)廢料燒制而成的具有比普通陶瓷更環(huán)保、更高的韌性、更輕的質(zhì)

3、量、更好的防腐性、更強的保溫隔聲性能的新型多空陶瓷。產(chǎn)品的原料來源主要為工業(yè)廢料，價格低，更能達到環(huán)保的目的，并且節(jié)約了大量的耕地。產(chǎn)品具有各種的性能，決定了它可以廣泛的作為煙筒內(nèi)壁的防腐蝕材料、建筑物非承重墻的主體用磚、賓館ktv等小型分割空間的隔聲材料、熱水管保溫材料等等各種建材。戰(zhàn)略與營銷：前瞻性決定發(fā)展性，因此我們將企業(yè)戰(zhàn)略的制定放在了一個很重要的位置，我們要認清自己的優(yōu)勢和劣勢，以高新技術(shù)為基礎，強調(diào)可持續(xù)發(fā)展。公司總體分為四個時期：創(chuàng)業(yè)期、成長期、飛躍期、穩(wěn)定期。每個時期將采取不同的策略。營銷上我們將建立完整的分銷體系，以工廠為核心向全國范圍內(nèi)輻射。建立經(jīng)銷商、客戶信息檔案形成有效

4、的反饋體系。對經(jīng)銷商進行全方位服務，為其提供經(jīng)銷所必需的宣傳、服務等有利條件。經(jīng)銷商行使自主經(jīng)營權(quán)，自負盈虧，通過有效的激勵機制促使經(jīng)銷商發(fā)揮最大潛力。人才培養(yǎng)：公司本著以人為本的原則，在人才的選拔和培養(yǎng)上將形成自己的特色。采用積極的平鏡用人機制，做到公平競爭，任人唯賢的良好局面。人才培養(yǎng)上將形成完善的發(fā)展體系，每個崗位的人員將根據(jù)所需內(nèi)容制定合理的培養(yǎng)計劃，為其進一步發(fā)展提供良好空間。投資與財務：公司成立初期股本規(guī)模及結(jié)構(gòu)為：公司注冊資本400萬，外來風險投資入股250萬占總股份62.5%，創(chuàng)業(yè)團隊資金與科技入股150萬占總股份37.5%；其中用于固定資產(chǎn)投資180萬，流動資金100萬，用于

5、無形資產(chǎn)投資60萬，其余資金用于補缺投資。在保證100%產(chǎn)量，100%銷售的情況下，估計第一年盈利約47萬元人民幣，以后每年銷售毛利潤率保持50%左右，第二年資產(chǎn)報酬率為49%，投資回收期為兩年零七個月。在公司良好運營前提下，風險資金將在第五年后撤出，采用收購方式比較適合本公司。正文一、產(chǎn)品1.1產(chǎn)品原料：拋光磚廢料 、赤泥。1.1.1赤泥：亦稱紅泥,從鋁土礦中提煉氧化鋁后排出的工業(yè)固體廢物。一般含氧化鐵量大，外觀與赤色泥土相似，因而得名。但有的因含氧化鐵較少而呈棕色，甚至灰白色。鋁土礦中鋁含量高的，采用拜爾法煉鋁，所產(chǎn)生的赤泥稱拜爾法赤泥;鋁土礦中鋁含量低的,用燒結(jié)法或用燒結(jié)法和拜爾法聯(lián)合煉

6、鋁，所產(chǎn)生的赤泥分別稱為燒結(jié)法赤泥或聯(lián)合法赤泥。赤泥的物理性質(zhì)：顆粒直徑0.0880.25毫米,比重2.72.9，容重0.81.0，熔點12001250。 生產(chǎn) 1噸氧化鋁要排出0.20.6噸赤泥。有的國家把赤泥排入海中，因含有堿等有害物質(zhì)而污染海洋，危害漁業(yè)生產(chǎn)。有的在陸地堆放,占用農(nóng)田，污染水系,干燥后隨風飄揚，又污染大氣。為了減少污染，赤泥堆場底部應鋪設不透水層，在赤泥堆上面鋪土種植植物。1.1.2拋光磚廢料：拋光磚廢料是使用拋光磚剩下的物料。拋光磚是通體磚坯體的表面經(jīng)過打磨而成的一種光亮的磚，屬通體磚的一種。相對通體磚而言，拋光磚表面要光潔得多。拋光磚堅硬耐磨，適合在除洗手間、廚房以外

7、的多數(shù)室內(nèi)空間中使用。在運用滲花技術(shù)的基礎上，拋光磚可以做出各種仿石、仿木效果。由于審美觀的因素，我國市場上的瓷磚品種一直是以大片的、大片的大規(guī)格華麗而高檔拋光磚為主，象以石為名的拋光磚、超微粉磚、微晶玻璃、聚晶微粉等等，一大批高檔拋光磚產(chǎn)品讓人眼花繚亂。這些高檔產(chǎn)品的誕生和發(fā)展，因為有市場所以才有大規(guī)模的生產(chǎn)，這符合我國消費者的追求和審美眼光。它不僅有豪華大氣、富麗堂皇，大空間的視覺效果，在某種程度上也是身份與形象的代表。1.2產(chǎn)品的性能指標:體積密度：300-340kg/m3 常溫抗壓強度3-3.5Mpa 導熱系數(shù)<0.12w/m.k 吸水率<5%。產(chǎn)品屬于多孔陶瓷。1.3多孔

