國際貿(mào)易結(jié)算中票據(jù)的特性與作用

1、引例：l由于貿(mào)易關(guān)系：lA國甲商欠B國乙商貨款lB國乙商欠B國丁商貨款lB國丙商欠A國甲商貨款l債務(wù)都是10萬美元，該如何結(jié)清彼此的債權(quán)債務(wù)？2 國際貿(mào)易結(jié)算中的票據(jù)l2.1 概論l2.2 票據(jù)的特性和作用l2.3 票據(jù)的種類l2.4 票據(jù)的行為l2.5 匯票l2.6 本票、支票2 國際貿(mào)易結(jié)算中的票據(jù)l教學(xué)要求：l1、熟悉支票的概念及本票的用途。l2、掌握匯票的作用，匯票有效的要素，各方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系及票據(jù)行為l3、掌握票據(jù)的分類、法律特性2.1 票據(jù)概述2.1.1 票據(jù)的基本概念（一）廣義的票據(jù)指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)（document of title），即用來表明某人對不在其實際控制下的資金

2、或物資所有權(quán)的書面憑證。如股票、債券、倉單、提單、保險單、匯票、本票、支票等。（二）狹義的票據(jù)指由出票人簽發(fā)，約定自己或命令他人在一定日期無條件支付確定金額的書面憑證。它是以支付金錢為目的的特定憑證。若約定由出票人自己付款的是本票；命令第三者付款的是匯票或支票。國際結(jié)算中的票據(jù)就是指這種狹義的票據(jù)。2.1 票據(jù)概述2.1.2 票據(jù)的法律系統(tǒng)（一）英美法系（二）歐洲大陸法系（三） 法的沖突處理原則-行為地法律原則2.2 票據(jù)的特性和作用2.2.1 票據(jù)的特性（一）設(shè)權(quán)性（二）要式性（三）文義性（四）無因性（五）流通性-最基本特性（六）提示性（七）返還性2.2 票據(jù)的特性和作用2.2.2 票據(jù)的主

3、要功能（一）匯兌功能（傳統(tǒng)功能） （二）支付功能（基本功能） （三）信用功能（核心功能）（四）融資功能2.3 票據(jù)的種類按出票人是否直接對票據(jù)付款按票據(jù)的信用以票據(jù)對權(quán)利人的記載方式匯票委托票據(jù)信用票據(jù)記名無記名指示 本票自付票據(jù)支付票據(jù)支票委托票據(jù)信用票據(jù)2.4 票據(jù)行為l狹義的票據(jù)行為是指能產(chǎn)生票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的法律行為，有出票、背書、承兌、保證、參加承兌、保付六種。l廣義的票據(jù)行為是指以發(fā)生、變更、消滅票據(jù)關(guān)系為目的的法律行為。2.5 匯票2.5.1 匯票的定義 英國票據(jù)法第3條關(guān)于匯票的定義是：A bill of exchange is an unconditional order i

4、n writing, addressed by one person to another, signed by the person giving it, requiring the person to whom it is addressed to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to the order or specified person or to bearer.一人向另一人簽發(fā)的，要求他在即期或定期或可以確定的將來時間向某人或某指定人或執(zhí)票來人，無條件支付

5、一定金額的書面命令。 2.5 匯票2.5.2 匯票的種類（一）按出票人不同，可分成銀行匯票和商業(yè)匯票。（二）按是否附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)，可分為光票和跟單匯票。（三）按付款日期不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。（四）按承兌人的不同，匯票只可分成商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。（指遠(yuǎn)期的商業(yè)匯票）（五）按權(quán)利人記載方式不同，分為記名匯票、指示匯票和無記名匯票。2.5 匯票付款期限（time of payment）或（tenor）1即期（at sight, on demand, on presentation）付款。即期付款也叫見票即付，提示匯票的當(dāng)天為付款日，無需承兌。若匯票上無標(biāo)明付款期

