公共部門經(jīng)濟(jì)學(xué)

1、一、名詞解釋：1.帕累托效率如果社會(huì)資源的配置已經(jīng)達(dá)到這樣一種狀態(tài)，即任何重新調(diào)整都不可能在不使其他任何人景況變壞的情況下，而使任何一人的景況更好，那么，這種資源配置的狀況就是最佳的，也就是最有效率的。這就是“帕累托效率”。2.外部性指經(jīng)濟(jì)主體的行為給無(wú)關(guān)者帶來危害或利益，而該經(jīng)濟(jì)主體并沒有因此支付賠償或得到報(bào)酬的情形。也就是說，當(dāng)一個(gè)人的行為直接影響了其他人的利益，這種影響就稱為外部性（又稱外部經(jīng)濟(jì)）。在存在外部性時(shí)市場(chǎng)資源配置并不是有效率的，也就是說，市場(chǎng)均衡并沒有使整個(gè)社會(huì)的總收益達(dá)到最大。3.外部效應(yīng)就是當(dāng)一種經(jīng)濟(jì)交易的結(jié)果對(duì)除交易雙方以外的第三者發(fā)生了影響，而其又未參與該項(xiàng)交易的任何

2、決策。外部效應(yīng)可分為正的外部效應(yīng)和負(fù)的外部效應(yīng)。4.林達(dá)爾均衡如果每個(gè)社會(huì)成員都按照其所獲得的公共物品或服務(wù)的邊際效益的大小，來捐獻(xiàn)自己應(yīng)當(dāng)分擔(dān)的公共物品或服務(wù)的資金費(fèi)用，則公共物品或服務(wù)的供給量可以達(dá)到具有效率的最佳水平。這就是“林達(dá)爾均衡”。5.公共產(chǎn)品是私人產(chǎn)品的對(duì)稱，是指具有消費(fèi)或使用上的非競(jìng)爭(zhēng)性和受益上的非排他性的產(chǎn)品。7.瓦格納法則德國(guó)經(jīng)濟(jì)學(xué)家，瓦格納（Wagner）認(rèn)為隨著人均收入的提高，政府活動(dòng)不斷擴(kuò)張，財(cái)政支出的相對(duì)規(guī)模也隨之提高。8.公共支出也稱財(cái)政支出或政府支出，是政府為履行其職能為購(gòu)買相應(yīng)商品和勞務(wù)而支出的一切費(fèi)用的總和。它是政府以法定事權(quán)為依據(jù)進(jìn)行的一種貨幣資金支出活

3、動(dòng)，反映了政府為公民和企業(yè)提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量，實(shí)質(zhì)是政府執(zhí)行其決策的成本。9.消耗性支出消耗性支出直接表現(xiàn)為政府購(gòu)買我或服務(wù)的活動(dòng)，包括購(gòu)買進(jìn)行日常政務(wù)活動(dòng)所需的或用于進(jìn)行投資所需的物品或服務(wù)。10.公債是指的是政府為籌措財(cái)政資金，憑其信譽(yù)按照一定程序向投資者出具的，承諾在一定時(shí)期支付利息和到期償還本金的一種格式化的債權(quán)債務(wù)憑證。11.公債制度是國(guó)家關(guān)于公債的發(fā)行、流通、使用和償還等過程各個(gè)五一節(jié)的各種法令、執(zhí)行管理辦法與制度的總稱，它規(guī)范公債主體行為、運(yùn)行規(guī)則以及所形成的各種關(guān)系。二、填空題：1.古典學(xué)派經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，市場(chǎng)可以通過價(jià)格機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制實(shí)現(xiàn)資源最優(yōu)配置。2.政府公共財(cái)政

4、部門具有資源配置收入分配與經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展職能。3.帕累托最優(yōu)是指資源配置應(yīng)達(dá)到這樣一種狀況,無(wú)論作任何改變都不可能使一部分人受益而沒有其他的人受損。4.在現(xiàn)實(shí)生活中，能夠滿足人們需要的產(chǎn)品有兩類，一類是天然產(chǎn)品，另一類是經(jīng)濟(jì)產(chǎn)品。 5.我們把那種不愿為公共產(chǎn)品付款卻想消費(fèi)公共產(chǎn)品的人叫做免費(fèi)搭車者。6.按照經(jīng)濟(jì)性質(zhì)，公共支出可以分為購(gòu)買性支出和轉(zhuǎn)移性支出。7.按公共收入按管理權(quán)限分類中央收入地方收入。8.根據(jù)財(cái)政政策在調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量方面的不同功能，財(cái)政政策可以分為擴(kuò)張性財(cái)政政策；緊縮性財(cái)政政策；中性財(cái)政政策9.稅率的三種基本形式是定額稅率；比例稅率；累進(jìn)稅率10.稅收轉(zhuǎn)嫁是指納稅人在繳納稅款