8、陶瓷簡介多孔陶瓷是一種經(jīng)高溫燒成、在成形與燒結(jié)過程中材料體內(nèi)形成大量彼此相通或閉合氣孔的新型陶瓷材料。其種類繁多,根據(jù)孔徑大小一般可分為3類:孔徑小于2 nm的稱為微孔陶瓷,孔徑介于2 nm至50 nm之間的稱為介孔陶瓷,孔徑大于50nm的稱為宏孔陶瓷;根據(jù)成孔方法和孔隙結(jié)構(gòu)的不同可分為3類:粒狀陶瓷燒結(jié)體、泡沫陶瓷和蜂窩陶瓷;根據(jù)材質(zhì)的不同又可分為:剛玉質(zhì)、石英質(zhì)、硅藻土等。多孔陶瓷由于孔隙度高、比表面積大、化學穩(wěn)定性好、機械強度和剛度高、自身潔凈狀態(tài)好、再生性強等特點而被應用于汽車尾氣處理,工業(yè)污水處理,熔融金屬過濾,催化劑載體,隔熱隔音材料等。近年來,多孔陶瓷的應用領域又擴展到航空領域、

9、電子領域、醫(yī)用材料領域及生物化學領域等。本文就多孔陶瓷制備技術(shù)的現(xiàn)狀進行了綜述分析并對其未來的發(fā)展趨勢進行了預測和展望。1.4多孔陶瓷的主要性能指標多孔陶瓷的主要性能指標包括孔隙率、孔徑大小及分布、比表面積、滲透能力。其中孔隙率作為主要技術(shù)指標,對多孔陶瓷材料性能有較大的影響。一般來講,高孔隙率的多孔陶瓷材料具有更好的隔熱性能和過濾性能。1.4.1孔隙率孔隙率指孔道體積占材料總體積的百分率。材料成型時的振動,加壓、添加劑的用量等對最終氣孔率的影響極大。孔隙率可以采用顯微分析法、直接稱重體積計算法、浸泡介質(zhì)法、真空浸漬法、漂浮法、壓汞法來表征。1.4.2孔徑大小及分布孔徑大小及分布可以采用斷面直

10、接觀察法、氣泡法、懸浮液過濾法、時間滯后法、氣體吸附法、X射線和中子的小角度散射、透過法、壓汞法來表征。1.4.3比表面積比表面積可以采用氣體吸附法、流體透過法、壓汞法來表征。1.4.4滲透能力滲透能力指多孔陶瓷材料在兩側(cè)存在一定壓力差的條件下透過流體的能力。一般用透氣度或滲透率來表征。1.5產(chǎn)品技術(shù)1.5.1多孔陶瓷的制備方法工藝名稱制備方法孔徑尺寸孔隙率優(yōu)點缺點添加造孔劑法加入造孔劑，高溫下燃盡或揮發(fā)后留下孔隙10m1mm50可以制得形狀復雜的制品且孔隙率和強度可控氣孔率一般低于50，且氣孔分布均勻性差擠壓成型法泥條通過蜂窩網(wǎng)格結(jié)構(gòu)的模具擠出成型1 mm70孔形狀和孔大小可以精確設計不能獲

11、得復雜孔道結(jié)構(gòu)和較小孔徑顆粒堆積法顆粒堆積形成空隙，粘合劑高溫下產(chǎn)生液相使顆粒粘結(jié)0.1600m20-30工藝簡單，制品的強度高氣孔率低有機泡沫浸漬法用有機泡沫浸漬陶瓷漿料，干燥后燒掉有機泡沫100m5mm70-90開口氣孔率較高且氣孔相互貫通，強度高不能獲得小孔徑閉氣孔，形狀受限且密度難控制溶膠凝膠法利用凝膠化過程中膠體粒子的堆積，形成可控多孔結(jié)構(gòu)2nm-10nm95能制取微孔制品，孔徑控制且孔徑分布均勻易于生產(chǎn)效率低，制品形狀受限制發(fā)泡法加入發(fā)泡劑，通過化學反應產(chǎn)生氣體揮發(fā)10m2mm40-90氣孔率高、強度好，易于獲得閉氣孔對原料和工藝條件要求苛刻1.5.2發(fā)泡技術(shù)本產(chǎn)品應用的方法是發(fā)泡

12、法。發(fā)泡技術(shù)是指在某些液態(tài)、粉態(tài)或粒狀材料中加入某種發(fā)泡劑、發(fā)氣劑或其它生孔劑，使之成為多孔泡沫結(jié)構(gòu)狀態(tài)，以達到某一預期的特定使用目的。這些多孔泡沫材料還可采用一定的成形方法將其制成具有特定的形狀和尺寸的多孔泡沫結(jié)構(gòu)定形物。發(fā)泡技術(shù)及泡沫材料在鑄造工程中的造型制芯、隔熱保溫、金屬精煉、金屬過濾、環(huán)境保護和粉料輸送以及泡沫金屬型材生產(chǎn)諸方面已得到日益廣泛的應用，有力地促進了鑄造技術(shù)的進步和發(fā)展。發(fā)泡工藝是向陶瓷組分中添加有機或無機化學物質(zhì)，通過化學反應等產(chǎn)生揮發(fā)性氣體產(chǎn)生泡沫,經(jīng)干燥和燒成制得多孔陶瓷8。用來做發(fā)泡劑的化學物質(zhì)有很多種類，例如，用硫化物和硫酸鹽混合作發(fā)泡劑；用碳化鈣、氫氧化鈣、鋁

