資產(chǎn)負債管理課件講義(共24頁).ppt

1、資產(chǎn)負債資產(chǎn)負債管理管理Basel II新協(xié)議新協(xié)議市場風(fēng)險市場風(fēng)險銀行在控制各種金融風(fēng)險的前提下，銀行在控制各種金融風(fēng)險的前提下，為完成既定經(jīng)營目標(biāo)而對其資產(chǎn)為完成既定經(jīng)營目標(biāo)而對其資產(chǎn)和負債的總量、結(jié)構(gòu)、成本、收和負債的總量、結(jié)構(gòu)、成本、收益進行統(tǒng)一計劃、指導(dǎo)和控制的益進行統(tǒng)一計劃、指導(dǎo)和控制的全過程全過程在宏觀經(jīng)濟和利率環(huán)境下，在宏觀經(jīng)濟和利率環(huán)境下，承受合理承受合理的的風(fēng)險風(fēng)險,短期短期內(nèi)確保凈利息收入增內(nèi)確保凈利息收入增長長,長期內(nèi)確保市場凈經(jīng)濟價值增長期內(nèi)確保市場凈經(jīng)濟價值增長，保持資產(chǎn)負債表的穩(wěn)定和良長，保持資產(chǎn)負債表的穩(wěn)定和良性運作性運作中式定義中式定義: :西式定義西式定義:

2、 :- -內(nèi)部評級法高級法的批準(zhǔn)內(nèi)部評級法高級法的批準(zhǔn)- -滿足對減少風(fēng)險的最低要求滿足對減少風(fēng)險的最低要求- -滿足內(nèi)部評級法的最低要求滿足內(nèi)部評級法的最低要求- -滿足第三支柱中的公開要求滿足第三支柱中的公開要求- -第一支柱沒有覆蓋和沒有完全覆蓋第一支柱沒有覆蓋和沒有完全覆蓋的風(fēng)險的風(fēng)險 - -作為運營風(fēng)險暴露的尺度的代替品作為運營風(fēng)險暴露的尺度的代替品的總收入的總收入 - -銀行記錄上的利率風(fēng)險銀行記錄上的利率風(fēng)險 - -集中風(fēng)險和證券化集中風(fēng)險和證券化( (比如風(fēng)險轉(zhuǎn)移比如風(fēng)險轉(zhuǎn)移) ) - -信用風(fēng)險減少后的剩余風(fēng)險信用風(fēng)險減少后的剩余風(fēng)險 - -資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化 滿足最低資本

3、要求滿足最低資本要求最低資本要求的補充最低資本要求的補充資本充足性資本充足性評估評估復(fù)雜風(fēng)險復(fù)雜風(fēng)險評估評估內(nèi)部控制內(nèi)部控制系統(tǒng)系統(tǒng)監(jiān)察與匯報監(jiān)察與匯報資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)管理利率風(fēng)險流動性風(fēng)險匯率風(fēng)險管理股東價值最大化對資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)作出持續(xù)性對資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)作出持續(xù)性的改進以期符合銀行的戰(zhàn)略的改進以期符合銀行的戰(zhàn)略 確認不利的利率波動趨勢并確認不利的利率波動趨勢并加以管理使加以管理使NII和和NPV損失最小損失最小 保持銀行具備恰當(dāng)?shù)牧鲃有员３帚y行具備恰當(dāng)?shù)牧鲃有圆槎唐诹鲃有圆蛔慊驍D兌狀況并為短期流動性不足或擠兌狀況作出籌資策略作出籌資策略避免因匯率的變化導(dǎo)致收避免因匯率的變化導(dǎo)致收入和入和/或

4、資本的不利波動或資本的不利波動在可接受的風(fēng)險限度內(nèi)使得在可接受的風(fēng)險限度內(nèi)使得收益收益/價值達到最大價值達到最大資產(chǎn)負債管理目標(biāo)、指導(dǎo)原則資產(chǎn)負債管理目標(biāo)、指導(dǎo)原則資產(chǎn)負債管理政策資產(chǎn)負債管理政策組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)職責(zé)分工職責(zé)分工用于管理短期流動性的工具用于管理短期流動性的工具指特定時間段里允許的累計現(xiàn)金凈流出指特定時間段里允許的累計現(xiàn)金凈流出的最高額度的最高額度批發(fā)借款限額是指銀行向批發(fā)資金市場批發(fā)借款限額是指銀行向批發(fā)資金市場融資的最高額度融資的最高額度 用于控制流動性管理對批發(fā)資金市場的短用于控制流動性管理對批發(fā)資金市場的短期融資依存度期融資依存度批發(fā)借款限額批發(fā)借款限額 = = 市場最大

5、融資市場最大融資能力能力 * * 折扣系數(shù)折扣系數(shù)銀行應(yīng)將持有的資產(chǎn)根據(jù)不同的目的分為不同銀行應(yīng)將持有的資產(chǎn)根據(jù)不同的目的分為不同的組合，進行區(qū)別管理的組合，進行區(qū)別管理ALCO通過對通過對流動性組合流動性組合和和投資組合投資組合持有的持有的易變易變現(xiàn)證券現(xiàn)證券的管理和運作，以滿足監(jiān)管規(guī)定和流動的管理和運作，以滿足監(jiān)管規(guī)定和流動性管理目的性管理目的 流動性資產(chǎn)組合流動性資產(chǎn)組合投資性資產(chǎn)組合投資性資產(chǎn)組合交易性資產(chǎn)組合交易性資產(chǎn)組合Foreign Currency Risk RMB $US DM JPY GBP Euro FFBanking Assets 808688 3863 0 51 200 28 6062Banking Liabilities 754088 3692 0.007 66 200 28 6064On-balance sheet Position 54600 171 -0.007 -15 0 0 -2Off-balance sheet positionNet exposure 54600 171 -0.007 -15 0 0 -2Exchange Rate (7/31/01) 8.2 3.703 0.067 11.7525 7.24 1.10RMB Equivalent1402 0 -1 0 0 -2