5、后，通過提價(jià),壓價(jià)方式，將部分或全部稅款轉(zhuǎn)移給別人負(fù)擔(dān)的過程。三、選擇題1.不能夠?qū)暧^經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定產(chǎn)生影響的公共財(cái)政活動(dòng)是CA.提高關(guān)稅稅率B.政府購(gòu)買C.推行最低工資標(biāo)準(zhǔn)D.對(duì)瓶頸產(chǎn)業(yè)增加投資2.下面哪一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可能引起正外部效應(yīng)？DA.汽車排放的尾氣B.造紙廠排放的污水C.購(gòu)買一件衣服D.科學(xué)發(fā)明3.下面哪一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)會(huì)產(chǎn)生“公共地的悲劇”？CA.汽車排放尾氣B.科學(xué)發(fā)明C.公海捕魚D.修復(fù)歷史建筑4.下列不屬于市場(chǎng)失靈表現(xiàn)的是DA.電信行業(yè)價(jià)格居高不下B.傳染性疾病流行C.民營(yíng)企業(yè)沒有能力從事國(guó)防科技研究D.政府提供醫(yī)療保險(xiǎn),但醫(yī)療費(fèi)用飛速上升,無(wú)法控制5.公共產(chǎn)品的基本特征不包括DA.

6、非競(jìng)爭(zhēng)性B.邊際社會(huì)成本為零C.邊際擁擠成本為零D.邊際生產(chǎn)成本為零6.下列屬于混合公共產(chǎn)品的是BA.國(guó)防B.公園C.路燈D.法律7.公共債務(wù)占公共財(cái)政支出的比例，一般稱BA.公債負(fù)擔(dān)率B.債務(wù)依存度C.財(cái)政赤字率D.債務(wù)率8.下列公共支出中屬于購(gòu)買支出的是DA.社會(huì)福利B.社會(huì)救濟(jì)C.財(cái)政補(bǔ)貼D.基礎(chǔ)設(shè)施支出9.一國(guó)在一定時(shí)期內(nèi)的()的規(guī)模是公債規(guī)模的決定因素。DA.國(guó)民生產(chǎn)總值B.國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值C.預(yù)算總額D.預(yù)算赤字10.市場(chǎng)機(jī)制決定的收入分配是一種CA.二次分配B.公平分配C.初次分配D.低層次分配11.政府部門通過制定環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)來矯正外部效應(yīng)是CA.征收稅收措施B.發(fā)放補(bǔ)貼措施C.政

7、府規(guī)制D.科斯定理12.下面哪一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)可能引起負(fù)外部效應(yīng)？AA.汽車排放的尾氣B.一項(xiàng)科學(xué)發(fā)明C.購(gòu)買一件衣服D.修復(fù)歷史建筑13.下列哪些產(chǎn)品是純粹公共產(chǎn)品？DA.自來水B.藥品C.廣播電視D.警察14.確保純公共產(chǎn)品的供給成本得到補(bǔ)償?shù)淖詈猛緩绞荄A.收費(fèi)B.定價(jià)C.募集捐贈(zèng)D.征稅15.如果一個(gè)社會(huì)的人們根據(jù)既定的規(guī)則，就一種或多種公共產(chǎn)品的供給問題(以及相關(guān)的資源配置)達(dá)成協(xié)議，就取得了CA.私人產(chǎn)品均衡B.政府均衡C.政治均衡D.市場(chǎng)均衡16.彌補(bǔ)財(cái)政赤字時(shí)，既能迅速籌措資金，對(duì)經(jīng)濟(jì)的副作用又較小的籌資手段為CA.增稅B.透支C.發(fā)行公債D.發(fā)行貨幣17.下列支出形式中，屬于轉(zhuǎn)移