13、粉硫酸鋁和雙氧水作發(fā)泡劑;由親水性聚氨脂塑料和陶瓷泥漿同時發(fā)泡制備多孔陶瓷等。發(fā)泡工藝還可以制備出小孔徑的閉口氣孔陶瓷。氣孔率大、強度高，其缺點是原料要求高、工藝條件不易控制。發(fā)泡劑是指能在塑料中形成泡孔結(jié)構(gòu)的助劑，在注塑成型中主要是針對壁厚太大的制品，起到減小縮影的效果，還有就是通過微發(fā)泡，使厚度特別大的制品抑制中空情形（制品內(nèi)部有空洞）出現(xiàn)。碳酸鹽發(fā)泡劑在高溫精煉時分解產(chǎn)生氣體從而在爐內(nèi)引入泡沫氣源，這是在選取碳酸鹽作為發(fā)泡劑基本成分時的目的，實驗也證明了這一點。復合發(fā)泡劑中不同成分之間或產(chǎn)物之間的化學反應可以明顯改善發(fā)泡劑的發(fā)泡性能，增加其產(chǎn)生的氣體量。1.6產(chǎn)品應用陶瓷特點：保溫，質(zhì)輕

14、，有一定的強度，多孔，隔聲較好。主要應用領域：建筑非承重隔墻填充材料，熱水管保溫材料，工業(yè)用煙囪內(nèi)壁防腐材料。細部應用構(gòu)造方法及做法：1.6.1建筑非承重隔墻的填充材料。建筑非承重隔墻不需要承受任何荷載作用，因此對強度的要求較低，而且宜采用質(zhì)輕的材料以減輕柱和基礎的荷載，此材料不僅質(zhì)輕，還具有一定的強度，因此可以很好的作為建筑中非承重隔墻中的替換材料。材料可以經(jīng)加工做成現(xiàn)在建筑上規(guī)定的磚的尺寸及模數(shù)要求，將其替換后按照普通磚的砌筑要求進行砌筑即可，為保證整體墻的穩(wěn)定性，可以每隔幾層材料后加厚一層砂漿層，在砂漿層中鋪設23條鋼筋。如圖1.6.1所示。 圖1.6.11.6.2熱水管保溫材料當今的熱

15、水輸送管均采用外層包覆纖維保溫材料的方法（如圖1.6.2所示），不僅易于被破壞，而且不美觀。應用此材料的良好的保溫性能，可以將材料燒制成半圓環(huán)型（如圖1.6.3所示），按照管道的尺寸進行生產(chǎn)，在應用時將半圓環(huán)成對包覆在管道外部，形成均勻的保溫隔熱層，不易被破壞，而且可以減少管道外包層的厚度，也可在外包的材料內(nèi)部留出空隙，用少量纖維保溫材料均勻填充即可，可以達到良好的保溫隔熱性能。 圖1.6.2 圖1.6.31.6.3工業(yè)用煙囪內(nèi)壁防腐材料煙囪作為工業(yè)中的排廢出口，排除的氣體中含有很多腐蝕性化學物質(zhì)，極易對煙囪內(nèi)壁造成腐蝕?？梢詰么朔N材料，將材料制成12cm厚的薄壁層帖覆與煙囪的內(nèi)壁上，增加煙

16、囪的防腐蝕性能（如圖1.6.4所示）。材料因為是又廢料燒制而成，因此具有很好的防腐蝕性能，所以是防腐蝕的好材料。 圖1.6.4此材料的應用領域不僅局限于這幾個領域，在其他方面也有可以有應用，材料的保溫隔熱性能隔聲性能等都可以在很多方面得到廣泛的應用，它的積極作用主要是可以替代一些耗費資源的材料，從而在不降低性能的基礎上減少耗材，保護環(huán)境，處理工業(yè)廢料的作用。 通過不同的材料制作工藝，可以將材料做成不同的形狀，適應大多數(shù)隔熱保溫隔聲防腐方面的應用。二、市場分析 年進入2008年9月以來，美國金融市場風云再起，雷曼兄弟控股公司破產(chǎn)、美洲銀行收購美林集團、AIG集團陷入危機，強烈震撼了美國金融市場，

17、并在國際金融市場掀起滔天巨浪，曠日持久的美國次貸危機轉(zhuǎn)化為嚴峻的世紀性金融危機。由于這場金融危機仍處于持續(xù)發(fā)展中，金融市場瞬息萬變，危機將走向何方并止于何處?巨大的不確定性籠罩全球。同樣，這場危機的影響范圍和影響程度仍是未解之謎。正是基于對金融危機向經(jīng)濟危機過渡的擔憂，全球各國政府相繼或聯(lián)合采取了一系列的措施來加強對金融機構(gòu)和金融市場的支持，除直接對金融機構(gòu)的接管以及通過貨幣政策大量注入流動性以外，還涉及一些制度調(diào)整方面的內(nèi)容，將可能給全球未來的金融發(fā)展造成一些長遠的影響。目前，金融危機已對全球?qū)嶓w經(jīng)濟產(chǎn)生了巨大的沖擊，2008年世界經(jīng)濟已明顯放緩，下行風險逐步加大，前景更加不確定。預測200

18、9年全球經(jīng)濟增長率為2.2%，發(fā)達經(jīng)濟體經(jīng)濟2009年將下降0.3%，其中，美國經(jīng)濟將負增長0.7%，歐元區(qū)兩個主要經(jīng)濟體德國和法國將分別負增長0.8%和 0.5%。從宏觀環(huán)境來看，目前正值中國多孔陶瓷行業(yè)大變革、大發(fā)展的時代，在當前金融危機的局勢下認識局勢掌控方向，對多孔陶瓷行業(yè)所受到的影響和未來的發(fā)展態(tài)勢予以翔實的剖析，無論是對于中國多孔陶瓷行業(yè)的長遠發(fā)展，還是對多孔陶瓷行業(yè)在具體工作中的突破都具有積極的指導作用。那么，在當前金融危機爆發(fā)形勢下，我國多孔陶瓷行業(yè)會受到怎樣的影響？而我國多孔陶瓷企業(yè)又該如何分析當前發(fā)展形勢、制定應對策略呢？最重要的，又如何在危機中尋找機遇，獲得更大的發(fā)展呢？