6、限的，也為即期。 2遠(yuǎn)期（at a determinable future time , time/ usance / term bill）付款。 見票后若干天(月)付款（bills payable at days/ months after sight） 出票后若干天（月）付款（bills payable at days/ months after date） 預(yù)定日期后若干天（月）付款（bills payable at days/ months after stated date） 板期付款(bills payable on a fixed future date) 延期付款(bills

7、payable at days/months after shipment/ the date of B/L) 2.5 匯票2.5.3 匯票的三個基本當(dāng)事人u1出票人（drawer） 在匯票被承兌前，出票人是匯票的主債務(wù)人；在匯票被承兌后，承兌人成為主債務(wù)人，出票人是匯票的從債務(wù)人。 u2受票人（drawee） 按匯票上記載接受別人的匯票且要對匯票付款的人，他不是必然的匯票債務(wù)人，并不必然承擔(dān)付款責(zé)任。u 3收款人（payee）。 收款人是收取票款之人，即匯票的受益人，也是第一持票人（holder），是匯票的主債權(quán)人，可向付款人或出票人索取款項。2.5 匯票2.5.4 匯票的必要記載項 A、“

8、匯票”字樣 B、無條件支付確定金額的命令 C、確定的金額 D、付款人名稱 E、收款人名稱 F、出票日期 G、出票人簽章匯票的必要項目匯票的必要項目2.5 匯票（一）（一）“匯票匯票”字樣字樣（二）無條件支付命令（二）無條件支付命令（unconditional order to pay）1匯票是一項支付命令，而不是付款請求。必須用祈使句，不能用表示請求的虛擬句。例如：Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds only. 有效匯票I should be pleased if you pay to the order of B

9、 Company the sum of five thousand pounds only. 無效匯票 2.5 匯票l2匯票的支付命令是無條件的，即出票人要求受票人的付款必須是無條件的，付款人的支付不能以收款人履行某項行為或事件為前提條件。如：lPay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds only providing the goods supplied in compliance with contract 無效匯票2.5 匯票注意：1.注明匯票起源交易，即出票條款（drawn clause）,不構(gòu)成支付命令的條件。

10、例如：Pay to A Company or order the sum of five thousand pounds. Drawn under Midland Bank, London L/C No.3456 dated 1st June 20_. 有效匯票2.注明匯票付款后如何取得償付的，不構(gòu)成支付命令的條件。例如：Pay to Robert Brown the sum of one hundred pounds and debit our a/c with you. 有效匯票2.5 匯票（三）一定金額的貨幣（三）一定金額的貨幣（a sum certain in money）1以確定的貨

11、幣表示匯票的支付標(biāo)的必須是金錢，其金額必須是可以確定的。任何選擇的或者浮動的記載或未定的記載，都使匯票無效。例如： GBP1000 or GBP2000， between GBP1000 and GBP2000， about GBP1000。2.5 匯票l2大寫（amount in word）和小寫（amount in figure）l一般地說，“Exchange for ”后面填小寫金額，“the sum of”后面填大寫金額。l我國票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)金額大小寫金額必須一致 2.5 匯票l3利息條款（with interest）l匯票上注明按一定的利率或某一日市場利率加付利息，是允許的。但利息

12、條款須注明利率、起算日和終止日。lPay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest 無效匯票lPay to ABC Company or order the sum of five thousand pounds plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date hereof to the date of payment有效匯票2.5 匯票l4分期付款(by stated installment)l分期付款的條款必

13、須具體、可操作。例如：lPay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by installments. 無效匯票lAt 60 days after date pay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars by 5 equal consecutive monthly installments. 有效匯票2.5 匯票l5支付等值其它貨幣( pay the other currency according to an in

14、dicated rate of exchange)l支付等值其它貨幣是指按一定的或可以確定的匯率折算后付款。例如：lPay to the order of ABC Company the sum of five thousand US dollars converted into sterling equivalent at current rate of exchange. 有效匯票2.5 匯票（四）付款人（四）付款人（payer）名稱和付款地點）名稱和付款地點付款人先是接受命令的人，也叫受票人（drawee）。受票人只有對匯票作出承兌或付款，才成為承兌人或付款人。受票人在匯票上通常就表述為