8、支出的是CA.行政管理支出B.國(guó)防支出C.社會(huì)福利D.教育支出18.公債負(fù)擔(dān)率是指當(dāng)年()與當(dāng)年經(jīng)濟(jì)規(guī)模（GDP）之比，著眼于從存量角度考察公債規(guī)模。AA.公債累積余額B.公債發(fā)行規(guī)模C.公債還本付息額D.公債發(fā)行收入四、判斷題：1.公共支出不僅能夠?qū)Y源配置產(chǎn)生影響，也能夠調(diào)節(jié)收入分配和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。Y2.在公共產(chǎn)品局部均衡中，要得到公共產(chǎn)品的市場(chǎng)需求曲線，只需把一定價(jià)格下個(gè)人需求的數(shù)量進(jìn)行加總。Y3.互投贊成票有可能增加社會(huì)福利。Y4“公地悲劇”的實(shí)質(zhì)是產(chǎn)權(quán)不明導(dǎo)致資源的過度利用，甚至激勵(lì)人們?nèi)テ茐暮蜌缳Y源。Y5.公共支出最優(yōu)規(guī)模的一般均衡分析，實(shí)際上就是分析在全社會(huì)可供配置的資源總量既

9、定的前提下，公共部門應(yīng)占有多少才是有效率的。N6.混合產(chǎn)品的收費(fèi)成本越高，收費(fèi)的效率損失就越大。Y7.公共選擇是指政治市場(chǎng)上各參與者依據(jù)一定的規(guī)則共同確定集體行動(dòng)方案的過程。Y8.只要某一個(gè)人的效用函數(shù)所包含的變量是在另一個(gè)人的控制之下，即存在外部效應(yīng)。Y9.產(chǎn)權(quán)就是占有權(quán)。N10.不管是負(fù)外部效應(yīng)還是正外部效應(yīng)的存在都會(huì)引起實(shí)際產(chǎn)量偏離社會(huì)最優(yōu)產(chǎn)量。Y11.存在外部效應(yīng)時(shí)，社會(huì)邊際成本與私人邊際成本、社會(huì)邊際收益與私人邊際收益都不一定相等。Y12.公共支出最優(yōu)規(guī)模的一般均衡分析，實(shí)際上就是分析在全社會(huì)可供配置的資源總量既定的前提下，公共部門應(yīng)占有多少才是有效率的。N五、簡(jiǎn)答題：1.為什么說公

10、共部門是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈的必然選擇？答：公共部門在提供公共物品方面具有市場(chǎng)機(jī)制不可比擬的作用，公共部門有助于將外部性內(nèi)部化，抑制壟斷、鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)是政府部門的重要職責(zé)，公共部門是生產(chǎn)和提供信息、降低未來不確定性的重要力量，調(diào)節(jié)社會(huì)的收入分配是政府基本職能，經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、平緩宏觀經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)同樣離不開政府職能的發(fā)展，通過作用于上述諸領(lǐng)域，公共部門完全可以將自身的各種能量輸入到市場(chǎng)中，轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)機(jī)制的內(nèi)在潛能，進(jìn)一步強(qiáng)化市場(chǎng)機(jī)制的運(yùn)行質(zhì)量。所以，現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，作為彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈最為重要的外在力量，以政府為核心的公共部門的存在是一種十分必要的選擇。4.公共部門矯正外部效應(yīng)的措施有哪些？答：（1）課征稅收。稅收是

11、實(shí)現(xiàn)外部效應(yīng)內(nèi)在化的傳統(tǒng)手段。矯正性稅收著眼于私人邊際成本的調(diào)整，即對(duì)具有負(fù)外部效應(yīng)的產(chǎn)品征收相當(dāng)于其外部邊際成本數(shù)量的稅收，使私人邊際成本提高到與社會(huì)邊際成本相一致的水平。矯正性稅收的征收，迫使廠商提高產(chǎn)品的價(jià)格，而價(jià)格的提高必然使需求量減少，進(jìn)而導(dǎo)致供給量即生產(chǎn)量減少，這就會(huì)減輕污染程度。如果廠商不愿繳納污染稅或者企圖保持原有的生產(chǎn)規(guī)模，那么只好改進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備或采用新的生產(chǎn)技術(shù)和方法。（2）發(fā)放補(bǔ)貼。補(bǔ)貼也是實(shí)現(xiàn)外部效應(yīng)內(nèi)在化的傳統(tǒng)手段。補(bǔ)貼著眼于私人邊際收益的調(diào)整，即對(duì)具有正外部效應(yīng)的產(chǎn)品發(fā)放相當(dāng)于外部邊際收益數(shù)量的補(bǔ)貼，使私人邊際收益提高到與社會(huì)邊際收益相一致的水平。（3）政府規(guī)制。政府