19、控制材料的細孔結(jié)構(gòu)水平的不斷提高以及各種新材質(zhì)高性能多孔陶瓷材料的不斷出現(xiàn)，多孔陶瓷的應用領域與應用范圍也在不斷擴大，目前其應用已遍及環(huán)保、節(jié)能、化工、石油、冶煉、食品、制藥、生物醫(yī)學等多個科學領域，引起了全球材料學科的高度關注。在國家政策的引導下，新型的環(huán)保多孔陶瓷必將有巨大的市場潛力。產(chǎn)品將根據(jù)具體的特性，擴展市場三、競爭分析 淄博地區(qū)尚無此類產(chǎn)品，產(chǎn)品的主要競爭對手為傳統(tǒng)的粘土磚，以及傳統(tǒng)的保溫隔聲產(chǎn)品。粘土磚市場比較混亂，多為小型磚廠，相對較為容易進入，但受傳統(tǒng)觀念的影響產(chǎn)品在進入市場時會遇到一定的阻力。在保溫隔聲建材市場領域，產(chǎn)品對市場上同類功能的產(chǎn)品有一定的優(yōu)勢，特別是性能和價格上

20、。因此，產(chǎn)品進入市場的主要障礙為人們對新材料的不信任，為此公司應從科學的角度，對產(chǎn)品進行大力的宣傳。四、經(jīng)營策略 公司在發(fā)展初期將淄博作為主要的銷售市場，將各大建筑公司及裝修公司以及其他相關公司及個人作為主要的目標客戶。針對大眾消費者并不了解新型建材，甚至很多人還沒有轉(zhuǎn)變觀念。以環(huán)保多空陶瓷磚為例，很多人即使知道這種產(chǎn)品并不次于傳統(tǒng)的建筑材料，也會受到傳統(tǒng)觀念的影響不會輕易地接受住進用“垃圾”建成的房屋，改變傳統(tǒng)觀念，增加人們對科技的認識，從科學的角度改變?nèi)藗儗井a(chǎn)品的認識，要想切實將建筑節(jié)能環(huán)保落實到實處，必須要引導大眾消費者轉(zhuǎn)變觀念，構(gòu)筑節(jié)能技術(shù)和新型產(chǎn)品的普及平臺，讓節(jié)能的主體消費者增

21、強環(huán)保意識，選用更為節(jié)能環(huán)保的產(chǎn)品。為實現(xiàn)這一目的，一是公司將與房地產(chǎn)開發(fā)商合作，以優(yōu)惠的價格建立示范樓或者示范小區(qū)，二是呼吁政府有關部門不僅要加以引導，更要做一個身體力行的實施者和示范者。同時將于政府以及環(huán)保部門熱電公司等及時溝通，將這項變廢為寶，實現(xiàn)廢棄物的資源化、無害化的環(huán)保事業(yè)發(fā)展下去！五、財務分析 5.1注冊資金構(gòu)成及總投資預算5.1.1資金使用情況注冊資金構(gòu)成本公司組織形式為有限責任公司，注冊資本400萬元，其中固定資產(chǎn)180萬元，無形資產(chǎn)60萬元，貨幣資金160萬元。5.1.2總投資預算土地投資估算范圍包括生產(chǎn)車間、隧道窯爐、預留地、消防設施（如水池）、倉庫、辦公用地等。土地估算

22、為45萬元。技術(shù)使用費有于是非地區(qū)獨有，故需10萬元。具體詳見表5-1表5-1 資產(chǎn)五年投資一覽表 單位：萬元投資項目第一年第二年 第三年第四年第五年合計固定資產(chǎn)設備：2440120160160504包括：干燥、煅燒設備183090120120378 粉碎混合設備3412161651 切割設備2412161650 不可見預知及其他1268825廠房100040000500辦公用地60240030固定資產(chǎn)投資合計180405401601601080無形資產(chǎn)專利技術(shù)使用15000015土地45018000225無形資產(chǎn)合計60018000240貨幣資金1600000160投資總計400407241

23、6016014845.2收入預測 本公司的產(chǎn)品由于在建筑行業(yè)可以替代傳統(tǒng)的紅磚以及替代部分保溫材料，技術(shù)含量高，面對如今建材市場對高科技的樓房要求，市場前景廣闊，故定價為220元/噸，預計收入見表5-2、5-3。表5-2 第一年產(chǎn)量及銷售收入預測 單位：噸、萬元季度產(chǎn)量銷售量銷售收入第一季度2000200044第二季度3000250055第三季度2000300066第四季度3000250055合計1000010000220表5-3 未來五年年產(chǎn)量及銷售量預測 單位：噸、萬元年 份產(chǎn)量銷售量銷售收入第一年1000010000220第二年2500025000550第三年3500035000770第

24、四年80000800001760第五年10000010000022005.3成本費用估算5.3.1成本費用預算中的假設 （1） 公司采取逐年擴大生產(chǎn)規(guī)模的方式進行生產(chǎn)，設備投入量隨產(chǎn)量的增加而增加。 （2） 工人工資1800元/月，部門主管2000元/月，區(qū)域經(jīng)理2200元/月，副總經(jīng)理及法律顧問2400元/月，總經(jīng)理2500元/月，董事會及監(jiān)事會成員2500元/月，董事長3000元/月。 （3） 固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，廠房及辦公用地折舊期為20年，設備為10年，預計凈殘值為零。 （4） 無形資產(chǎn)按直線法攤銷，其中專利技術(shù)使用按15年，土地使用期限為25年。 （5） 科研費用按銷售收入1