15、“To （drawee）”2.5 匯票（五）出票人簽名（五）出票人簽名匯票上要有出票人簽名，以確認(rèn)出票人對匯票的債務(wù)責(zé)任。例如： For ABC Co. John Smith General Manager 2.5 匯票（六）出票的日期和地點（六）出票的日期和地點1，出票日期的作用：P17決定匯票的有效期 決定匯票的到期日 決定出票人的行為能力 決定利息的起算日 2，出票地點2.5 匯票到期日的計算: 對于見票后或出票后某一日期付款的匯票采取“算尾不算頭”的方法，也就是說不包括見票日或出票日，但必須包括付款日。 星期六、星期日及法定的節(jié)假日均被解釋為非營業(yè)日。 匯票規(guī)定出票日或見票日一個月或數(shù)

16、個月付款時，其到期日是在應(yīng)該付款的那個月的相應(yīng)日期，避免了一個月是30或31天的計算。2.5 匯票（七）收款人名稱（七）收款人名稱（payee）1空白抬頭，也稱為來人抬頭，該匯票不需背書，持票人憑交付即可轉(zhuǎn)讓匯票的權(quán)利。 例如：pay to bearer / holder 2限制性抬頭，這類抬頭的匯票不得轉(zhuǎn)讓他人，只有票面上的收款人才有權(quán)取得票款。 例如： （1）pay to John Smith only； （2）pay to John Smith not transferable； （3）“Not Transferable”字樣出現(xiàn)在匯票上2.5 匯票l3指示性抬頭，這類抬頭的匯票可通過背

17、書或交付的方式轉(zhuǎn)讓。這種抬頭在實務(wù)中較多見。例如： （1）pay to the order of A Co.； （2）pay to A Co. or order.； （3）pay to A Co.。2.5 匯票2.5.5 匯票行為（一）出票出票出票是出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交給收款人的行為。屬于創(chuàng)立票據(jù)的行為，因而又屬于基本票據(jù)行為。它包括兩個環(huán)節(jié)：一是簽發(fā)票據(jù)；二是交付票據(jù)。確立了匯票承兌前出票人是主債務(wù)人的地位和收款人的債權(quán)人地位。2.5 匯票l（二）背書l背書背書（endorsement）指持票人在票據(jù)背面簽字，以表明轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的意圖，并交付給被背書人的行為。l特別背書（special e

18、ndorsement），又稱為記名背書或正式背書l空白背書（blank endorsement），又稱不記名背書 lP20 & 21l背書須連續(xù)；無條件。背書2.5 匯票l（三）承兌l承兌承兌（acceptance）指遠(yuǎn)期匯票的受票人在票面上簽字以表示同意按出票人的指示到期付款的行為。l在匯票承兌后，承兌人是該票據(jù)的主債務(wù)人 。lP232.5 匯票l（四）付款l付款付款（payment）是指即期票據(jù)或到期的遠(yuǎn)期票據(jù)的持票人向付款人提示票據(jù)時，付款人支付票款以消除票據(jù)關(guān)系的行為。付款人必須按正常程序付款( payment in due course)以后，才能免除其付款責(zé)任。2.5 匯票

19、l（五）匯票的追索權(quán)l(xiāng)匯票的追索權(quán)（Right of recourse）是指持票人在匯票到期不獲付款或期前不獲承兌或有其他法定原因時，在依法行使或保全了匯票權(quán)利后，向其前手請求償還匯票金額、利息及其他法定款項的一種票據(jù)權(quán)利。 l性質(zhì)：l1，連帶性或共同性l2，飛越性或選擇性l3，變向性或變更性l4，移轉(zhuǎn)性或代為性2.6 本票和支票l2.6.1 本票l（一）本票的定義l英國票據(jù)法對本票所下的定義是：A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker, engaging to pay, on demand or at a fixed or determinable future time, a sum certain in money, to, or to the order, of a specified person or to bearer.l本票是一人（債務(wù)人）向另一人（債權(quán)人）簽發(fā)的，保證即期或定