12、規(guī)制是指政府部門依據(jù)有關(guān)的法規(guī)，通過許可、禁止等手段，對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)施加直接影響的行為。政府部門可以限制個(gè)人或企業(yè)所從事的具有負(fù)外部效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。但政府規(guī)制往往要求所有的污染廠商按同一定額或同一比例減少污染物的排放量，這又會(huì)引起政府規(guī)制的低效率，并且政府規(guī)制還容易引起尋租行為。5.相對(duì)于私人物品或服務(wù)來說，公共物品或服務(wù)具有哪些特征？答題要點(diǎn)：（1）效用的不可分割性。即公共物品或服務(wù)是向整個(gè)社會(huì)共同提供的，具有共同受益或聯(lián)合消費(fèi)的特點(diǎn)。（2）消費(fèi)的非競(jìng)爭(zhēng)性。即增加一個(gè)消費(fèi)者的邊際成本為0。（3）受益的非排它性。即在技術(shù)上沒有辦法將拒絕為之付款的個(gè)人或企業(yè)排除在公共物品或服務(wù)的受益范圍之外。

13、10.何謂公共收入？公共收入的原則是什么？公共收入的其他形式有哪些？答：公共收入是指以政府為核心的公共部門為履行公共職能，滿足公共支出的需要，依據(jù)一定的權(quán)利原則，向私人部門和個(gè)人籌借的所有的貨幣資金的總和。公共收入的原則主要有受益原則和支付能力原則。其他形式：國(guó)有資產(chǎn)收益、政府規(guī)費(fèi)收入、政府的各種雜項(xiàng)收入，包括比較常見的罰沒收入、對(duì)政府的捐贈(zèng)、還有經(jīng)濟(jì)學(xué)意義上所謂的通貨膨脹稅。七、論述題：1.論述現(xiàn)在中國(guó)的稅收制度存在的問題及未來中國(guó)稅制改革的方向。1994年的稅制改革建立了分稅制，奠定了增值稅占據(jù)中國(guó)稅收將近半壁江山的地位。政府通過增值稅加強(qiáng)了中央政府的財(cái)權(quán)，增強(qiáng)了對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)控能力。我國(guó)

14、現(xiàn)行稅制10年來發(fā)揮了重要作用。但是隨著形勢(shì)的發(fā)展，特別是隨著我國(guó)加入WTO和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立，現(xiàn)行稅制暴露出許多問題，改革已經(jīng)勢(shì)在必行?，F(xiàn)行所得稅制度受到的最大的批評(píng)在于外資企業(yè)的超國(guó)民待遇造成的不公平競(jìng)爭(zhēng)。流轉(zhuǎn)稅是對(duì)發(fā)生在流通領(lǐng)域內(nèi)的商品流轉(zhuǎn)額所征收的稅，主要包括：增值稅消費(fèi)稅營(yíng)業(yè)稅關(guān)稅四個(gè)稅種；是我國(guó)的主體稅，現(xiàn)階段占稅收收入總額的60%以上。流轉(zhuǎn)稅的明顯特征是稅負(fù)容易轉(zhuǎn)嫁，無(wú)論是價(jià)內(nèi)稅還是價(jià)外稅，其稅款一般都由購(gòu)買者或消費(fèi)者負(fù)擔(dān)。流轉(zhuǎn)稅新一輪稅制改革的切入口正是從增值稅制改革開始的。增值稅是我國(guó)現(xiàn)階段收入最大的稅種，超過稅收總額的1/3。當(dāng)前增值稅制改革重點(diǎn)是增值稅“轉(zhuǎn)型”和“擴(kuò)

15、圍”；以及合理確定增值稅負(fù)擔(dān)和規(guī)范產(chǎn)品出口退稅。所謂“轉(zhuǎn)型”，指的是要改生產(chǎn)型增值稅為消費(fèi)型增值稅。我國(guó)目前實(shí)行的是生產(chǎn)型增值稅，由于納稅人為生產(chǎn)應(yīng)納增值稅產(chǎn)品而購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)所納的稅款不予抵扣，造成對(duì)外購(gòu)的固定資產(chǎn)重復(fù)征稅。這不但加重了固定資產(chǎn)的稅收負(fù)擔(dān)，而且限制了企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的投資，影響了企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。如果改為消費(fèi)型增值稅，允許扣除新增固定資產(chǎn)的已納稅款，就可以避免重復(fù)征稅，鼓勵(lì)企業(yè)擴(kuò)大投資提高技術(shù)水平。在消費(fèi)稅領(lǐng)域，因?yàn)橄M(fèi)稅的征收目的主要在于調(diào)節(jié)收入，但現(xiàn)行消費(fèi)稅征收范圍過窄，難以充分發(fā)揮調(diào)節(jié)功能。因此，消費(fèi)稅制改革一方面應(yīng)適當(dāng)擴(kuò)大征稅范圍，把資源消耗大的產(chǎn)品和污染環(huán)境的產(chǎn)品如一次