25、0%提取。 （6） 正常生產(chǎn)條件和外部市場環(huán)境下，預計單位產(chǎn)品成本100元/噸。具體見表5-5、5-6。 （7） 銀行借款利率為7%，銀行存款利率為2.25%。勞動定員表5-4 各部門定員分布表 單位：人部門第一年第三年經(jīng)理職員經(jīng)理職員董事會1212監(jiān)事會1212總經(jīng)理11副總經(jīng)理23法律顧問11區(qū)域經(jīng)理04人力資源0014技術(shù)部1226質(zhì)檢部0129生產(chǎn)部1145126物流采購部12210財務部12210市場部12210表5-5 第一年成本費用預測 單位：萬元項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計主營業(yè)務成本33.7535.9536.1540.45146.3包括：原材料2024232895

26、 包括：原料1012121448 輔助材料1012111447 制造費用13.7511.9513.1512.4551.3 包括：相關人員工資7.756.958.157.4530.3 水電費3.252.252.252.2510 低值易耗品攤銷22228 生產(chǎn)設備折舊費用0.50.50.50.52 預提費用0.250.250.250.251管理費用11.2512.4512.5512.5548.8包括：管理人員工資及福利費8.058.258.158.5533 辦公費用0.250.250.250.251 無形資產(chǎn)攤銷0.6250.6250.6250.6252.5 科研費用122.21.87 廠房及辦公

27、設施折舊費用1.251.251.251.255營業(yè)費用3.85.15.55.920.3包括：營銷人員工資及福利費1.11.751.551.55.9 廣告費0.50.811.23.5 運費2.252.552.953.1510.9財務費用0.550.850.950.753.1成本費用合計49.3554.3555.1557.85216.7表5-6 未來五年成本費用預測 單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年主營業(yè)務成本140.3276.6378.210111162包括：原材料92190246752824 包括：原料469088376412 輔助材料46100158376412 制造費用48.3

28、86.6132.2259350 包括：相關人員工資28.336.652108116 水電費9183569.5103 低值易耗品攤銷8162042.598.4 折舊費用258.715.521 預提費用11116.523.511.6管理費用48.863.583.8112136包括：管理人員工資3342484965.4 辦公費用13.59.62324.6 無形資產(chǎn)攤銷2.52.52.52.52.5 科研費79152026 廠房及辦公設施折舊費用5.36.58.717.517.5營業(yè)費用19.331.944.262.583.6包括：營銷人員工資5.27.612.226.538.7 廣告費3.54.24

29、.87.615.3 運費10.620.127.228.429.6財務費用2.633.83.54.4成本費用合計2113755101189138654預計財務報表財務假設（1）公司產(chǎn)品屬環(huán)保產(chǎn)品，科技含量高，享受稅收政策，按“五免”的政策計算所得稅。（2）按每年稅后凈利潤的10%計提法定盈余公積，5%計提法定公益金，10%計提任意贏余公積，股利分配政策采取不確定股利分配政策。資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表表5-7 預計資產(chǎn)負債表 單位：萬元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn)： 貨幣資金143.4175.48245.88536.27757.15 存貨2.6601212 應收賬款4090300300

30、400減：壞帳準備0.20.351.512 應收賬款凈值39.889.55298.5299398流動資產(chǎn)合計185.8271.13544.38747.271167.15固定資產(chǎn)： 廠房100150500550500 辦公用地86303030 設備20110180390500減：累計折舊7.318.653.1123.6200.1固定資產(chǎn)凈值120.7197.4656.9796.4829.9無形資產(chǎn)： 專利技術(shù)使用98765 土地使用權(quán)43.542213.539196.5無形資產(chǎn)合計52.550220.545201.5資產(chǎn)合計359518.531421.781588.672198.55負債及所有者

31、權(quán)益流動負債： 應付帳款6.311.08181.78139.29141.84 應付股利3.712.12573.82328.2 短期借款1020500200100流動負債合計2043.18706.78413.11570.04負債合計2043.18706.78413.11570.04所有者權(quán)益： 實收資本350350350350350 盈余公積4.6517.254891.56128.51 其中：公益金1.555.751630.5242.84 未分配利潤22.351083558001200所有者權(quán)益合計377475.257531241.561678.51負債及所有者權(quán)益合計397518.431459

32、.781654.672248.55表5-8 預計現(xiàn)金流量表 單位：萬元項目期初第一年第二年第三年第四年第五年營業(yè)現(xiàn)金流 凈收入031115320610.38856.71 加：折舊07.311.344.560.576.5 攤銷02.52.58.58.58.5 投資收益 減：存貨增加02.63.4-3.4120 應收賬款增加04050210-100200投資現(xiàn)金流 購建廠房 -1000-40000 辦公用地-600-2400 購建設備-200-40-120-160-160 專利技術(shù)-1000000 土地使用權(quán)-4500-18000籌資現(xiàn)金流 短期負債01010480-300-100 實收資本300

33、00000 減：分配股利04 12.12573.82328.2現(xiàn)金增加11914.442.0868.4192.39320.88年末現(xiàn)金余額 119133.4175.48243.88436.27757.155.5資產(chǎn)的盈利能力-獲利能力分析表5-9 獲利能力分析表 單位萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入22055077017602200毛利1022144529091250凈利9175260571814銷售毛利率46.4%39%58.7%51.5%56.8%銷售凈利率4.1%31.8%33.8%32.5%37%資產(chǎn)凈利率15%29%32%36%41%050010001500200025

34、003000第一年第二年第三年第四年第五年獲 利 能 力 分 析 圖5 - 1銷售收入毛利凈利 圖5-1獲 利 能 力 分 析 圖 5- 213%24%33%32%36%15%29%32%36%41%0%10%20%30%40%50%60%12345銷售凈利率資產(chǎn)凈利率圖5-2通過表5-9和圖5-1、5-2可以得出我們的產(chǎn)品的毛利率五年內(nèi)保持穩(wěn)定,銷售利潤率和資產(chǎn)收益率保持較高的比率,說明企業(yè)通過擴大銷售獲得收益的能力較強。5.6投資項目是否可行-凈現(xiàn)值分析凈現(xiàn)值反映投資項目獲利能力的動態(tài)指標，其計算公式為：其中，NCF為凈現(xiàn)值，NCF為t期末現(xiàn)金流量，k為項目預計收益率。當NCF>0時

35、，該項目可行，當NCF0時，該項目不可行。本公司預測的現(xiàn)金流量，起初-400萬元，第一年為14.4萬元，第二年為42.08萬元，第三年為68.4萬元，第四年為192.39萬元，第五年為320.88萬元。預計貼現(xiàn)率為2.25%。則： 所以，該項目可行。5.7 生產(chǎn)經(jīng)營活動盈利能力-內(nèi)部收益率分析 內(nèi)部收益率（IRR）是項目凈現(xiàn)值為零時的貼現(xiàn)率，內(nèi)部收益率若大于資本率，說明該項目可行，反之，則不可行。內(nèi)部收益率公式滿足： 計算項目的IRR：則項目的收益率為22.8%，大于實際貼現(xiàn)率2.25%，說明此項目有很強的盈利能力。5.8銷售量達到多少就可以不虧損-盈虧臨界點分析產(chǎn)品單價SP=220元單位變動

36、成本VC=120元固定成本總額FC=1260000元盈虧臨界點的銷售額S=12600×220=277.2（萬元）圖5-3由圖5-3可見，當銷售量達到12600噸時，公司可以實現(xiàn)盈虧平衡，我們第一年預計的銷售量為10000噸，可見，第二年就可以彌補固定成本，實現(xiàn)盈虧平衡。5.9你的公司是否在成長-銷售增長指標分析銷售增長率=本年銷售收入增長額÷上年銷售收入總額×100%其中，本年銷售收入增長額=本年銷售收入總額-上年銷售收入總額表5-10 銷售增長率表項目第一年第二年第三年第四年第五年銷售收入 22055077017602200銷售收入增長額 33022099044

37、0銷售增長率100%40%100%25% 5.10 審計公司內(nèi)將建立完善的內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部審計，防錯糾偏，保證會計資料的真實、合法、完整。同時公司每年的財務報表將委托注冊會計師進行審計。六、公司運營6.1公司編制公司的編制往往決定了公司的管理，分析了傳統(tǒng)的幾種管理模式我們決定采用兩種模式相疊加的形式，該形式既有直線式的樣子，又有職能式的影子。該形式具有決策迅速、指揮統(tǒng)一的特點，各職能部門能夠相互協(xié)調(diào)，協(xié)助管理，因此該形式能更有效地發(fā)揮各工作人員的專長，提高工作效率，決策與執(zhí)行分開，各部門職能明確，不受外部環(huán)境影響。隨著公司的發(fā)展，公司組織還將不斷地調(diào)整。股 東 會6.1.1組織結(jié)構(gòu)如圖所

38、示：監(jiān) 事 會董 事 會總 經(jīng) 理法律顧問提升品牌穩(wěn)定市場投產(chǎn)新品加強人事市場部人力資源部物流采購技術(shù)部生產(chǎn)部6.1.2公司組織簡介： 董事會：對股東會負責，并向其報告工作；召集股東會會議，執(zhí)行股東會的決議；制定公司方案；決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設置；決定聘任或解聘公司經(jīng)理及其報酬事項，制定公司的基本管理制度；行使公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。監(jiān)事會：公司的監(jiān)督機構(gòu)，檢查公司的財務，監(jiān)督董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務的行為，提議召開臨時股東會會議并向其提出提案。總經(jīng)理：對董事會負責，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議；聘任或解聘公司副經(jīng)理、財務負責人等；行使董事會授予的其他職權(quán)。副總經(jīng)理：

39、協(xié)助總經(jīng)理的工作，負責管理其下屬部門并協(xié)調(diào)好各部之間的關系。區(qū)域經(jīng)理：負責規(guī)劃各分公司的發(fā)展，協(xié)調(diào)分公司與總部及各分公司之間的關系，保障其正常運行。法律顧問：負責公司的法律事務。財務部：對公司內(nèi)部的財務控制、會計、金融、投資活動負責，定期向總經(jīng)理遞交財務報表，分析財務狀況，并提出建議。市場部：及時了解市場信息，把握市場機會，根據(jù)市場需求狀況提交產(chǎn)品改善和開發(fā)以及銷售政策調(diào)整方案，確保市場投入效益最大化，及時了解市場根系，預測市場危機，協(xié)助總經(jīng)理擬定并完善公司發(fā)展計劃。技術(shù)部：負責科技攻關、課題研究和產(chǎn)品的配方設計、開發(fā)和改進，不斷提高產(chǎn)品的技術(shù)性能，保持技術(shù)上始終處于領先地位?？偨Y(jié)公司產(chǎn)品的優(yōu)