16、性筷子飯盒等，以及某些高檔消費(fèi)品如高級(jí)皮毛制品等納入征稅范圍；另一方面對(duì)已列入征稅范圍的某些日常生活用品如護(hù)膚護(hù)發(fā)品，應(yīng)逐步降低稅負(fù)，甚至在條件成熟時(shí)停征消費(fèi)稅。另外，為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，應(yīng)盡快將消費(fèi)稅由價(jià)內(nèi)稅改為價(jià)外稅。中國(guó)近期應(yīng)在如下幾個(gè)方面推進(jìn)稅制改革：1)統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)所得稅；2)增值稅要由目前的生產(chǎn)型向消費(fèi)型轉(zhuǎn)變；3)調(diào)整消費(fèi)稅的征收稅目，對(duì)一些高消費(fèi)項(xiàng)目和國(guó)內(nèi)供應(yīng)能力不足的部分產(chǎn)品開征消費(fèi)稅；4)擇機(jī)出臺(tái)一些新的稅種；5)中國(guó)將對(duì)出口產(chǎn)品實(shí)行零稅率。2.試論稅收制度要符合什么樣的稅收原則才能達(dá)到社會(huì)總體目標(biāo)？答：稅收制度要符合公平原則與效率原則。公平原則包括橫向公平和縱向公平

17、，前者是福利水平相同的人應(yīng)繳納相同的稅收，后者是福利水平不同的人應(yīng)繳納不同的稅收。具體的原則又可分為兩類，即受益原則與能力原則。（1）受益原則認(rèn)為每個(gè)人所承擔(dān)的稅負(fù)應(yīng)與他從公共產(chǎn)品中獲得的利益相一致。根據(jù)受益原則，橫向公平可解釋為從公共產(chǎn)品中獲益相同的人應(yīng)承擔(dān)相同的稅負(fù)；縱向公平可解釋為從公共產(chǎn)品中獲益多的人應(yīng)承擔(dān)較多的稅負(fù)，而獲益少的人應(yīng)承擔(dān)較少的稅負(fù)。（2）能力原則就是根據(jù)每個(gè)人納稅能力的大小來確定其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的稅收。客觀說主張以收入、支出及財(cái)產(chǎn)來衡量納稅能力，主觀說主張以效用犧牲程度來衡量納稅能力。效率原則包括稅收經(jīng)濟(jì)效率和稅務(wù)行政效率。(1)稅收經(jīng)濟(jì)效率就是指政府實(shí)施稅制應(yīng)避免或減少對(duì)經(jīng)

18、濟(jì)運(yùn)行產(chǎn)生不良的影響，也即要保持稅收中性，稅收中性是指政府在課稅之后，除了使人們因納稅而承受負(fù)擔(dān)之外，最好不再承受超額負(fù)擔(dān)。（2）稅務(wù)行政效率是指以盡可能小的稅收成本取得最多的稅收收入。稅收成本由征管成本和奉行成本兩部分構(gòu)成，征管成本是稅務(wù)當(dāng)局為征稅而發(fā)生的各類費(fèi)用；奉行成本是納稅人為納稅而發(fā)生的各類費(fèi)用，如申報(bào)、繳納稅款的費(fèi)用，聘用會(huì)計(jì)師、稅務(wù)顧問的費(fèi)用等。3.談?wù)勀銓?duì)收入差距與公平、效率的關(guān)系的認(rèn)識(shí)。 公平與效率是政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所追求的目標(biāo)，但要同時(shí)達(dá)到兩個(gè)目標(biāo)，是較為困難的，有時(shí)甚至是不可能的。即公平與效率之間存在矛盾，具有一定替代關(guān)系。收入分配差距在一定程度上客觀地描述了收入的分布情況。對(duì)于收入差距有個(gè)量的問題，一方面市場(chǎng)的效率要求必然會(huì)產(chǎn)生收入差距，另一面，出于對(duì)人們有關(guān)收入差距的心理承受能力的要求，又要求政府將這個(gè)差距維持在人們意愿的范圍之內(nèi)。即基于對(duì)公平和效率的綜合考慮，收入差距既要滿足效率的要求，又要防止差距過大對(duì)公平帶來的沖擊。政府決策時(shí)可形成公平與效率的不同組合，如我國(guó)目前的效率優(yōu)先，兼顧公平的政