40、勢和長處，為市場部提供可靠性技術(shù)資料并負責對員工的技術(shù)培訓。人力資源部：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定公司人力資源計劃，并組織落實和改進、制定有效的考評和激勵機制并實施，負責后勤工作。生產(chǎn)部：按生產(chǎn)計劃及技術(shù)經(jīng)濟指標、質(zhì)量指標要求組織生產(chǎn)，按時保質(zhì)保量完成市場部門及公司下達的訂單任務，協(xié)調(diào)物流采購和倉儲部門及時將產(chǎn)品供應市場。物流采購：編制采購計劃，以最優(yōu)的性價比采購原材料，負責物資采購的全過程，負責客戶產(chǎn)品的進出庫工作。6.2：企業(yè)文化企業(yè)理念：實現(xiàn)生產(chǎn)力在質(zhì)上的飛躍，最大程度的將科學技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力。企業(yè)精神：誠實，誠信，創(chuàng)優(yōu)，創(chuàng)新。企業(yè)終極目標：創(chuàng)造潔凈世界，呵護美好生活。人員激勵：超越自我，超越

41、夢想因為自信，所以成功，與時間賽跑，與科技同步人事選拔：平鏡（平竟）理念公平原則，為才適用。激烈競爭，能者為先。積極協(xié)調(diào)，兼顧合作。激勵機制：激勵的本質(zhì)是在員工自愿的情況下如何讓員工發(fā)揮最大潛在能力。從企業(yè)的角度來看，激勵也是一種人力資源的開發(fā)，有效激勵的效果便是工作效率的提高，實現(xiàn)企業(yè)和員工的雙贏，因此我們公司實行人性化激勵機制。主要包含四個方面的建設：制度建設：任何一個公司的發(fā)展都要有完備的制度因此制度既是我們公司考量員工的標準又是企業(yè)發(fā)展必須的建設項目，我們要完善我們的考核制度、分配制度晉升制度和獎勵制度，考核是對員工的一種督促，目的是讓其完成任務。分配是對員工的一種酬勞，是在其完成任務

42、的基礎上給予物質(zhì)上的補償。晉升是一種誘惑，是員工在完成任務并且又有其他潛力可供開發(fā)的一種地位上的提高。獎勵是一種激勵，是員工出色完成任務后的一種物質(zhì)激勵。每個制度都有其作用，必須完善。文化建設：人們常說在環(huán)境成就人的成長，公司中文化建設同樣對員工起著關鍵性的作用，所以我們要營造這種文化氛圍。1、貫徹企業(yè)理念，人為真理而奮斗，正確的企業(yè)理念會對員工思想的成長起著不可替代的作用，也是員工忠誠于公司的關鍵，我們公司以人文本的理念勢必在員工心目中樹立起良好的公司形象，為公司的發(fā)展鞠躬盡瘁。2、企業(yè)目標，有目標才有動力，有動力才有成果，公司以創(chuàng)造人們完美家居生活為奮斗目標，能給員工一種為自己的將來而努力

43、的印象，為自己辦事必將盡善盡美3、企業(yè)風彩建設，自己企業(yè)的好壞是自己形象組成的一部分。任何人都想自己在一個體面的公司里工作，這是員工的驕傲，是員工為公司效勞的前提。員工也會在維護自己企業(yè)聲譽上盡自己的一份力量。提供廣闊空間：1、以員工為主人公參與管理，員工是公司的組成部分，是公司發(fā)展的建設者和監(jiān)督者，讓員工參與管理一方面可以發(fā)現(xiàn)公司存在的問題，及時整改；另一方面可以提高員工的主人翁意識，使其能夠更積極的參與其中。2、定期培訓：時代是發(fā)展的，任何一個人都想跟上時代發(fā)展的步伐，因此我公司將定期對員工進行培訓，讓員工的頭腦始終活躍時代的風口浪尖。人性化管理：1、尊重榜樣，發(fā)揮榜樣的力量。2、積極與員

44、工溝通，保持言路通暢。3、以表揚促發(fā)展，側(cè)重表揚先進，激勵后進。4、情感培養(yǎng)，建設親情化管理氛圍。具體措施：1、責任的量化分解，定崗、定點、定責、定分值的實時考核，使責任的落實情況成為考核的“方”的硬指標。2、“三工”并存，動態(tài)轉(zhuǎn)換?！叭ぁ奔垂驹囉脝T工、合格工人、優(yōu)秀工人。干得好可以成為優(yōu)秀工人，干得不好，可隨時轉(zhuǎn)為合格工人或試用人員。同時對在崗干部進行控制。對于干部每月都要進行考評，不合格者淘汰。制定制度使干部在多個崗位輪換，全面增長其才能，根據(jù)輪崗表現(xiàn)決定升遷。 3、實行“班組激勵機制"管理體系。采取月考核，年積分總兌現(xiàn)的方法，每月車間對幾個班組進行考評，考評分匯總后，由車間

45、認定考核；積分累積，年終總考評。從而使班組之間形成良性競爭，加大了對工作質(zhì)量和貢獻的考核力度。4、實行定額淘汰。即每年必須有一定數(shù)量的人員被淘汰，以保持企業(yè)的活力。 5、將績效與工資、報酬聯(lián)系起來，并確保報酬公平合理，對外具有競爭力。6.3企業(yè)戰(zhàn)略：企業(yè)戰(zhàn)略是對全局的一種籌劃，中國自古就有這一概念。大至國家小至家庭都很重視戰(zhàn)略的制定，作為新時代的公司我們將從企業(yè)全局性考慮將企業(yè)的發(fā)展分為了四個階段。一：初創(chuàng)期，（約1-2年）這一時期主要的任務是培養(yǎng)團隊、開拓市場。在這一過程中將初步形成自己有特色的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，再質(zhì)量管理和科研創(chuàng)新上形成自己的特色。生產(chǎn)體系建設完畢，銷售網(wǎng)絡初步形成，產(chǎn)品將覆蓋淄博

46、及周邊地市。人才隊伍上將選拔出各部門骨干人才并進行必要培訓，形成自己的創(chuàng)業(yè)團隊，為企業(yè)進一步發(fā)展創(chuàng)造必要條件。整個運行過程中始終以品牌建設為目標，以名牌的意識強化自己的思想，在行業(yè)內(nèi)樹立起良好的形象和口碑，在消費者心目中形成質(zhì)量可靠性能優(yōu)越的品牌形象。二：成長期：（3-5年）此時期的主要任務是全面完善企業(yè)，包括維護品牌，提升企業(yè)影響力，健全網(wǎng)絡，完善管理和強化團隊建設。此過程中，產(chǎn)品生產(chǎn)能力進一步提升，形成完善的生產(chǎn)線并進一步開發(fā)一到兩種產(chǎn)品。團隊建設要更上提個層次，形成一個高效團結(jié)的品牌建設團隊?？蒲猩弦庍_到國內(nèi)甚至國際領先地位，為企 業(yè)的長足飛躍打下基礎。三：飛速發(fā)展期：（6-9年）這

47、是一輪新的創(chuàng)業(yè)，在原來的基礎上將形成發(fā)生較大的變動，品類將形成涉及人類生活方方面面的自潔產(chǎn)品，企業(yè)品牌根深蒂固，企業(yè)規(guī)模擴大形成在山東省領先在全國范圍內(nèi)有一定影響，大中型企業(yè)。此過程中銷售網(wǎng)絡將由山東擴展到全國，在國內(nèi)范圍內(nèi)全面開花。此時我們有足夠的能力維護我們的品牌，有足夠的能力開發(fā)新產(chǎn)品，有足夠的能力進行企業(yè)規(guī)模的擴大。四：穩(wěn)定期：（9-15年）在這一階段企業(yè)的規(guī)模竟達到最大，品種齊全度達到最高。是公司最有力量的時候同時這一時期也將是一個矛盾突現(xiàn)期，這一時期內(nèi)各方面的問題將體現(xiàn)出來，因此我們的主要任務是穩(wěn)定大局，完善體制建設，完善人才隊伍建設。完善銷售網(wǎng)絡。此時期的企業(yè)將達到我們的預定目標

48、。戰(zhàn)略選擇1）、競爭戰(zhàn)略 物競天擇，適者生存。市場經(jīng)濟中，競爭是永恒的主題。競爭戰(zhàn)略的核心提高居潔士品牌影響力。我們不怕任何形式的競爭，競爭將使我們逐漸認清楚自己的不足，為我們自身提高提供動力。面對競爭我們高呼讓競爭來得根殘酷一點！a.特色戰(zhàn)略本公司利用科技的力量形成的自潔玻璃將是建筑行業(yè)一支生力軍，將形成自己的特色。我們能做到任務我有，人有我強，人強我精。b. 名牌戰(zhàn)略 品牌是企業(yè)產(chǎn)品進入市場的“護照”。實施品牌戰(zhàn)略，就是以品牌來建立產(chǎn)品在市場上的地位，樹立公司形象，擴大公司的知名度和廣告宣傳效果，我公司將瞄準市場需求，創(chuàng)造適應市場的“富瑪”品牌，形成公司的無形資產(chǎn)。c.誠信戰(zhàn)略 誠信是市場

49、經(jīng)濟條件下企業(yè)的通行證。企業(yè)的誠實守信日積月累就能形成良好的信譽，使企業(yè)在競爭中處于有利地位。誠信是企業(yè)生存發(fā)展的保證，在高度現(xiàn)代化的社會中，誠信對企業(yè)而言是一塊金字招牌，是企業(yè)的基礎和生命線。誠信是企業(yè)參與市場競爭的有力武器。誠信是企業(yè)自我創(chuàng)造，建立形成的強大無形資產(chǎn)。西方有“信譽就是金錢”的理念，中國有“貨真價實，童叟無欺”的信條，可見講誠信是企業(yè)潛在價值最大的無形資產(chǎn)。1誠信是市2）強化戰(zhàn)略a.多元化戰(zhàn)略多元化戰(zhàn)略一方面能夠更全面的占據(jù)市場，另一方面也是企業(yè)目標之一，我們的目標是讓自潔產(chǎn)品滲透到人們生活的角角落落，創(chuàng)造健康完美家居生活。多元化戰(zhàn)略將是達到這一目標的必由之路。b聯(lián)合戰(zhàn)略企業(yè)在發(fā)展中靠單一的力量畢竟有限，市場環(huán)境瞬息萬變，為提高企業(yè)抵制風險的力量我們竟以走聯(lián)合發(fā)展的道路為企業(yè)的發(fā)展方式，使風險分散，提高抗風險能力。聯(lián)合協(xié)作能結(jié)成更大的力量，才能贏得市場空間，獲得利潤。合作不僅應建立在扎實的合作基礎上，還要保證戰(zhàn)略運作和化合上的充分協(xié)調(diào)。我公司與其他企業(yè)以策略聯(lián)盟為主，在研究開發(fā)、生產(chǎn)運作、市場銷售等方面進行合作，相互利用對方資源，共同優(yōu)化，開拓市場。七: 風險分析7.1 市場風險分析如何讓更多的人認識到自潔玻璃的真實效果 ，是我們剛進入